U8+助力新政府会计制度落地实施

用友U8+助力新政府会计制度实施U8+政府新会计制度方案正确理解新制度新制度新变化政府新会计制度背景我国实行的是以收付实现制为核算基础的预算会计核算体系预算会计体系123不能如实反映政府“家底”不利于政府加强资产负债管理不能客观反映政府运行成本不利于科学评价政府的运营绩效缺乏统一、规范的政府会计标准体系不能提供信息准确完整的政府财务报告。互联网强力推动着企业和政府现代化管理的改革步伐我国实行的是以权责发生制为核算基础的财务会计核算体系财务会计体系123如实反映政府“家底”客观反映政府运行成本及绩效统一和规范的政府会计标准体系政府新会计制度内容新准则已出台内容：2015年以来，财政部已相继出台了《政府会计准则——基本准则》和存货、投资、固定资产、无形资产、公共基础设施、政府储备物资等6项政府会计具体准则和固定资产准则应用指南，以及《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》，政府会计准则体系建设取得积极进展。新准则宗旨：要构建统一、科学、规范的会计核算标准体系；提高财务会计信息质量；提升规范化管理水平和运营效率；有效管控风险和成本；为管理者和决策者服务。新制度带来的新变化统一现行各项单位会计制度政府会计由财务会计和预算会计构成8大会计要素2个等式7张报表及重要项目说明会计报表重要项目说明与报表项目金额相衔接平行记账财务会计与预算会计平行记账资产/负债/净资产/收入/费用预算收入/预算支出/预算结余财务会计：资产+费用=净资产+负债+收入预算会计：预算收入=预算支出+预算结余权责发生制/收付实现制行政单位/事业单位/医院、学校、测绘/林业/科学等行业事业单位会计制度U8+政府新会计制度方案正确理解新制度新制度新变化新制度对财务工作的影响从旧制度到新制度56责权发生制更复杂，政府储备物资、公共基础设施、固定资产等核算范围变大新会计制度不易理解，双核算工作量翻倍财务人员，需从核算会计向管理会计转型财务信息化整体规划，需满足新政府会计制度要求内控信息化落地，需满足新政府会计制度要求4旧的信息系统如何平滑升级到新系统新旧会计制度如何自动衔接1237借：行政支出2000元

贷：资金结存/资金结余-库存现金2000元新制度借：行政支出2000元

贷：资金结存/资金结余-库存现金借：业务活动费用2000元

贷：库存现金2000元新旧制度变化—业务实例1：双凭证职员出差，花费2000元，报销。旧制度-预算凭证新制度-财务和预算凭证借：行政支出：12000元

贷：资金结存/资金结余-银行存款12000元旧制度-一次性记录借：行政支出：12000元

贷：资金结存/资金结余-银行存款12000元借：待摊费用-房租12000元

贷：资金结存/资金结余-银行存款12000元新旧制度变化—业务实例2：费用计提与摊销支付房租，花费12000元新制度-先记待摊固定资产折旧、无形资产摊销与之类似

无预算凭证，仅财务凭证借：业务活动费用1000元

贷：待摊费用-房租1000元新制度-后续逐月摊销基建会计整合统一通过“在建工程”核算涉及到“在建工程”“预付账款”“应付账款”“工程物资”等科目截至2018年12月31日尚未进行基建“并账”的单位，应当首先将基建帐套相关数据并入原账中，再按新旧制度衔接规定进行数据转换。整合基建会计，不再要去单独见账、定期并账新旧制度变化—业务实例3：基建会计整合仅在预算会计凭证和账簿中反映一次性支出新制度1、购买时可靠计量2、采用年限平均法或者工作量法计提折旧3、定期盘点，盘盈盘亏4、记录处置、转移和报废5、定期披露存货账面余额及实物数量信息新旧制度变化—业务实例4：扩大资产负债核算范围固定资产的确认、计量和相关信息的披露旧制度:预算凭证新制度:全生命周期备查簿登记应收票据备查簿应收账款备/其他应收款备查簿借入、经营租赁固定资产备查簿应付账款备/其他应付款备查簿公基础设施备查簿……应收/应付类科目（权责发生制核算需要）

