2022年二级理财规划师考试题库（含典型题）

2022年二级理财规划师考试题库汇总（含典型题）

一、单选题

1.甲乙夫妻双方共同经营一商店，在2001年因受经济风险的冲击而倒闭，整个

家庭的经济状况急转直下，这种风险属于0。

A、夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险

B、家庭经营风险

C、离婚或者再婚风险

D、家庭成员的去世

答案:B

解析：对于其成员从事经营的家庭来讲，无论从事何种经营形式，一旦该经营实

体受到商业风险的冲击，整个家庭的经济状况就有可能急转直下，严重的甚至威

胁到家庭成员的正常生活、工作、教育等各个方面。

2.化妆品的消费税率是（）。

A、5%

B、10%

C、20%

D、30%

答案：D

解析：消费税是以特定消费品为课征对象所征收的一种税。根据消费税率、税目

表，化妆品的消费税率为30%。

3.下列哪种情况采用人寿保险信托的适用性不强？（）

A、受益人是未成年人或属于社会弱势群体（如心智障碍者）

B、当保险金额较大，存在多个受益人时，因为信托财产具有其独立性特征，也

就是说一旦把保险金成立信托财产后，受益人就可依照信托的内容，享受信托财

产的利益，任何人都不能再对信托财产强制执行

C、当投保人是企业经营者时

D、当投保人是企业管理者时

答案：D

解析：当出现以下几种情况时，采用人寿保险与信托相结合的方式，具有很强的

适用性：①受益人是未成年人或属于社会弱势群体（如心智障碍者），人寿保险

信托除可避免保险金遭他人不当挪用，还可使受益人最大程度地享受到保险金的

利益；②当保险金额较大，存在多个受益人时，人寿保险信托可避免多个受益人

之间因利益冲突而发生纠纷，同时可以确保各个受益人都可以享受到信托财产的

利益；③当投保人是企业经营者时，信托具有保护受托财产不受委托者破产风险

影响的机能，由此当身为企业经营者的投保人面临巨额债务风险时，基于信托财

产的独立性，投保人的债权人无权对人寿保险信托财产强制执行,从而确保受益

人应享有的权益不受影响。

4.可变更、可撤销民事行为，通常是指行为人的（）有缺陷。

A、意思表示

B、行为能力

C、权利能力

D、行为动机

答案：A

解析:可变更、可撤销民事行为是指因行为人意思表示有缺陷,而依照法律规定，

可由当事人请求法院或仲裁机构予以变更或者撤销的已经生效的民事行为。

5.老张8年前购买的房产，还差12年才能还清贷款，由于今年收入提高，手头

结余较多，考虑提前还款10万元。以下可供选择的提前还款方案中，。的提

前还款方式最节省利息。

A、月供减少，贷款年限不变

B、月供不变，贷款年限减少

C、月供减少，贷款年限增加

D、上述方案没有最优

答案：B

解析：通过计算比较，月供不变，贷款年限减少的提前还款方式最节省利息；其

次是月供减少，还款期限也缩短方式；减少月供，还款期限不变方式节省的利息

最少。

6.被继承人债务的清偿顺序正确的是0。

A、国家税款；工资和劳动保险费用；优先债权；普通债权

B、优先债权；工资和劳动保险费用；国家税款；普通债权

C、普通债权；工资和劳动保险费用；国家税款；优先债权

D、工资和劳动保险费用；国家税款；优先债权；普通债权

答案：D

解析:根据有关规定，被继承人的债务按下列顺序清偿:①工资和劳动保险费用；

②国家税款；③优先债权；④普通债权。

7.为家庭做保险规划时，关于理财师注意事项的说法错误的是0。

A、社保是最低保障，不会影响购买商业保险的决策

B、为家庭成员购买商业保险时，保险额度应和收入成正比

C、应让客户理解“父母是子女最大保障”的道理

D、保费负担占家庭可支配收入的10%〜20%

答案：A

解析：在购买商业医疗保险时，有无社会保险是首先需要考虑的一个最主要的因

素和重点。

8.从1,2,3,……,10共十个数字中任取一个，然后放回，先后取出5个数字，

则所得5个数字全不相同的事件的概率等于()。

A、0.3024

B、0.0302

C、0.2561

D、0.0285

答案：A

解析：该事件的概率=10*9*8*7*6/105=0.3024o

9.投资者构建证券组合的目的是为了降低0。

A、系统风险

B、非系统风险

C、市场风险

D、组合风险

答案：B

解析：投资者构建证券组合的原因是为了降低非系统风险。投资者通过组合投资

可以在投资收益和投资风险中找到一个平衡点，即在风险一定的条件下实现收益

的最大化，或在收益一定的条件下使风险尽可能地降低。

