全套课件-商业银行业务与经营

第一章

商业银行导论第一章商业银行导论第一节商业银行的起源与发展第二节商业银行的性质和职能第三节商业银行的组织形式和组织机构第四节商业银行的经营原则‹#›

第一节商业银行的起源和发展一、商业银行的产生商业银行是市场经济发展的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。1587年世界上第一家银行出现于意大利的威尼斯。1694年，在英国国王的特准下建立了英格兰银行，标志着新兴的资本主义现代银行制度开始形成，标志着现代商业银行的诞生。‹#›

第一节商业银行的起源和发展二、商业银行的发展

商业银行形成的途径从旧的高利贷银行转变而来以股份公司形式组建而成商业银行发展的模式以英国为代表的传统模式的商业银行以德国为代表的综合式的商业银行‹#›

第二节商业银行的性质和职能商业银行概念：是以追求最大利润为目标，以金融资产和金融负债为经营对象，利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性、多功能的金融服务企业。概念要点：第一，授受中介机构第二，目的是利润第三，提供“银行货币（活期存款）”‹#›

第二节商业银行的性质和职能一、商业银行的特征商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业，其特殊性具体表现于经营对象的差异。商业银行与专业银行相比有所不同。商业银行的业务综合，功能全面，经营一切金融“零售”业务（门市服务）和“批发业务”（大额信贷业务），为客户提供所有的金融服务。‹#›

第二节商业银行的性质和职能二、商业银行的职能1、信用中介‹#›

通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把它投向社会经济各部门：（1）把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金；（2）将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资，扩大社会资本总量，加速经济增长；（3）将短期货币资本转化为长期货币资本；第二节商业银行的性质和职能2、支付中介‹#›

（1）通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人

（2）支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程和货币资金周转，促进了经济发展第二节商业银行的性质和职能3、信用创造‹#›

（1）商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的

（2）商业银行的货币创造功能第二节商业银行的性质和职能4、金融服务‹#›

随着经济的发展，各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机构之间的竞争也日益激烈。人们对财富的管理要求也相应提高，商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托、租赁、咨询、经纪人业务及国际业务等，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。商业银行也就有了“金融百货公司”的称呼。第二节商业银行的性质和职能4、调节经济‹#›

调节经济是指商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金余缺，同时在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调整经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对投资的引导作用。第三节商业银行的组织形式和组织机构商业银行的组织结构必须以满足顾客的需求为前提商业银行的组织结构必须以效率为原则商业银行的组织形式受到银行规模的影响商业银行的组织形式受到政府对银行业的监管要求的影响‹#›

第三节商业银行的组织形式和组织机构一、外部组织形式单一制：不设分支机构。如美国分支行制：总行外设立分支机构持股公司制：股权公司—收购两家以上银行；业务和经营权由公司控制连锁制：成员银行具有独立地位，不易获取资本‹#›

第三节商业银行的组织形式和组织机构1、单一银行制：

也称独家银行制，是不设立分支机构的商业银行特点：银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。这种银行制度在美国非常普遍。优点：有利于自由竞争；有利于银行和地方政府的协调；有高度独立性和自主性，经营灵活；管理层次少，有利于中央银行的监管。缺点：与现代经济横向发展的趋势不协调；业务集中于某一地区或者某一行业，不利于分散风险；不易取得规模经济效益。‹#›

第三节商业银行的组织形式和组织机构2、分行制

指在总行之下，可以在本地或外地设立若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。分行制度起源于英国。目前，大多数国家采用分行制度。分行制按总行的职能不同，又可以进一步划分为总行制和总管理处制。特点：法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导指挥。‹#›

优点：业务分散，有利于吸收存款，有利于扩大银行资本总额和经营规模，取得规模经济效益；有利于保障银行的安全性；有利于银行调剂资金、转移信用、分散和减轻多种风险；银行总数较少，便于国家宏观经济管理，其业务经营受地方政府干预小。缺点：容易形成垄断，降低经济效率；内部层次复杂，管理困难。第三节商业银行的组织形式和组织机构3、银行控股制

也称集团制银行。是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购若干独立的银行。持股公司：对银行的控股权是指能控制一家银行25%以上的投票权。分为银行性持股公司和非银行性持股公司。控制一家银行的叫单一银行持股公司，控制两家或两家以上银行的叫做多银行持股公司。‹#›

特点：在法律上，这些独立的业务与经营政策，统属于同一股权公司所控制。这种商业银行的组织形式在美国最为流行。

优点：银行持股公司使得银行更便利地从资本市场筹集资金，增强实力，弥补单元制银行的不足；通过关联交易获得税收上的好处，也能够规避政府对跨州经营银行业务的限制。

缺点：容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行间竞争，并在一度程度上限制了银行经营的自主性，不利于银行的创新活动。‹#›

第三节商业银行的组织形式和组织机构我国银行控股公司的发展

近年来，我国银行控股公司发展迅速，出现了光大集团、中国银行、工商银行、海尔集团、首创集团等金融资本控股和实业资本控股的金融控股公司。我国金融控股公司的发展主要是由于金融业高度管制所造就的垄断利润的存在。目前，我国对金融控股公司的管理还存在法律的缺失。‹#›

第三节商业银行的组织形式和组织机构‹#›

第三节商业银行的组织形式和组织机构花期集团美国银行欧洲央行二、内部组织形式内部组织结构：指银行内部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。主要包括：（1）决策机构：股东大会、董事会等（2）执行机构：行长、各委员会、业务部门（3）监督机构：监事会‹#›

第三节商业银行的组织形式和组织机构‹#›

典型的股份制商业银行组织结构图安全性原则安全性原则要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。流动性原则流动性原则是指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。效益性原则效益性是指商业银行作为一个企业，其经营目标是追求最大限度的盈利。它既是评价银行经营水平的核心指标，也是银行最终效益的体现。‹#›

第四节商业银行的经营原则三性原则之间的关系安全性、流动性和效益性三原则的协调

流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证；安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的效益性也就无从谈起；效益性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。‹#›

第四节商业银行的经营原则一、商业银行经营管理的内部条件

商业银行资本金及产权形式

金融人才

组织结构与运行机制

内部控制制度

金融产品

科学技术水平与信息‹#›

第五节商业银行的经营环境二、商业银行经营管理的外部条件直接具体条件1．资金供求关系及利率变化情况2．商业银行客户的需求和偏好3．商业银行同业竞争状况4．中央银行及监管机构对商业银行的政策和管理情况‹#›

