《村镇银行信贷风险管理理论基础》8800字

村镇银行信贷风险管理理论基础综述目录TOC\o"1-2"\h\u18248村镇银行信贷风险管理理论基础综述 1135971.1信贷风险概述 1132751.1.1信贷风险的概念 1135321.1.2信贷风险的特点 1308111.1.3信贷风险的种类 2245181.2信贷风险管理 3172771.1.1信贷风险管理的定义 3315851.1.2信贷风险管理的流程及策略 3224731.3村镇银行的信贷风险管理 4283591.3.1村镇银行的定义及特征 4153231.3.2村镇银行信贷风险形成机理 667581.3.3村镇银行信贷风险影响因素 6311391.3.4村镇银行信贷风险管理相关理论 71.1信贷风险概述这一章主要是对相关概念进行阐述，包含了信贷业务风险、信贷业务风险管理的定义、信贷业务风险的特点以及信贷业务风险管理的方法及手段等。深刻阐述了村镇银行信贷业务风险的形成、类型和来源以及信贷业务风险管理系列的理论，为后续的南京六合JY村镇银行的信贷风险管理研究进行了理论铺垫。1.1.1信贷风险的概念信贷风险是商业银行在开展信贷业务过程中，由于外部环境及内部管理等存在的各种风险的不确定性而导致信贷资产收益受损或者是收益的不确定性。具体而言，信贷业务是各商业银行比较重要的传统资产业务，也是风险较为突出和多发的一项业务。在现实业务操作中，贷款在发放前后会受到内部、外部、主观、客观等多因素的影响，其中包括贷前调查不尽职、决策失当、贷后管理流于形式等，最终使得商业银行形成不良贷款，遭受资产损失，从而对商业银行的经济利益和声誉形象造成极为不利的影响。1.1.2信贷风险的特点客观性。商业银行本质上是经营风险的机构，高风险的特征决定了其在经营管理过程中风险是客观存在的，也是不能完全消除的。信贷业务风险的客观存在只能通过科学、系统及有针对性的方法进行缓解和控制，通过应对措施来保障风险处于可控状态。隐蔽性。信贷业务的开展包含受理、调查、审批、发放、贷后等系列环节，直至贷款收回，每个环节都存在风险，其中有内部员工的道德风险、操作风险，有外部环境变化、借款人经营异常及道德风险等因素带来的风险，抑或是内外部风险同时存在同时影响，这就造成了信贷业务风险的不确定性，而信贷业务本身的不确定性损失极大可能会因为信用特点而一直被其表面现象所掩盖。扩散性。信贷业务风险受外部宏观环境、市场变化及内部操作的影响具有一定的扩散性。如某一行业受到自然灾害、宏观政策、市价波动等因素的影响，可能波及到整个行业、上下游产业链及担保链等发生集体违约。在内部操作方面，由于员工的道德风险，可能导致某一网点或某一经办员工发生连锁性风险，最终造成银行发生较大的资产损失，而引起系列链条式的关联反应，甚至危及银行本身的生存。相对可控性。虽然信贷业务具有以上阐述的客观性、隐蔽性、扩散性等特点，但通过一定的技术手段和管理措施对信贷业务风险进行及时的识别和监测，可对信贷业务风险进行预防和控制。较早的发现和识别信贷业务风险对有效化解风险或降低风险带来的损失具有积极的作用，这更足以可见风险管理的重要作用和意义。1.1.3信贷风险的种类（1）信用风险。商业银行在信贷业务管理过程中面临的最常见、最主要的风险之一就是信用风险。客户违约风险也被称为信用风险，指借款人在贷款到期时不能按期还款所形成的风险。在实践中，借款人的信用风险主要表现在三个方面：一方面是借款人还款意愿较好较强，但还款能力不足。主要系外部环境或自身经营管理出现问题对借款人产生了影响，出现经营损失、销售不畅及回收款项不及时的情况，无法按时足额偿还贷款。另一方面是客户还款能力充足，但还款意愿缺乏。主要是由于借款人主观上存在拖账、赖账的想法，以各种理由为借口而进行贷款拖欠。再者是客户的还款意愿及还款能力均缺乏，该种情形形成的信用风产生的损失的可能性较高。（2）市场风险。