10.对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入，应按0项目计征个人

所得税。

A、工资、薪金所得

B、劳务报酬所得

C、偶然所得

D、其他所得

答案：A

11.银行自收到贷款申请及符合要求的资料后，应按规定对借款人担保、信用等

情况进行调查和审批，并在0内将审批结果通知借款人。

A、1周

B、2周

C、3周

D、5周

答案：C

解析：借款人需持有银行规定的证明文件或证明材料，到贷款经办网点填写申请

表。银行自收到贷款申请及符合要求的资料后，应当按规定对借款人担保、信用

等情况进行调查，按程序进行审批，并在3周内将审批结果通知借款人。

12.合同双方当事人在合同纠纷发生之前或发生之后可以协议的方式选择解决他

们之间的纠纷的管辖法院，但当事人在协议选择管辖法院时不得违反民事诉讼法

Oo

A、对地域管辖的规定

B、对指定管辖的规定

C、对级别管辖和专属管辖的规定

D、对移动管辖的规定

答案：C

解析：合同双方当事人可以在纠纷发生之前或纠纷发生之后诉讼之前，以书面的

方式约定选择被告住所地、合同履行地、合同签订地、原告住所地、标的物所在

地人民法院为诉讼的管辖法院，这称为“协议管辖”。协议管辖不得违反民事诉

讼法对级别管辖和专属管辖的法律规定。

13.最常见的动态资产配置方法不包括()。

A、购买并持有

B、固定比例组合

C、投资组合保险

D、变动比例组合

答案：D

解析：最常见的动态资产配置方法有三种，分别是购买并持有、固定比例组合和

投资组合保险，不包括选项D。

14.下列财产转让所得中，不需缴纳个人所得税的是()。

A、转让有价证券所得

B、转让土地使用所得

C、转让机器设备、车船所得

D、股票转让所得

答案：D

解析：财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器

设备、车船以及其他财产取得的所得。对个人取得的各项财产转让所得，除股票

转让所得外，都应缴纳个人所得税。经国务院批准，对股票转让所得暂不征收个

人所得税。

15.理财规划师需要根据投资规划所需要的相关信息编制特定表格，这些表格不

包括0。

A、客户目前收入结构表

B、客户个人现金流量表

C、客户的投资偏好分类表

D、客户现有投资组合细目表

答案：B

解析：理财规划师需要根据投资规划所需要的相关信息编制特定表格。这类表格

有的是根据初步信息收集阶段收集到的信息整理而成的，主要有客户现有投资组

合细目表、客户目前收入结构表、目前支出结构表；有的则是根据现阶段收集整

理的信息编制的表格，主要包括客户的投资偏好分类表、客户投资需求与目标表。

如果针对客户这些重要的表格尚未编制或者不够确切，理财规划师要及时地补充

和完善。

16.继承开始的时间就是继承发生效力的时间，继承开始的时间应是0o

A、继承人表示接受继承的时间

B、被继承人死亡的时间

C、遗产被确定的时间

D、遗产分割的时间

答案：B

解析：根据中国《继承法》第二条规定，继承从被继承人死亡时开始。据此，继

承开始的时间，就是被继承人死亡的时间。其具体的时间起算，分自然死亡和法

律宣告死亡而有不同。被继承人自然死亡的，从被继承人生命最终结束之时开始。

被继承人被法律宣告死亡的，从法院在宣告失踪人死亡判决书中所宣告的被继承

人死亡之日开始。

17.下列关于无效婚姻的说法，错误的是0。

A、无效婚姻亦包括未办理结婚登记的事实婚姻

B、无效原因在宣告婚姻无效之前已经消失的，其婚姻转化为有效的婚姻关系

C、婚姻无效必须依诉讼程序宣告确认方才成立，而不能由当事人自行认定为无

效

D、有权申请宣告无效的主体，包括婚姻双方及其利害关系人

答案：A

效婚姻是指男女双方虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻

效力，应被宣告为无效的婚姻。无效婚姻只限于就已办理结婚登记的婚姻申请宣

告无效，未办理结婚登记的事实婚姻不属于宣告无效的范围。

18.韩先生今年48岁，理财规划师小李在为其制定保险规划时，特别应该重点考

虑的风险是()。

A、意外伤害

B、死亡

C、养老

0\疾病

答案：C

解析：已婚中年期是指从40岁到退休的一段时期。从个人的角度分析，将人们

在这个阶段所面临的风险从大到小排序，意外伤害与疾病的风险相差不大，其次

是养老.最后是死亡。特别应该重点考虑防范养老的风险。