第五节商业银行的经营环境二、商业银行经营管理的外部条件间接一般条件1．宏观经济条件2．政治与法律条件3．社会与文化条件4．国际金融环境‹#›

第五节商业银行的经营环境第二章

商业银行的资本业务第二章商业银行的资本业务第一节商业银行资本的构成与功能第二节商业银行资本充足性及其测定第三节商业银行资本筹集第四节中国商业银行的资本金的管理‹#›

第一节商业银行资本的构成与功能

一、商业银行资本（Capital）概念及构成

商业银行资本：一般指银行拥有的永久归银行支配使用的自有资金。商业银行资本金的内容一是商业银行在开业注册登记时所载明、界定银行经营规模的资金；二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式不断补充的资金。‹#›

二、监管资本下商业银行资本的构成普通股(Commonstock)

资本盈余：股票溢价未分配利润

优先股(Preferredstock)资本票据和债券各项储备‹#›

三、银行资本的功能

功能一：营业功能‹#›

三、银行资本的功能

功能二：保护功能‹#›

三、银行资本的功能

功能三：管理功能‹#›

四、影响商业银行资本需要量的因素（一）相关的法律制度规定（二）经济发展状况（三）银行的资产负债结构（四）银行的信誉‹#›

五、银行资本与企业资本的区别‹#›

一般企业商业银行包含的内容权益资本权益资本和部分债务资本负债在全部资产中的比重66%左右80%~90%左右固定资产的形成与资本的关联程度不大明显第二节商业银行资本充足性及其测定1、银行资本充足性：银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成应符合银行总体经营目标或所需增资的具体目的。（1）资本数量的充足性（同时强调资本数量的适度性）（2）资本结构的合理性（各类型资本应在资本总额中占有一定比例）‹#›

第二节商业银行资本充足性及其测定2、影响商业银行资本需要量的因素A、国家和所在地区的经济形势B、银行信誉C、银行的资产质量D、银行负债的期限结构E、政府经济政策和有关法律规定‹#›

第二节商业银行资本充足性及其测定3、商业银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法（一）测定指标

1、

资本与存款比率

2、

资本与总资产比率

3、

资本与风险资产比率（二）测定方法

1、分类比率法（纽约公式）

2、综合分析法

3、巴塞尔协议法‹#›

《巴塞尔协议》与商业银行资本金《巴塞尔协议》是1975年2月成立的国际性常设跨国银行监督管理机构“巴塞尔银行业务条例和监管委员会”颁布的一系列国际统一银行监督管理的重要文件的统称。1988年《巴塞尔协议》Ⅰ

。主要内容：1.界定资本充足率；2.界定了风险资产；3.界定了资本2003年《巴塞尔协议》Ⅱ

。首次提出三大支柱：最低资本要求；监督检查；市场纪律。2010年11月《巴塞尔协议》Ⅲ。提高了资本质量要求，并增加监管指标。主要涉及资本要求、杠杆率、拨备率和流动性四大方面。‹#›

《巴塞尔协议》资本的规定‹#›

目标标准比率核心资本充足率=核心资本/风险加权资产×100%=核心资本/[∑(表内资产*风险权重)+∑(表外资产*信用转换系数*表内相同性质的风险权重)≥4%总风险资本比率=核心资本+附属资本/风险加权资产×100%≥8%‹#›

附表B-1资产风险权重表(表一)种类风险权重资产种类表内业务0%现金——现金债权——以本国货币定值并以此通货对中央政府和中央银行融通资金的债权

——对经合组织国家中央政府和中央银行的其他债权

——对有经合组织国家中央政府债券担保或有中央银行担保的债权20%债权——对本国银行的债权担保——由上述银行提供的担保债权——对经合组织国家内注册银行的债权债权——对经合组织以外国家注册银行余期在一年内的债权

——对非本国的经合组织国家的公共部门机构的债权其他——由上述银行、部门担保的贷款和托收中现金附表B-1资产风险权重表(表一)种类风险权重资产种类表内业务0、10、20、50%债权——对国内政府公共部门机构（不包括中央政府）的债权（各国自定）

——由上述机构提供担保的债权50%贷款——完全以居住为用途的房产做抵押的贷款100%债权——对私人机构的债权

——对经合组织国家法人银行余期一年以上的债权

——对经合组织国家以外的中央政府的债权

——对公共部门所属商业公司的债权其他——房地产、设备和其他固定资产，其他银行发行的资本工具，所有其他的财产附表B-1资产风险权重表(表二)种类风险权重资产种类表外业务0%承诺——类似初始期为一年以内或可以在任何时候无条件取消的信贷承诺20%债权——短期的有自动清偿能力的与贸易相关的债权50%承诺——与贸易相关的项目(履约担保)、票据发行融通和循环包销便利、其他期限为一年以上的承诺(如正式备用便利和信贷额度)100%协议——销售和回购协议其他——有追索权的资金销售、远期资金购买、超远期存款和部分预付款项的股票以及代表承诺一定损失的证券优点：促进了国际银行业对银行风险管理重要性的认识；为实施风险管理提供了统一的标准；改变了商业银行经营管理的观念与方式方法；拓宽了商业银行风险管理的范围。‹#›

《巴塞尔协议》优缺点缺点：忽视了市场风险、操作风险；对银行资产风险的判定有欠妥之处；《巴塞尔协议》规定的资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。‹#›

《巴塞尔协议》优缺点继续促进金融体系的安全与稳定；促进平等竞争；构建一个更为全面的风险解决方法。‹#›

新《巴塞尔协议》目标MinimumCapitalRatio最低资本充足率=8%三大风险种类信用风险是指债务人或交易相对方的违约行为所可能招致损失的风险；市场风险是指当市场价格出现不利波动时，银行因交易条件变化所可能招致损失的风险；操作风险是指由不完善或失效的内部程序、人员、系统或外部条件所造成直接或间接损失的风险。‹#›

BaselII三大支柱-Pillar1〈最低資本〉‹#›

计算方法四大原則原则一：银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。原则二：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力。若对最终结果不满足，监管当局应采取适当的监管措施。原则三：监管当局应希望银行的资本高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。原则四：监管当局应争取及早干预从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平，如果资本得不到保护或恢复，则需迅速采取补救措施

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BaselII-Pillar2〈监督检查〉强化市场纪律，促使银行提供可靠而及时的信息，从而使其它市场主体可以对银行进行完善的风险评估，通过来自市场的压力迫使银行有效配置资金，保持金融体系的安全性与稳健性。

信息披露是市场约束规则的核心内容，巴塞尔委员会特别拟定了统一的信息披露框架：对那些活跃的大型银行，每季度要进行一次信息披露；对于一般银行，信息披露的频次降低为每半年一次。但市场风险的披露则不受时间限制，只要发生影响银行经营市场风险的事件，银行就必须进行相关的信息披露。