银行面临的一种很常见的风险还有市场风险，即指由于市场的价格，通常包含汇率、利率、商品价格和股票价格的不利变动而使银行发生损失的风险。村镇银行信贷业务所面临的主要市场风险是利率风险。巴塞尔委员会颁布的《利率风险管理原则》中指出，利率风险是由于市场利率的波动使得商业银行出现预期资金收益或预期资金成本与实际资金收益或实际资金成本不匹配的情况，如出现预期资金收益高于实际资金收益或实际资金成本高于预期资金成本，并且因此而带来损失的可能性。村镇银行的信贷业务一般采用的是固定利率，在与借款人签订借款合同时一般为固定利率合同，但伴随着市场利率的上升，银行机构从资金市场上取得的资本价格将会提高，进而增加了银行的资本成本，因此造成的银行机构收益率的相对降低即为市场风险。（3）操作风险。操作风险是指因商业银行在内部制度、岗位职责履行、系统运行等方面执行不到位等原因，造成银行受到直接或者间接的信贷资产损失。银行面临的操作风险按内部流程管理、人员管理、系统漏洞可分为三大类。内部流程管理不到位主要体现在不合规的借款人准入、贷款三查流于形式及逆流成操作等违规行为所带来的风险；人员管理不到位主要体现在履职不尽责，专业素养低导致的非常规业务差错以及内部员工的道德风险引发的“借冒名贷款”套取信贷资金或编造虚假材料和信息骗取贷款资金。系统疏漏的操作风险主要为系统运行异常、系统Bug造成失当的信贷决策。（4）法律风险。信贷业务中的法律风险可分为两种情形，分别为合同履约风险、法律诉讼风险。其中合同履约风险指商业银行与借款主体签订的贷款合同的不合法或不合规，造成司法诉讼中可能被依法撤销或者确认无效而形成的风险；而法律诉讼风险则是指商业银行在信贷业务开展过程中因违约、侵权或者其他事由被提起诉讼或者申请仲裁，依法承担赔偿责任的风险。如违规开展不良贷款催收、查询、使用客户征信、客户个人隐私信息泄露等。（5）其他风险。其他风险包括自然环境风险、政治风险、政策风险、流动性风险及声誉、舆情风险等。其中，流动性风险是指商业银行因负债减少或信贷投放增多导致的流动性不足风险。自然环境风险是外部风险之一，主要系自然灾害的不可抗力因素造成的不能足额按时回收贷款的风险，如病虫害、台风、地震、洪涝等灾害；政治风险是完全或部分由政府官员行使权力和政府组织的行为而产生的不确定性，其表现为外汇管制、进口配额和关税、组织结构及要求最低持股比例、没收资产等；政策风险系宏观、行业及产业政策的不利变动，使得银行贷款本金及利息正常回收所带来的不确定性；流动性风险主要体现在资产及负债的期限结构错配；声誉及舆情风险是商业银行在经营管理过程中因管理或对事件处理不当而引发系列的负面社会舆论评价或群体上访等，对银行的声誉造成不利影响。1.2信贷风险管理1.1.1信贷风险管理的定义信贷风险管理系商业银行为了保障信贷资产的收益，降低贷款业务经营过程中所面临的风险，以科学适当的管理手段与方法及时发现贷款业务开展过程中的各类型的问题，从而对银行信贷业务的正常运行及开展发挥一定的保障作用。信贷风险管理的流程可分为风险识别、风险评估和计量、风险控制三个环节，是以风险识别起始，对风险进行准确计量、评价以及进行监测、控制的一个动态的过程。信贷风险管理是一项综合性、系列性、动态性的过程，其在信贷业务的全流程中贯穿始末，包括：“贷前风险评估、贷中审批决策、贷后监督控制”，直到贷款本金及利息足额收回。1.1.2信贷风险管理的流程及策略风险识别，是风险管理中最重要、基本的环节，是指商业银行采取适当的方法、工具以及系统措施来发现信贷业务全流程中的各类风险，通常包含对客户信用风险、市场风险、内部业务操作风险等风险的研判与辨识，其在贷前、贷中、贷后的授信全流程中贯穿始末。风险计量，是建立在风险辨识的基础之上，对识别的风险，采用风险计量模型及计算机系统对风险量化，并评估风险等级及风险重要程度。以信贷业务流程分类，通常可分为贷前风险计量、贷中风险计量及贷后风险计量。