19.理财师需要分析的客户未来需求很多，但不包括0。

A、不定期评价投资目标

B、分析客户的投资方向是否明确，或者加以引导使之明确

C、根据对客户财务状况及期望目标的了解初步拟定客户的投资目标

D、根据各种不同的目标，分别确定实现各个目标所需要的投资资金的数额和投

资时间

答案：A

解析：需要分析的客户未来投资需求包括：①投资方向是否明确，若不明确，可

以根据客户所提出的未来需求加以引导，使之明确；②根据对客户财务状况及期

望目标的了解初步拟定客户的投资目标；③根据各种不同的目标，分别确定实现

各个目标所需要的投资资金的数额和投资时间；④初步拟定客户的投资目标后,

应再次征询客户的意见并得到客户的确认；⑤定期评价投资目标。

20.约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以()。

A、适当减少支付违约金

B、拒绝支付违约金

C、请求法院予以适当减少

D、依照约定支付违约金

答案：C

解析：根据《合同法》第一百一十四条规定，约定的违约金低于造成的损失的,

当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加;约定的违约金过分高于造成的

损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。

21.推断性统计学常用的方法是()。

A、用表格来概括数据

B、用图形来概括数据

C、用数论来概括数据

D、回归分析模型

答案：D

解析：用表格、图形和数论(如概率)等方法来概括数据的方法是属于描述统计

学；用回归分析模型从总体中抽取样本，并利用样本数据来推断总体特征的统计

方法才属于推断统计学。

22.下列关于遗嘱的实质要件的描述不恰当的是0。

A、遗嘱人须有遗嘱能力

B、遗嘱可以取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权

C、遗嘱须是遗喔人的真实意思表示

D、遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产

答案：B

解析：遗嘱是遗嘱继承和遗赠的前提和依据，是当事人按照自己的意愿进行财产

传承的有效工具之一。遗嘱的有效要件包括形式要件和实质要件，实质要件包括

以下五个方面：①遗嘱人须有遗嘱能力；②遗嘱须是遗嘱人的真实意思表示；③

遗嘱不能取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权；④遗嘱中所处分

的财产须为遗嘱人的个人财产；⑤遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德。

23.下列有关股份有限公司股份转让的表述，符合我国《公司法》规定的有()。

A、公司不能接受本公司股票作为质押权的标的

B、公司任何情况下都不得收购本公司股票

C、发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起3年内不得转让

D、无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人并办理股权转让登记后发

生效力

答案：A

解析：B项，为减少公司资本而注销股份或者与持有本公司股票的其他公司合并

等情况下，可以收购本公司股票；C项，发起人持有的本公司股份，自公司成立

之日起1年内不得转让；D项，无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让

人后即发生效力。

24.以下理财规划项目中，()最具备防御性。

A、风险管理与保险计划

B、税收筹划

C、退休养老规划

D、财产分配与传承规划

答案：A

解析：在所有理财工具中，保险的防御性最强，因此，保险是财务安全规划的主

要工具之一。

25.分类所得税制度的优点不包括()。

A、管理简便

B、适合于源泉征收

C、不需要纳税人普遍采用申农的方式纳税

D、比较公平

答案：D

解析：分类所得税制是指对各类所得分别规定不同的费用扣除方法和税率，分别

计税，从而形成工薪所得税、财产收入所得税、利息所得税等个人所得税制度的

子税种。分类所得税制度的优点是管理简便，适合于源泉征收，不需要纳税人普

遍采用申报的方式纳税，但它的缺点是不够公平。

26.各国寿险业在厘定费率时，会使用不同的生命表，一般来说，实际死亡率会()