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BaselII-Pillar3〈市场纪律〉内部筹集未分配利润是银行资本内部融资的重要来源优点：不必公开筹集资金，发行成本较低；不会使股东控制权削弱，避免股东所有权的稀释和持有股票每股收益的稀释。

缺点：筹资数量在很大程度上受限于银行自身，如政府对银行适度资本金规模的控制、银行的盈利水平、银行的股利分配政策。

银行在股利分配中，常用的政策：剩余股利政策和固定股利支付率政策。‹#›

第三节商业银行资本筹集外部筹集银行资本外部筹集的主要方式（1）出售资产与租赁设备（2）发行普通股（3）发行优先股（4）发行中长期债券（5）股票与债券的互换等

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第三节商业银行资本筹集第四节我国商业银行资本金管理‹#›

我国商业银行资本构成一、分子策略尽量提高资本总量，改善和优化资本结构。

基本思路是：银行的资本计划建立在其管理目标所需的银行资本金数额、以及金融当局所规定的银行最低资本限额要求的基础之上，当银行的内源资本不能满足其资本需求时，银行将寻求外源资本来源。而选择哪种资本来源则取决于该资本来源的优点及代价。增加资本有内源资本策略和外源资本策略两类。‹#›

提高商业银行资本充足率措施一、分母策略主要在于优化资产结构。降低风险权数高的资产在总资产中的比重，减少整个风险权重资产的规模，提高资本充足率。降低无利和低利资产的数额，增加资产收益率。■从资本适度的角度看，资本资产比是十分重要的。因为，收益是由资产创造的。所以，既要压缩风险资产的规模，也要压缩低利资产的规模。‹#›

提高商业银行资本充足率措施一、分母策略主要在于优化资产结构。降低风险权数高的资产在总资产中的比重，减少整个风险权重资产的规模，提高资本充足率。降低无利和低利资产的数额，增加资产收益率。■从资本适度的角度看，资本资产比是十分重要的。因为，收益是由资产创造的。所以，既要压缩风险资产的规模，也要压缩低利资产的规模。‹#›

提高商业银行资本充足率措施⒈压缩资产规模•银行资产的构成特点：同一般工商企业相比，银行资产中，现金资产较多，金融债权比例极高，固定资产较少。•现金资产：压缩超过流动性需要的部分。•证券资产：通常无法压缩规模，只能调整组合（结构）。•贷款资产：经济不景气时，通过缩小贷款规模以减少经营风险。‹#›

分母策略⒉调整资产结构调整空间较大的是证券资产和贷款资产。■想一想：为什么证券资产和贷款资产的结构调整空间较大？‹#›

提高商业银行资本充足率措施一、银行资本的含义和功能二、银行资本充足性及其测定三、银行的资本管理与对策四、我国银行资本充足率状况‹#›

本章总结第三章

商业银行负债业务与经营

第三章商业银行的负债业务第一节商业银行负债业务的概述第二节商业银行存款业务的经营与管理第三节商业银行借入资金的管理第四节中国商业银行负债分析

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第一节商业银行负债业务的概述

一、银行负债的概念商业银行负债业务是商业银行筹措资金、借以形成资金来源的业务，它是商业银行资产业务和其他业务的基础。

商业银行负债的目的主要有两个：一是维持银行资产的增长率；二是保持银行的流动性。

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二、银行负债的作用1.银行经营的先决条件；是银行开展资产业务的基础和前提，银行负债的规模和结构，包括期限结构、利率结构、币种结构等决定着资产的结构、运用方向和结构特征。负债业务是银行开展中间业务的基础。2.是保持银行流动性的手段；3.决定着银行的盈利水平；4.是银行同社会各界联系的主要渠道；5.银行负债构成社会流通中的货币量；6.银行通过负债汇聚社会资金，将其转化为有效投资，从而推动经济发展。‹#›

三、存款的构成‹#›

存款借入款其他负债商业银行负债第二节商业银行存款业务的经营与管理一、存款的种类活期存款：

指可由存户随时存取和支付的存款，没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作预先的书面通知。银行存款人可用各种方式提取或支付存款，如开出本票、支票、汇票、电话转帐、使用自动出纳机等。在国外也称“交易账户”或“支票存款”鉴于活期存款的高流动性风险和高营运成本（需向存户提供存取服务、转账服务、提现服务和支票服务等诸多配套服务），银行通常不支付利息。活期存款具有货币支付手段和流通手段职能银行须按较高法定存款准备金率向中央银行缴纳准备金，此外，还要保存部分库存现金以应付活期账户存户的取现。

活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。‹#›

定期存款：是存户和银行预先约定存取期限的存款。存款期限短则一周，长至几年，通常为3个月、6个月和1年不等。定期存款一般到期才能提取，存款到期后，可办理续存手续或按事先的约定进行自动转存；定期存款提前支取要缴纳罚息。定期存款期限长，是银行稳定的资金来源。定期存款的稳定性较强，法定存款准备金率也较低，因此其资金利用率高于活期存款。银行经营定期存款所承担的流动性风险较低，而且手续简便，营运成本不高。作为报偿，银行对定期存款支付较高的利息。定期存款在灵活性、方便性、利息成本和创造派生存款的能力方面不如活期存款。‹#›

定期存款储蓄存款：

我国含义：一般是个人为储蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户。不使用支票，主要用存折或存单。储蓄存款主要面向个人家庭和非营利机构，营利公司、公共机构和其他团体开立储蓄存款内账户受到限制。储蓄存款的流动性介于活期存款和定期存款之间。我国储蓄政策“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”。‹#›

储蓄存款二、影响商业银行存款负债的因素（一）外部因素1、一般经济活动水平2、国际货币金融政策3、金融市场的发达程度和金融资产的种类4、税收政策5、市场上企业经营发展状况6、居民收入预期与消费信用发展‹#›

二、影响商业银行存款负债的因素（二）内部因素影响商业银行存款变动的内部因素是指通过商业银行自身努力能够产生变化的因素，主要有：1、银行资本充足率2、银行的资产质量和规模3、银行是否上市4．银行服务质量5、贷款是否便利等‹#›

三、商业银行吸收存款的策略（1）加强已有产品的吸引力（2）发展多样化的存款种类，搞好金融创新（3）提高银行资信水平和贷款便利（4）做好存款产品的宣传推广工作（5）进行存款的成本管理与控制‹#›