应收账款/应收股利/应收利息/应付利息等新旧制度变化—业务实例5：扩大资产负债核算范围U8+政府新会计制度方案正确理解新制度新制度新变化职员领导会计出纳移动设备PC客户端用友U8+政府新会计制度解决方案

财务总账用友U8+政府新会计制度解决方案-财务总账0104客户辅助核算/供应商辅助核算部门辅助核算/个人辅助核算项目辅助核算等02预算会计凭证财务会计凭证03科目体系平行记账会计科目：

纳入预算管理的现金收支业务所涉及的财务会计科目，既做财务会计凭证又做预算会计凭证平行记账凭证：

有关联关系的预算和财务会计凭证，可进行关联查询，在修改、作废、红冲时进行关联操作预算会计科目体系财务会计科目体系记账凭证平行记账辅助核算与政府新会计制度方案有关的几个概念平行记账启用及基础设置0301启用政府会计制度新建账套时，按行业性质预置科目，需选择政府会计制度02预置科目档案预制科目八要素；财务会计要素和预算会计要素指定平行记账科目指定平行记账科目，系统依据此科目提示登记平行凭证0403设置辅助核算设置客户/供应商等辅助核算用友U8+政府新会计制度解决方案-财务总账用友U8+政府新会计制度解决方案-财务总账U8支持2种凭证模式，自动建立起关联关系。举例：收到一笔拨款，填制会计凭证。01单凭证模式填制1张会计凭证不记录关联关系02双凭证模式1张预算会计凭证1张财务会计凭证需记录2张凭证关联关系用友U8+政府新会计制度解决方案-财务总账随时检查当月关联凭证关系，防止漏做平行记账凭证关联凭证通过关联号建立平行关联关系用友U8+政府新会计制度解决方案-财务总账没有建立关联关系的2个凭证，可后补关联关系。关系错误的可以取消关系。可以复制、红冲、作废、删除关联凭证用友U8+政府新会计制度解决方案-财务总账平行记账凭证的关联关系维护01凭证模式为2张平行记账凭证：关联预算会计凭证不许有财务会计科目关联财务会计凭证不许有预算会计科目02增加平行记账凭证有限制凭证模式为2张会计凭证：无指定的平行记账科目凭证模式为1张会计凭证：有指定的平行记账科目和预算体系科目会计科目防混淆用友U8+政府新会计制度解决方案-财务总账常用凭证模板，自动生成会计凭证，提高效率。01常用凭证模板固定科目，不同金额的凭证可创建多个凭证模板02调用模板自动生成凭证自动生成预算凭证和记账凭证用友U8+政府新会计制度解决方案-财务总账业务系统的单据，自动生成凭证01应收票据自动生成凭证应收票据登记薄收票、背书、贴现等自动凭证02固定资产自动生成凭证固定资产登记簿资产产生、折旧、出售、报废等自动凭证用友U8+政府新会计制度解决方案-财务总账月末结转，自动生成凭证01收入自动结转生成凭证拨款收入自动结转损益凭证捐赠收入自动结转损益凭证。。。。。。

02期间费用，自动结转生成凭证管理费用自动结转损益凭证财务费用自动结转损益凭证。。。。。。用友U8+政府新会计制度解决方案-财务总账摊销费用处理，自动生成凭证01待摊费用摊销分期摊销自动凭证