比如在贷前开展的实地走访调查、对客户信用的评级，对上报授信的审查审批决策均属于贷前的风险计量；而开展的贷后管理检查，信贷资产五级分类的调整，贷款损失拨备的计提等属于贷后风险计量。风险量化和衡量在在风险管理中有着至关重要的作用，对风险发生时所采取的风险控制方式、预警响应级别以及需要投入的人力物力财力等产生重大影响。风险控制，在对风险进行准确计量的基础之上，根据各具体风险的特点、类型，采取对应的风险控制举措，以最大限度的控制风险的发生，降低信贷资产的损失。银行在风险控制的过程中往往采取一户一策、一户多策的风险防控的方案，以“风险源头堵塞、风险应对疏通”相结合的方式来缓释风险。信贷风险控制的方法可分为：“风险分散、风险转嫁、风险补偿以及风险回避”。风险分散，指为了有效降低商业银行的信贷业务风险，将贷款投向进行分散，如投放时将贷款资金投向于不同行业、不同产业、不同地区以及不同年类型的借款主体，常常以设置机构、行业、产品、区域限额的方式来保障风险充分分散并且可控。风险转嫁，又可以成为风险转移，是指为了降低商业银行的贷款风险，通过与担保公司进行业务合作，或要求客户购买保险，或第三方担保基金介入等方式，与第三方形成风险分担的共同体，一旦发生风险将按照事先约定的责任承担比例进行风险承担。风险补偿，包含两个方面，一是指商业银行以采取增加抵押、质押物增信措施的手段，增强银行机构对风险的抵补能力。二是指银行采取差异化利率定价的手段，即“高风险高收益策略”，对某一类高风险行业和高风险客户以收取高于其他贷款客户的利率方式，用来弥补发生风险时的损失。风险回避。是指商业银行对某些风险较大或难以把握的信贷业务采取回避或终止合作或直接退出的方式，从而与风险形成有效的隔离。但，通常风险越大，其收益率也就越高，简单粗暴的为规避风险而直接退出业务，会使得银行机构遭受较大的机会成本，损失高收益，因而被动的风险回避策略，从某种意义上而言不应被大范围的提倡与鼓励。1.3村镇银行的信贷风险管理1.3.1村镇银行的定义及特征（1）村镇银行的定义。中国银行业监督管理委员会在2007年颁布的《村镇银行管理暂行规定》中，将村镇银行定义为，经中国银监会依据有关法律法规批准，由合规资本介入并在农村地区设立的、主要为当地农业、农村、农民经济发展及小微企业提供金融服务的新型农村银行业金融机构。（2）村镇银行的特点。村镇银行作为国家提倡设立的、为农村地区及小微企业提供金融服务的新型农村银行业金融机构，经营范围主要包括资产业务、负债业务、中间业务，比如传统的存款、贷款业务、代收代付等。但与其他普通银行业金融机构相比较，村镇银行具有如下显著特征：在投资人方面，要求村镇银行的发起人中至少必须有一家以上（含一家）为境内银行业金融机构，同时在持股比例上也有一定的要求，境内银行业金融机构所拥单一持股比例不低于20%，而非银行业金融机构法人以及单独的自然人所拥有的股权的占比则不允许超过10%。相对于各其他商业银行而言，村镇银行的投资人准入资格相对更加宽松。在注册资本上，仅需不低于三百万人民币的注册资本即可在县及县级市上设立村镇银行，而仅需注册资本不低于一百万人民币即可在乡、镇上设立的村镇银行。远远低于其他银行业金融机构的注册资本，是对村镇银行设立有力的政策支持，同时薄弱的资本映射了村镇银行是真正意义上的“小银行”。在设立地点上，原则上村镇银行的总部应当设在广大农村地区，也可设在大中型城市地区，但具有贷款业务资格的营业网点只能设在县和县级市及以下的乡、镇和行政村。这一规定使金融服务能够正真延伸到农村地区，且对于在贫困地区设立村镇银行的申请，监管机构将优先审核批准。在经营业务范围上，村镇银行可以吸收公众存款，发放短、中、长期贷款，办理国内结算，办理票据承兑与贴现，从事同业拆借、银行卡业务，代理发行、兑付、承销政府债券，代理收付款项及保险业务和银监会批准的其他业务。