三、商业银行吸收存款的策略四、国外商业银行存款负债的创新‹#›

是一种对个人和非营利机构开立的、计算利息的支票账户。转账和付款使用支付命令书，支付命令书经背书后可转让；按账户的平均余额向存款人支付利息，利率5～5.25%。

可转让支付命令账户

（NegotiableOrderOfWithdrawalAccount）

不存在利率上限，银行根据货币市场利率变动每周调整超级NOW账户的利率；对存款底额有限制，规定开户最低金额必须达到2500美元，而且账户的日常平均余额不得低于存数，否则按类似普通NOW账户的利率水平计息。超级可转让支付命令账户货币市场存款账户（MoneyMarketDepositAccount）要有2500美元的最低限额；存款利率没有上限，可以浮动；存款人每月可办理6次自动转账，其中三次以下可使用支票，但个人取款不限；客户提款时必须提前通知银行（至少7天）；存户对象不受限制，个人、非营利机构、工商企业都可开户。四、国外商业银行存款负债的创新存单面额通常较大（10万美元以上）；存单的存款期限通常为3个月、6个月、9个月和1年，存单不记名，可以自由地转让流通，存在较活跃的二级市场支持；目标客户多为大公司、养老基金会和政府；其平均收益通常高于相同期限的国库券。大额可转让定期存单（NegotiableCertificatesOfDeposits）

银行给存户同时建立付息的储蓄账户和不付息的活期存款账户，并按存户电话指示或事先授权将存户存款在两账户间划拨。电话转账服务账户自动转账服务账户是指活期存款账户、可转让支付命令账户和货币市场账户间自动转账的协定。银行根据前两类账户的最低余额要求，将存户资金在这两类账户与货币市场账户间进行互换。协定账户为未参加“职工退休计划”的工薪层提供储蓄便利，存期较长，存户退休后取款支用时再按支取额计算所得税，可获税收上的优惠，其利率略高于一般的储蓄存款。个人退休金账户

三、商业银行吸收存款的策略（1）加强已有产品的吸引力（2）发展多样化的存款种类，搞好金融创新（3）提高银行资信水平和贷款便利（4）做好存款产品的宣传推广工作（5）进行存款的成本管理与控制‹#›

三、商业银行吸收存款的策略五、商业银行存款成本管理

存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是商业银行吸收存款的成本，因此，银行必须在增长和盈利作出选择。银行存款定价与经营目标的关系‹#›

存款价格变动银行存贷款利差的变动客户对存款数量与组合的决定银行存款量与构成银行的净利润与银行存贷款增长相关概念1.利息成本。指银行按约定的存款利率与存款余额的乘积以货币形式直接支付给存款者的报酬。

2.营业成本。指银行除利息以外的其他所有开支。如柜台和外勤人员的工资、广告宣传费、折旧摊提费、办公费以及为客户提供的其他服务的费用等。营业成本又可进一步划分为变动成本、固定成本和混合成本。营业成本是银行成本控制的重点。

3.资金成本。是银行为服务客户存款而发生的一切费用，包括利息成本和营业成本之和。资金成本率=[（利息成本+营业成本）/吸收的全部存款资金]×100%‹#›

相关概念4.可用资金成本。也称为资金转移价格，是指银行可用资金所应负担的全部成本，是银行所吸收的存款资金扣除法定存款准备金和超额备付金之后的资金成本。5.相关成本。指与增加存款有关，但未包括在以上四种成本中的支出。主要有以下两种：（1）风险成本。指因存款增加引起银行风险增加而必须付出的代价。如利率敏感性存款增加利率风险；总存款增加提高了负债与资本的比例，资本风险增加。（2）连锁反应成本。指银行因对新吸收存款增加的服务和利息支出而引起对原有存款增加的支出。

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相关概念成本加利润定价法：每单位存款每单位存款服务分配到银行存款的服务的价格=的经营支出+总支出

+售出每单位存款的计划利润‹#›

存款的定价边际成本定价法边际成本=总成本变动额=新利率×新利率下筹集的资金额-旧利率×旧利率下筹集的资金额边际成本率=总成本的变动额/新增资金额边际成本方法告诉银行其存款基础应扩大到什么程度。当银行利润开始下降时，银行必须以更低的边际成本筹集资金，或寻找边际利益更大的新的投资。‹#›

存款的定价存款的定价存款的定价例：某银行通过7%的存款利率吸收了25万元存款，银行估计，如果提供利率为7·5%，可筹集存款50万元；8%—75万元；8·5%—100万元；9%—125万元。如果银行资产的收益率始终为10%（即边际收益率不变）。存款为多少时，银行可获得最大利润？‹#›

例2‹#›

单位：万元存款利率(%)(1)预期存款量(2)利息成本(3)=(1)(2)边际成本(4)边际成本率%(5)贷款收益率%(6)收益率-成本率(%)(7)=6-5收益(8)=(2)(6)-(3)7.0251.751.7571030.757.5503.752.0081021.258.0756.002.2591011.58.51008.52.5101001.59.012511.252.751110-11.25非存款性资金来源货币市场借入资金

同业拆借向中央银行借款回购协议商业票据欧洲货币市场借款

资本市场融资

发行中长期债券非存款性资金来源货币市场借入资金

同业拆借向中央银行借款回购协议商业票据欧洲货币市场借款

资本市场融资

发行中长期债券非存款性资金来源货币市场借入资金

同业拆借向中央银行借款回购协议商业票据欧洲货币市场借款

资本市场融资

发行中长期债券非存款性资金来源货币市场借入资金

同业拆借向中央银行借款回购协议商业票据欧洲货币市场借款

资本市场融资

发行中长期债券货币市场借入资金

同业拆借向中央银行借款回购协议商业票据欧洲货币市场借款

资本市场融资

发行中长期债券货币市场借入资金

同业拆借向中央银行借款回购协议商业票据欧洲货币市场借款

资本市场融资

发行中长期债券同业借款金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。⑴银行同业拆借⑵转贴现⑶转抵押‹#›

（一）货币市场借入资金从中央银行借款中央银行是商业银行的最后贷款者。向中央银行借款的方式有两种：直接借款（再贷款）与间接借款（再贴现）。再贷款：是中央银行向商业银行提供的信用放款；再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请的贴现。市场经济发展国家以再贴现为主，中国以再贷款为主。‹#›

货币市场借入资金回购协议指商业银行在出售证券等金融资产时签定协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。协议期满时，再以即时可用资金作相反交易。回购协议相对于即时资金供给者的角度，又称为“返回购协议”。商业银行通过回购协议融通到的资金无需提缴存款准备金，从而有利于借款实际成本的减少；同时，回购协议又是一种最容易确定和控制期限的短期借款；回购协议还有利于商业银行更好地渗透到货币市场的各个领域。