02无形资产摊销分期摊销自动凭证用友U8+政府新会计制度解决方案-财务总账系统自动登记会计账簿，月初和月末余额平衡试算01按财务类会计要素和预算类会计要素分别试算平衡02月末结账月末可以自动做大量的自动结转凭证自动测算财务会计要素平衡自动测算预算会计要素平衡期初余额试算平衡用友U8+政府新会计制度解决方案-财务总账各种账簿查询01查询预算会计科目发生额及余额查询财务会计科目发生额及余额查询全体会计科目发生额及余额联查明细账和会计凭证02查询各种辅助账在建工程辅助账应收账款辅助账应收票据明细表科目发生额及余额表用友U8+政府新会计制度解决方案-财务总账预置7大报表模板，自动生成双报告01预算会计3大报表会预财01表—预算收入支出表会预财02表—预算结转结余变动表会预财03表—财政拨款预算收入支出表02财务会计4大报表会政财01表—资产负债表（月度）会政财01表—资产负债表（年度）会政财02表—收入费用表（月度）会政财02表—收入费用表（年度）会政财03表—净资产变动表会政财04表—现金流量表准备好U8+13.0环境软件升级打相关补丁结转上年数据科目转换开始使用准备好U8+13.0环境打相关补丁新建账套开始使用新老客户使用流程老客户新客户用友U8+政府新会计制度解决方案-财务总账用友U8+政府新会计制度解决方案-财务总账老客户系统升级后，通过转换工具进行新旧科目体系转换01隔离新旧数据对要进行科目转换的会计年度进行账套备份和总账初始化（隔离当年和以前年度数据）02进行科目体系转换选中政府会计制度科目体系进行新旧科目对照（按末级）03科目体系转换后续处理选中政府会计制度科目体系进行新旧科目对账（按末级）固定资产用友U8+政府新会计制度解决方案–固定资产固定资产全生命周期管理建立资产卡片前的准备--基础设置0301资产分类按经济用途分类按使用情况分类综合分类等。02折旧方法常用年限平均法使用部门0403增减方式购买/捐赠/盘盈出售/报废/遗失

用友U8+政府新会计制度解决方案–固定资产使用状况在役/停用/借出05用友U8+政府新会计制度解决方案–固定资产与实物资产相对应，为所有资产全部建立资产卡片01为每个卡片唯一编号记录每个资产的原值、购入时间、使用部门、折旧方法、残值等信息新购入资产自动生成凭证02资产卡片列表按不同条件查询在役和存放位置、使用部门等固定资产信息新增固定资产卡片用友U8+政府新会计制度解决方案–固定资产使用条码管理固定资产，自动生成条码标签，贴在固定资产实物上01设置条码参数02打印条码标签，生成资产卡片用友U8+政府新会计制度解决方案–固定资产固定资产计提折旧01自动计提折旧02自动生成折旧凭证用友U8+政府新会计制度解决方案–固定资产固定资产变动，对卡片上绝大多数项目都可以进行变动处理，提供综合变动0102资产调拨固定资产变动02资产减少用友U8+政府新会计制度解决方案–固定资产固定资产盘点0102实盘资产条码手持中端扫描盘点自动生成盘点单U8中选择盘点范围，生成盘点单导出到终端扫描设备中02盘盈盘亏根据盘盈盘亏结果处理用友U8+政府新会计制度解决方案–固定资产对资产进行分类统计和分析预算/友报账用友网络科技股份有限公司友报账_打造财务报账新流程一体化整合，全线上应用差旅申请行程预定自动报账对账开票付款结算核算报告预算控制标准控制自动化减少人工操作对账规则提高效率电子发票网银支付自动凭证大数据洞察友报账友报账服务商用友U8+政府新会计制度解决方案–友报账随时随地任务申请，申请金额自动关联企业费用标准；事前申请过的报销单直接进入财务审核，简化报销流程。出差申请1用友财务云_智能报账服务_应用场景用友网络科技股份有限公司用户可以通过友报账直接进行滴滴快车、滴滴专车、携程机票、携程酒店等商旅服务的预定并且系统能够启动获取商旅预定交易数据，实现自动报账。商旅预定2用友网络科技股份有限公司用友财务云_智能报账服务_应用场景员工报账分两种模式，补单模式及根据预订数据系统自动取数模式两种两种模式的组合应用满足员工不同场景下的服务需求。消费记录随手记3用友网络科技股份有限公司用友财务云_智能报账服务_应用场景企业员工根据实际业务发生进行交易事项的登记报账时系统根据企业预设的报账服务进行自动匹配报账服务。报账服务4用友网络科技股份有限公司用友财务云_智能报账服务_