其主要业务为吸收公众存款，发放传统贷款，业务范围较为单一，业务产品种类较少；其在业务准入方面，相关监管机构应区别对待，并村镇银行因地制宜、一行一策进行大力提倡，根据当地客户的合理需求进行金融产品和服务的创新，以风险可控为前提，加大对老少边穷的农村地区信贷业务的投入并结合实际设立自助银行存取款机、开办银行卡。在成立宗旨上，村镇银行系机构设置在县、乡镇的新型农村金融机构，主要为辖区内的当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务，是服务乡村振兴、助力农村脱贫攻坚的“强心针”。在服务对象上，村镇银行服务对象主要为“三农”和小微企业。在管理模式上，根据银行业监督管理部门规定村镇银行的主要控股股东须为银行机构，实践中基本为城商行发起设立，其余发起股东为民营、农业企业或个人等，基本不涉及政府类或政府背景企业入股，管理上较为粗放，一级法人地位的村镇银行在实践中基本作为主发起行在异地设立的分支机构管理，管理模式与实际经营错位。在公司治理能力上，村镇银行的“三会一层”基本设立，但因股东及董事、监事、高管层的履职能力和专业治理素养水平缺乏、人员配置不足，实践中“三会一层”履职情况基本很难达到及符合监管部门要求，实际履职和公司治理多表现为“留在纸上、停在笔尖”。在组织架构上，整体人员数量偏少，部门及岗位设置较为粗放，关键及特殊重要岗位难以实现专人专岗，分支机构少，不相容岗位职责分离不充分。在人员结构上，人员数量较少，员工队伍偏年轻，人员招聘主要来自于校园招聘，员工流动性较大，基本很难引进或沉淀同业人才。在市场定位上，村镇银行市场定位系服务农村、农业、农户和小微企业，助力乡村振兴和脱贫攻坚，弥补“老、少、边、偏、穷”地区农村金融服务空白。在体量规模上，村镇银行下设网点数量少，因品牌认可度低及服务区域特殊性，其传统存款及贷款规模均较小。1.3.2村镇银行信贷风险形成机理村镇银行信贷业务相较于其他商业银行的信贷业务风险更大，其风险形成机理主要包括如下五个方面：第一方面是村镇银行的贷款客户群体性质的特殊性。村镇银行面临的贷款客户群体主要为农户、个体工商户及其小微企业主，且基本地处老少边偏穷的农村及乡镇地区，这些客户群体往往存在个人受教育程度低、管理理念落后、没有规范经营的意识，相关的账簿、财务报表登记不全，其贷前调查如“资金需求、还款能力测算”等及对该群体贷款的审批决策均存在较大的困难。第二方面是村镇银行的信贷客户的经营管理上相对混乱，通常将企业主的生产经营财产与家庭财产混在一起，进而较难判断贷款资金的真实用途。时常有客户将贷款资金用于个人或家庭消费，如自家建房、买房、买车或办理婚丧事宜等。第三方面是村镇银行的信贷客户的抵质押物通常无不足值有效，故其贷款违约成本也相对较低。第四方面是村镇银行的信贷客户大多地处“老少边偏穷”地区，居住的分散性较强，基础设施配套相对落后，信息相对也闭塞，造成贷后检查及风险监测较为困难，风险管理滞后性较为明显。第五方面是村镇银行信贷客户更容易出现借款主体的“逆向选择”问题，因信贷综合成本高，所以利率定价也相对较高，利率较低的贷款一般为资质优良，经营状况良好的客户申请，而高利率贷款一般为生产经营情况相对较差、偿还能力不足的客户申请。这些客户在获得贷款后，通常以更激进的方式、选择行业风险更大的方向进行投资来覆盖高额的贷款利息支出，进而最终产生更大的风险。1.3.3村镇银行信贷风险影响因素（1）政策风险。村镇银行的业务发展与国家经济政策密切相关，目前国家对村镇银行持鼓励发展的态度，但随着经济调控力度的加大，有利于村镇银行的优惠政策，如税收优惠政策、财政补贴政策是否会取消，将对村镇银行的发展有较大的影响。同时，由于村镇银行过快发展贷款业务，其存贷比突破了监管的比例红线，一直处于高比例的运行状态，随着银行业监管部门对存贷比的进一步严控，村镇银行存在一定的流动性风险。此类相关政策随着国家经济环境的变化会发生相应调整，这些变动都将对村镇银行的信贷业务产生影响。