‹#›

货币市场借入资金从国际货币市场借款国际金融市场由：短期资金市场（期限为1年以下）中期资金市场（期限为1～5年）长期债券市场（期限为5年以上）三部分组成。商业银行主要是从前两个市场上获得境外借款。主要形式：固定利率的定期存单欧洲美元存单浮动利率的欧洲美元存款本票等■目前世界上最具规模、最具影响的国际金融市场是欧洲货币市场。‹#›

货币市场借入资金（二）资本市场融资——发行金融债券金融债券存款筹资目的不同增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要全面扩大银行资金来源的总量筹资机制不同集中、有限额经常性、无限额筹资效率不同利率较高，对投资人有较强吸引力利率较为固定，对投资人缺乏特殊吸引力所吸收资金的稳定性不同有明确的偿还期，一般不提前还本付息，资金稳定程度高期限有弹性，资金稳定程度相对低一些资金的流动性不同可在二级市场流通转让存单一般不能转让1、一般性金融债券

2、资本性金融债券。3、国际金融债券‹#›

金融债券的种类第四节中国商业银行负债分析

中国商业银行存款的构成（2009年末）单位：亿元‹#›

项目存款合计活期存款定期存款

储蓄存款其他存款

外币存款存款⑴571205181755.5110872260271.56493.411812.6比重（%）10031.819.445.61.12.1其中：

国有商业银行存款

存款⑵299137.192435.445689.6150091.7475.36845.1比重(%)10030.715.2501.52.6⑵/⑴（%）52.450.950.957.762.857.9

根据表中数据分析我国商业银行存款

构成和其特点‹#›

思考

根据表中数据分析我国商业银行存款

构成和其特点第四节中国商业银行负债分析

表3-1中国商业银行负债的构成（2009年末）单位：亿元‹#›

项目负债总额各项存款对中央银行负债对特定存款机构负债对其他金融机构负债债券其他负债国外负债商业银行系统⑴790250.75712054988.945519.745593.25202566133.74785.2构成

(%)10072.30.65.85.868.30.6其中

国有商业银行⑵380010.6299137.1536.81413728765.52871.933780782.3构成(%)10078.70.13.77.60.88.90.2⑵⑴(%)48.152.410.73163.15.551.116.3

根据表中数据分析我国商业银行负债

构成和其特点‹#›

思考第四章

商业银行的现金资产业务第四章商业银行的现金资产业务

第一节商业银行现金资产的构成与作用第二节资金头寸的计算与预测第三节商业银行的组织形式和组织机构第四节商业银行的经营原则‹#›

第一节商业银行现金资产的构成与作用一、现金资产构成狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来看,四类资产属于银行现金资产的范畴：第一节商业银行现金资产的构成与作用二、现金资产的作用1、满足法定存款准备金的要求2、保持清偿力3、保持流动性4、同业清算及同业支付‹#›

第一节商业银行现金资产的构成与作用现金资产管理的目的‹#›

现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系

结论：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。第一节商业银行现金资产的构成与作用现金资产管理的原则‹#›

适度存量控制原则：适度的存量控制既能保证银行的盈利性，也能保证银行的流动性。适度流量调节原则：银行必须根据

业务需要调节现金流量，使其达到

适度规模。安全性原则：确保现金资产的安全。第二节资金头寸的计算与预测一、资金头寸及其构成商业银行的头寸根据层次来划分，可分为——基础头寸：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和可用头寸：是指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款‹#›

第二节资金头寸的计算与预测二、资金头寸的预测（流动性需要量的预测）银行的流动性需求是指客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求，具体分为存款客户的提现要求和贷款客户的贷款要求。流动性需求存在着四种类型：第二节资金头寸的计算与预测银行流动性需求的类型‹#›

短期流动性需求：是一种短期现金需求。季节性因素是影响存款的变化和贷款需求波动的主要因素。

长期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需求主要由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定。

周期流动性需求：是一种长期现金需求，这种需求主要是由于经济周期性波动所引发的。临时流动性需求：是一种临时的现金需求，这种需求是由难以预测的不寻常事件所引发的。第二节资金头寸的计算与预测长期流动性需求的产生原理‹#›

第二节资金头寸的计算与预测现金资产与流动性供给‹#›

银行的流动性供给包括：一是在资产负债表中存储流动性，二是从金融市场上“购买”流动性。银行的现金资产作为资金运用的一部分，直接形成了对流动性的供给。在现金资产中，我国商业银行习惯地将可供商业银行直接、自主运用的资金称之为资金头寸。商业银行的头寸概念有可用头寸、基础头寸和可贷头寸之分。第二节资金头寸的计算与预测流动性需求预测的意义‹#›

在任意时点上银行的流动性需求和流动性供给的对比状况决定了这一时刻银行的净流动头寸和应该采取的措施。

第二节资金头寸的计算与预测三、资金头寸的调度（一）头寸调度的意义头寸调度是银行扩大业务、增强实力的基本手段头寸调度是维护和提高银行信誉的保证头寸调度是避免和减少银行经营风险的重要手段。头寸调度是商业银行提高经营效益的重要途径

‹#›

第二节资金头寸的计算与预测三、资金头寸的调度（二）头寸调度的渠道同业拆借

短期证券回购及商业票据交易总行与分支行之间的资金调度

出售中长期证券通过中央银行融通资金

出售贷款和固定资产

‹#›

第三节现金资产的管理

一、现金资产管理的目的及原则（一）目的在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模（二）原则

1、适度存量控制原则——最重要的原则

2、适时流量调节原则——必要手段

3、安全性原则‹#›

第三节现金资产的管理二、库存现金的日常管理1、影响银行库存现金的因素

现金收支规律

营业网点的多少

后勤保障的条件

与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定

商业银行内部管理‹#›

第三节现金资产的管理‹#›

2．银行库存现金规模的确定(1)库存现金需要量的匡算库存现金周转时间(2)最适送钞量的测算库存现金支出水平的确定(3)现金调拨临界点的确定(4)银行保持现金适度量的措施第三节现金资产的管理三、存款准备金的管理‹#›

在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备金；二是超额准备金。法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。

超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。超额存款准备金与法定存款准备金有此消彼长的关系。

第三节现金资产的管理

‹#›

法定存款准备金的管理滞后准备金计算法滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法。这种方法主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。同步准备金计算法

同步准备金计算法的基本原理是：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。这种方法主要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金。滞后准备金计算法‹#›

第三节现金资产的管理同步准备金计算法

‹#›

第三节现金资产的管理超额存款准备金的管理影响超额准备金需要量的因素‹#›

第三节现金资产的管理存款波动超额存款准备金需要量与银行存款流出存在正相关关系对公：本行客户付款-减少；本行客户收款-增加对私和部分对公：存款增加——现金增加——存入央行——超额准备增加超额存款准备金的管理影响超额准备金需要量的因素‹#›

第三节现金资产的管理贷款的发放与收回贷给本行开户企业-不变贷给他行开户企业或本行开户企业立即对外支付-减少收回本行开户贷款-不变收回他行开户贷款-增加其他因素‹#›

第三节现金资产的管理对超额存款准备金的影响贷款发放的对象贷款收回的对象它行开户的企业减少超额存款准备增加超额存款准备本行开户的企业增加超额存款准备不变影响超额准备金需要量的其他因素‹#›

第三节现金资产的管理超额存款准备金的调节‹#›

第三节现金资产的管理调节原则：相对成本较低核定必要的超额准备金保有数量。调节方法：比较持有超额准备金的机会成本和不持有超额存款准备金的损失成本。在预测需要量的基础上适当进行头寸的调度。调度头寸的方法：同业拆借、短期证券回购、商业票据交易、中央银行融资、商业银行系统内的资金调度等。‹#›

复习思考题现金资产包括那些形式？银行保留各种形式现金资产的目的是什么？法定存款准备金的计算方法有哪些？银行应该如何进行法定存款准备金的管理？影响超额准备金的因素是什么？银行应该进行超额准备金管理？什么是流动性需求？银行的流动性需求有哪些种类？第五章

商业银行贷款业务与管理‹#›

本章目录

学习指引

§5.1商业银行贷款业务概述

§5.2商业银行贷款定价

§5.3商业银行贷款的种类和创新

§5.4商业银行贷款的信用分析

§5.5商业银行贷款的风险管理与分类

复习思考题

‹#›

主要内容：商业银行贷款政策、品种与程序；贷款定价的原理、影响因素、价格的构成与定价方法；贷款风险的种类、成因、识别与防范；贷款风险的控制；企业贷款业务管理。

学习重点：贷款品种与贷款程序;贷款定价的影响因素;贷款价格的构成;贷款定价方法;信用风险、市场风险、操作风险；贷款风险分类‹#›

§5.1商业银行贷款业务概述本节主要知识点：

商业银行贷款政策贷款程序‹#›

一、商业银行贷款政策

制定贷款政策应考虑的因素商业银行自身对待风险的态度资本充足性存款状况其他获取收益的机会商业银行自身的业务习惯和特点宏观经济状况地区经济环境贷款政策的内容贷款业务发展战略贷款工作规程及权限划分贷款的规模和比率控制贷款的种类及地区贷款的担保贷款定价贷款档案管理政策贷款的日程管理和催收制度不良贷款的管理二、贷款品种与贷款程序贷款程序贷款推销与申请—贷款准备—贷款谈判—贷款审批—贷款的执行与监督—贷款回收与评估‹#›

§4.2

商业银行贷款定价本节主要知识点：

贷款定价原则

贷款价格的构成影响贷款价格的主要因素

贷款定价方法一、贷款定价的原则需要考虑以下三个方面：信用风险利率风险搭配不当的风险‹#›

二、贷款价格的构成贷款利率承诺费（0.1-1%)补偿余额银行贷款的目标收益率隐含价格（非货币性条款）‹#›

三、贷款定价的影响因素借款人的信用状况借款人与银行的关系借款人的盈利能力‹#›

四、贷款定价方法贷款定价的一般原理贷款供给曲线是价格的增函数，需求曲线是价格的减函数；二者相交的均衡点是贷款价格的最佳点,可以表示为图5-1。L

L1

L0

L2

E2

DLSL0

0E0

E1

r1

r0

r2

SL1

SL2

图5-1贷款定价一般原理R‹#›

四、贷款定价方法贷款利率成本加成定价法这种方法下一笔贷款的利息收入都应包含：（1）资金利息成本（2）非资金经营成本（3）风险成本（4）预期利润价格领导模型定价法贷款利率=优惠利率或基准利率+非优惠利率借款人应支付的违约风险费率（0.25~0.75%）+长期贷款借款人应支付的长期风险金费率（1-2%）

成本收益贷款定价法基本计算步骤：1）在多种利率和费用的情况下估算贷款将产生的全部收入2）估算银行必须对借款人交付的可贷放资金净额，应扣除补偿余额，加上其法定存款准备金要求3）估算贷款的税前收益‹#›

§4.3

商业银行贷款的种类和创新本节主要知识点：

贷款的种类

贷款的创新‹#›

一、贷款分类按贷款期限分类

活期贷款定期贷款透支‹#›

贷款分类按贷款保障方式分类

信用贷款担保贷款票据贴现‹#›

贷款分类按贷款的偿还方式分类

一次性偿还贷款分期偿还贷款‹#›

贷款分类按贷款的对象分类

金融机构贷款消费者贷款工商业贷款农业贷款‹#›

贷款分类按银行发放贷款的自主程度分类

自营贷款委托贷款特定贷款‹#›

贷款分类按贷款风险程度分类

可疑类贷款损失类贷款正常类贷款关注类贷款次级类贷款‹#›

二、贷款创新贷款证券化保理业务贷款承诺票据发行便利贷款合同转让‹#›

§4.3

商业银行贷款的信用分析本节主要知识点：

信用分析概述

财务分析

非财务分析一、信用分析概述是指对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件进行系统分析，以确定是都给予贷款及相应的贷款条件。二、财务分析财务报表分析资产负债表分析损益表分析现金流量分析财务比率分析流动性比率盈利能力比率结构性比率经营能力比率三、非财务分析非财务分析的因素需重点分析的有行业分析、借款人经营管理分析、产品分析及自然社会因素分析‹#›

§5.5

商业银行贷款的风险管理与分类本节主要知识点：

贷款风险的风险管理

贷款五级分类的重要性

贷款五级分类的方法‹#›

一、贷款风险的风险管理贷款风险的概念是指银行不能按期收回贷款本息，造成信贷资金损失的可能性。

商业银行贷款风险的特征商业银行贷款具有客观性和普遍性商业银行贷款风险的作用力具有传导性商业银行贷款风险具有较强的隐蔽性和潜伏性商业银行贷款风险具有可测性商业银行贷款风险具有可控性‹#›