[40]（2）环境风险。村镇银行面临的环境风险主要是来自农村这个特殊的区域，农村的自然环境往往具有不确定性，这些不确定性可能直接导致借款者的还款困难。农村的特殊人文环境和农民整体素质水平也会对收回贷款产生影响。（3）信用风险。一个区域的经济发展水平会显著的影响信用风险的水平。[41]相对于发达地区的金融机构，村镇银行面临着更大的信用风险，按照监管部门对村镇银行的业务定位，村镇银行主要面对的是县域内小企业或农户，县域内小企业通常存在以往信用记录不全、不规范的会计核算、财务信息不完善、抵押物缺失及抗市场风险能力弱的现象，而农户甚至没有以往信用记录，也更无财产可以抵押，同时其信用意识淡薄，不还款有跟风的可能。因此，目前村镇银行发放的企业贷款客户往往对其主发起行存在较大程度的依赖，从其主发起行的客户群体中选择，或者干脆倾斜信息相对对称的中型客户，单笔贷款金额相对较大，实际上与村镇银行自身经营规模不匹配。（4）市场风险。由于存款业务和贷款业务是村镇银行的主要业务，市场利率变动带来的风险也成为村镇银行面临市场风险的主要原因。[42]随着市场利率化改革的不断推进，银行业金融机构的竞争也日趋激烈，市场利率的变化势必会对村镇银行的信贷业务产生影响。（5）操作风险。村镇银行为满足监管部门对其创立和开业要求，依照其母行模板建立了初步信贷规章制度和操作流程，然而该模板制度并不能完全适应村镇银行灵活的经营机制和特殊的业务定位，如贷款客户准入、贷款品种设定、客户等级评定办法等方面扔存在不足，可操作性不强，村镇银行需要进一步细化适合其自身的特点的业务管理制度。同时，村镇银行在当地竞争力弱，对人才吸引力不强，招聘的员工中无从业经历的人员较多，经营初期业务量少而简单，自身业务培训能力有一定的局限性，人员素养及履职水平和能力难以满足村镇银行信贷业务发展和管理水平不断提升的要求。村镇银行在信息管理方面，由于业务系统相对滞后，一些信贷业务控制完全由人工完成，不利于提高效率和风险防范，其信贷风险监测、预警等业务管理依赖人员主观判断，科技手段落后，操作风险难以控制。此外，其内部审计及监督没有独立机制保障，监督力量薄弱，又因其业务规模较小，主发起行给予的关注度较低，故主发起行对其开展的业务检查频率也较低。（6）法律风险。在我国目前尚未有一部专门针对村镇银行的《村镇银行法》。由于村镇银行在信贷业务上与普通商业银行有一定区别，所以在法律的适用性上，也应当有一定区别。在信贷业务开展过程中，无法可依就会造成银行的权益和经济受损；同时，还可能因合同签署的办理、登记查询的授权及客户隐私、信息的泄露等，造成村镇银行时常面临法律诉讼、诉讼失败的赔偿等风险。1.3.4村镇银行信贷风险管理相关理论（1）信息不对称理论，是指在市场经济中由于买卖双方所处的角色、地位的差异，交易各方所掌握的信息量存在量化的区别，并且理解信息方面也存在差异。如果其中一方掌握比较充足的信息，且理解的比较透彻，其将处于有利交易的地位。反之，另一方将会处于不利地位。该理论表明：市场中卖方比买方更加了解商品的信息，卖方通过将商品可靠信息向买方传递而在市场中获利，提高商品的销售量；而在商品交易中拥有信息较少的买方试图努力从卖方获取信息，从而获得更合适、可靠的商品。在一定程度上，通过市场信号显示可以弥补信息的不对称问题。在村镇银行的信贷业务中，银行作为信贷资金的出售方，借款主体作为信贷资金的买方，然而，与普通的商品交易相反的是贷款市场上的借款人是拥有信息的一方，银行通常需要对借款人的各类信息进行全面了解，进而做出准确的授信决策，而借款人往往通过隐藏对自身不利的信息，而向银行传递积极有利的信息来获得更快更高额度的贷款。一般在信贷业务中可将信息不对称分为两类：一个被称为“信息隐藏”，即通过短暂的调查很难全面了解和掌握的，如客户的“性格、爱好、健康情况、经营能力、社交”等信息，但这些信息是某一笔贷款业务是否发生风险的