一、贷款风险的风险管理

贷款风险的种类

按贷款风险形成的原因划分

按贷款风险作用强度大小划分

按贷款风险本身的性质划分

一、贷款风险的风险管理

贷款风险管理

贷款风险估价

贷款风险处理

贷款风险识别二、贷款五级分类的重要性有利于摸清家底有利于全面提高风险管理水平有利于提高信贷人员的综合素质和能力‹#›

三、贷款五级分类的方法按贷款风险程度分类

可疑类贷款损失类贷款正常类贷款关注类贷款次级类贷款复习思考题1.商业银行贷款定价的原则是什么？2.商业银行在信用分析中如何对企业的财务报表进行分析？3.商业银行贷款风险管理指什么？

第六章

商业银行证券投资业务与经营‹#›

本章目录

学习指引

商业银行证券投概述

商业银行证券投资的收益和风险

商业银行证券投资的一般策略

自测题

‹#›

主要内容：商业银行贷款政策、品种与程序；贷款定价的原理、影响因素、价格的构成与定价方法；贷款风险的种类、成因、识别与防范；贷款风险的控制；企业贷款业务管理。

学习重点：商业银行证券投资的收益率、证券投资所面临的风险及收益与风险的关系；商业银行证券投资组合的策略；商业银行证券投资的收益、风险及组合策略。‹#›

§6.1商业银行证券投资的概述本节主要知识点：

商业银行证券投资的功能

商业银行证券投资的种类‹#›

一、商业银行证券投资的功能增加收益利息收益资本收益风险管理合理避税保持流动性‹#›

二、商业银行证券投资的种类西方商业银行证券投资种类政府债券公司债券公司股票商业票据我国商业银行证券投资种类国债中央银行债券金融债券‹#›

§6.2

商业银行证券投资的收益与风险本节主要知识点：

商业银行证券投资的收益

商业银行证券投资的风险

商业银行证券投资风险和收益的关系‹#›

一、商业银行证券投资的收益

证券收益率的计算证券投资收益曲线投资品种资金配置

‹#›

证券投资收益率的计算

票面收益率年票面收益率=每年的利息收入／债券面值×100％当期收益率当前收益率=票面利息额／市场价格×100％到期收益率到期收益率=〔（到期收益—市场价格）/持有期限+面值×票面收益率〕/〔（面值+市场价格）/2〕*100%

‹#›

证券投资收益曲线

纯粹预期理论

收益率证券期限收益率收益率证券期限证券期限0向上倾斜型平缓型向下倾斜型‹#›

证券投资收益曲线

市场分割理论

Q发行量IR

0‹#›

投资品种资金配置

IRa

IRa

ABEDCR利率Q发行量IRc

0‹#›

二、商业银行证券投资的风险系统风险市场风险利率风险通货膨胀风险非系统风险信用风险流动性风险经营风险操作风险声誉风险

‹#›

三、商业银行证券投资风险和收益的关系证券投资风险与收益的关系证券投资风险与收益的正向关系证券投资风险与收益的互补关系处理收益与风险关系的一般原则风险不变，收益变动收益不变，风险变动收益和风险同增同减‹#›

§6.3

商业银行证券投资的一般策略本节主要知识点：

分散化投资法

期限分离法

灵活调整法证券调换法一、分散化投资法品种分散法阶段分散法地区分散法期限分散法‹#›

二、期限分离法短期投资法长期投资法杠铃投资法‹#›

三、灵活调整法当收益率曲线相对较低时，购买短期证券当收益率曲线处于相对高水平时，购买长期债券

‹#›

四、证券调换法替换掉期组合转换赋税掉换

‹#›

‹#›

自测题简述商业银行证券投资的功能。简述梯形投资法的优缺点。简述商业银行证券投资的系统风险。第七章

商业银行中间业务与表外业务‹#›

本章目录

学习指引

§4.1商业银行中间业务

§4.2商业银行表外业务

复习思考题

‹#›

主要内容：商业银行贷款政策、品种与程序；贷款定价的原理、影响因素、价格的构成与定价方法；贷款风险的种类、成因、识别与防范；贷款风险的控制；企业贷款业务管理。

学习重点：中间业务和表外业务的联系和区别；商业银行中间业务和表外业务的定义及种类。‹#›

§4.1商业银行中间业务本节主要知识点：

商业银行中间业务的含义中间业务的种类‹#›

一、商业银行中间业务的含义商业银行中间业务是经营各项银行业务或提供金融服务时，均以中间代理人的身份或服务者的身份出现，从而提供全方位的金融中介性服务业务。‹#›

二、中间业务的种类（一）结算业务（二）代理业务（三）银行卡业务（四）其他中间业务（一）结算业务同城结算和异地结算（二）代理业务1、代收代付业务2、代理证券业务3、代理保险业务4、代理政策性银行业务5、代理中央银行业务6、代理商业银行业务（三）银行卡业务

贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡

人民币卡业务和外币卡业务

单位卡和个人卡（四）其他中间业务1、基金托管业务2、咨询顾问类业务

日常咨询服务专项顾问服务‹#›

§4.2

商业银行表外业务本节主要知识点：

商业银行表外业务的含义及特点

我国银行业表外业务发展现状

商业银行表外业务的种类

商业银行表外业务的作用‹#›

一、商业银行表外业务的含义及特点表外业务是指商业银行所从事的,不计入资产负债表内,不影响资产负债总额,但能改变当期损益及营运资金的一些业务。（一）灵活性强（二）透明度低（三）高杠杆作用（四）交易高度集中‹#›

二、我国银行业表外业务发展现状‹#›

三、商业银行表外业务的种类（一）担保类业务（二）承诺业务（三）金融衍生交易类业务（一）担保类业务1．履约保证备用信用证（PERFORMANCESTANDBY）2．预付款保证备用信用证（ADVANCEPAYMENTSTANDBY）3．反担保备用信用证（COUNTERSTANDBY）4．融资保证备用信用证（FINANCIALSTANDBY）5．投标备用信用证（TENDERBONDSTANDBY）6．直接付款备用信用证（DIRECTPAYMENTSTANDBY）7.保险备用信用证（INSURANCESTANDBY）8．商业备用信用证（COMMERCIALSTANDBY）（二）承诺业务1.信贷额度2.循环贷款承诺3.票据发行便利（三）金融衍生交易类业务1、远期合约2、金融期货3、期权4、互换‹#›

四、商业银行表外业务的作用（一）规避资本限制,增加盈利来源（二）为客户提供多样化的服务（三）转移和分散风险（四）增强资产流动性（五）创造信用,弥补资金缺口（六）提高金融市场的效率

1、结合我国实际，谈谈我国商业银行大力发展表外业务的意义。

‹#›

复习思考题

2、中间业务和表外业务的内涵及两者的区别。第八章

商业银行国际业务‹#›

本章目录

学习指引

§4.1国际业务的经营目标与组织机构

§4.2贸易融资与国际贷款

§4.3外汇买卖

§4.4离岸金融业务

复习思考题

‹#›

主要内容：商业银行贷款政策、品种与程序；贷款定价的原理、影响因素、价格的构成与定价方法；贷款风险的种类、成因、识别与防范；贷款风险的控制；企业贷款业务管理。

学习重点：国际业务的具体方式诸如进出口押汇、出口信贷、福费廷等的特点以及离岸金融业务；外汇买卖业务的操作程序；国际信贷业务的类别等。‹#›

§4.1国际业务的经营目标与组织机构本节主要知识点：

国际业务的经营目标国际业务的组织机构‹#›

一、国际业务的经营目标

一、国际业务的经营目标（一）促进国家之间经济、政治、文化、技术合作与交流的顺利进行；（二）促进银行整体功能的发挥，提高外汇资金使用效益，完善我国金融体系；（三）提高商业银行的经营效益‹#›

二、国际业务的组织机构国际业务部国外分行国外代表处国外代理行国外子银行国际联合银行银行俱乐部‹#›

§4.2

贸易融资与国际贷款本节主要知识点：

进出口押汇打包放款票据承兑出口信贷福费廷】‹#›

一、进出口押汇（一）进口押汇进口押汇是指进出口双方签订买卖合同后，进口方请求进口地的某个银行（一般为自己的往来银行），向出口方开立保证付款文件，然后，开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证后，将货物发运给进口商，银行为进口商开立信用保证文件的这一过程。（二）出口押汇出口押汇指借款单位根据国外开来的信用证发运货物，提供以国外银行或进口商为付款人的商业汇票连同全套单据（商业发票、提货单、保险单/证、其它单据）为抵押，向银行办理资金融通的行为。贷款最高限额=信用证外币金额×外汇牌价×80%贷款最高限额=外销合同规定出口额×80%‹#›

二、打包放款打包放款是指在国际贸易中，银行凭以该出口商为受益人的信用证为抵押，向该出口商提供的用以生产、备货、装船的贷款。

‹#›

三、票据承兑汇票的付款人承诺负担票据债务的行为。票据承兑属于银行的一项授信业务，承兑为汇票所独有。‹#›

四、出口信贷（一）卖方信贷在大型机械设备或成套设备的进出口贸易中，为了解决出口商以延付方式出售设备而遇到的资金周转困难，由出口商所在国银行向出口商提供的优惠贷款。卖方信贷程序出口商所在地银行进口商延期付款出口商贷款①贸易合同出口商所在地银行进口商⑤延期付款出口商③④贷款（二）买方信贷

买方信贷(BuyerCredits)是出口国政府支持出口方银行直接向进口商或进口商银行提供信贷支持，以供进口商购买技术和设备，并支付有关费用。买方信贷的程序出口商所在地银行贷款贷款贸易合同贷款出口商现汇付款进口商银行贷款进口商出口商所在地银行六、福费廷福费廷是指在延期付款的大型设备贸易中，出口商把经进口商承兑的、期限在半年以上到五、六年的远期汇票、无追索权地售予出口商所在地的银行，提前取得现款的一种资金融通形式。 当事人主要有四个：⑴进口商⑵出口商⑶担保人⑷包买商‹#›

§4.3

外汇买卖本节主要知识点：

外汇市场外汇交易方式银行参与外汇买卖的原因‹#›

一、外汇市场外汇市场的分类

外汇市场的概念

‹#›

外汇市场的概念外汇市场是指经营外币和以外币计价的票据等有价证券买卖的市场。‹#›

外汇市场的分类外汇市场可以分为无形外汇市场和有形外汇市场。外汇市场可以分为外汇批发市场和外汇零售市场。‹#›

二、外汇交易方式

（一）即期外汇买卖业务

（二）远期外汇买卖业务

（三）外汇期权业务

（四）外汇期货业务

‹#›

（一）即期外汇买卖业务外汇银行与其客户或与其他银行之间的外汇买卖成交后，原则上于当日或在两个营业日内办理交割（即收付）的外汇业务。包括当日交割、隔日交割、标准交割。

‹#›

（二）远期外汇买卖业务 远期交易(ForwardForeignExchangeTransaction)又称期汇交易，指外汇买卖成交后，根据合同规定，在约定的到期日，按约定的汇率办理收付交割的外汇交易。常见的远期交易时限主要是1个月、2个月、3个月、6个月或1年。远期汇率的报价直接报价例如：某日伦敦外汇市场欧元兑美元的汇率为：即期汇率一个月远期汇率三个月远期汇率六个月远期汇率1.3827/471.3847/701.3870/051.3895/30

远期差价报价如伦敦外汇市场英镑兑美元的远期汇率为： 即期汇率1.3827/47 1个月20/35 3个月60/80 6个月175/140

‹#›

（三）外汇期权业务外汇期权业务指商业银行买卖远期外汇权利的交易，是一种货币买卖合约，它赋予期权购买者（或持有者）在规定的日期或在此之前按照事先约定的价格，以支付期权费为代价，购买或出售一定数量某种货币的权利。‹#›

（四）外汇期货业务

外汇期货(foreignexchangefutures)是交易双方约定在未来某一时间，依据现在约定的比例，以一种货币交换另一种货币的标准化合约的交易。

外汇期货交易与远期外汇交易的区别：

（1）交易者不同

（2）交易保证金不同

（3）交易方式不同

一是为满足各类公司、个人和中央银行等顾客的要求，在外汇的供给者和需求者之间起中介作用；二是为调节自身资产和负债的外汇头寸，避免汇率风险，这种交易多通过银行间同业交易来完成；三是为谋取投机利润而进行的外汇投机交易。‹#›

三、银行参与外汇买卖的原因‹#›

§4.4

离岸金融业务本节主要知识点：

离岸存款业务离岸汇款业务离岸外汇贷款业务离岸外汇买卖业务

‹#›

一、离岸金融业务的含义离岸金融业务是指银行吸收非居民（主要包括：境外（含港、澳、台地区）的个人、法人（含在境外注册的中资企业）、政府机构、国际组织）的资金，为非居民服务的金融活动。二、离岸金融业务的种类（一）离岸存款业务（二）离岸汇款业务（三）离岸外汇贷款业务（四）离岸外汇买卖业务（一）离岸存款业务它是指境外非居民将外汇存款存放于银行离岸账户的业务。我国商业银行可以接受的外汇品种主要有：美元、英镑、日元、港币、欧元、澳元、瑞士法郎、新加坡元等可自由兑