定价使用的生命表。

A、低于

B、高于

C、等于

D、不确定是否高于

答案：A

解析：因为死亡率是变动的，任何预期都不可能是完全准确的。为了安全起见,

保险公司使用的生命表都有一定的安全边际，即生命表中的死亡率假设比预期死

亡率更加保守，以防止死亡率的波动可能造成的经营困难。对于寿险所使用的生

命表，其安全边际意味着生命表中的死亡率高于预期死亡率，也就是用于定价的

死亡率比实际预期的死亡率高，因而使得保险公司可以应对死亡率在一定范围的

不利波动(即变高)。

27.投资者进行期货交易的目的主要是套期保值或()。

A、价格发现

B、投机获利

CV转移风险

D、交割实物

答案：B

解析：期货的主要功能包括规避价格风险、发现价格以及进行风险投资。投资者

可通过在期货市场上进行套期保值从而规避价格风险，而利用期货交易进行风险

投资主要是为了投机获利。

28.某股票的0值为1.5,无风险收益率为6%,市场收益率为14%,如果该股票

的期望收益率为20%,那么该股票的价格()。

A、被低估

B、被高估

C、无法判断

D、是公平价格

答案：A

解析：根据CAPM模型，均衡时，该股票的理论收益率为：6%+1.5*(14%-6%)=18%,

而该股票的期望收益率为20%,表明该股票的价格被低估，是值得投资的。

29.该项资产组合的期望收益率为()。

A、14%

B、15%

C、12%

D、11%

答案：D

解析：该项资产组合的期望收益率为：5%*20%+12.5%*80%=11%o

30.()是理财规划师较为适当的做法。

A、对自身执业经历作修饰美化

B、跟随客户的思路进行会谈

C、不就投资规划作出利益保证

D、利用诱导提问的方式进行问询

答案：C

解析：在免责条款的制定中，理财规划师需周密考虑可能发生的各种情况，并划

分双方当事人的责任。一般在理财规划建议书的免责条款中，理财规划师都会声

明，对于客户投资任何金融或实业工具均不做任何收益保证。

31.甲、乙签订货物买卖合同，约定由甲代办托运。甲遂与丙签订运输合同，合

同中载明乙为收货人。运输途中，因丙的驾驶员丁的重大过失发生交通事故，致

使货物受损，无法向乙按约交货。根据合同法律制度的规定，下列表述中正确的

是()。

A、乙有权请求甲承担违约责任

B、乙应当向丙要求赔偿损失

C、乙应当向丁要求赔偿损失

D、丁应对甲承担责任

答案：A

解析：合同当事人一方因第三人的原因造成违约的，应当向对方承担违约责任。

当事人一方和第三人之间的纠纷，依照法律规定或者按照约定解决。甲由于丙的

原因不能向乙按约履行义务，应当承担违约责任。

32.下列关于股价与经济周期相互关系的描述错误的是()。

A、经济总是处在周期性运动中，股价伴随经济相应地波动，但股价的波动超前

于经济运动，股市的低迷和高涨不是永恒的

B、投资者要正确把握当前经济发展处于经济周期的何种阶段，对未来做出正确

判断，切忌盲目从众，否则极有可能成为别人的“盘中餐”

C、投资者要把握经济周期，认清经济形势，不要被股价的“小涨”、“小跌”

驱使而追逐小利或回避小失

D、经济的景气来临之时首当其冲上涨的股票往往在衰退之时最后下跌，典型的

情况是，能源、设备等股票在上涨初期将有优异表现，其抗跌能力强

答案：D

解析：经济的景气来临之时首当其冲上涨的股票往往在衰退之时首当其冲下跌。

典型的情况是，能源、设备等股票在上涨初期将有优异表现，但其抗跌能力差。

33.我国改革开放以来，以()衡量的货币增长速度如果超过经济增长速度与通货

膨胀率之和，即发生流动性过剩。

A、Mo

B、M

C、M2

D、M3

答案：C

解析：判断流动性过剩还是流动性不足，通常用广义货币的增长速度与经济增长

的速度加上通货膨胀率之和进行对比。如果广义货币的增长速度大于经济增长的

速度加上通货膨胀率之和，就认为存在流动性过剩；反之，称为流动性不足。

34.某投资者于2008年7月1日买入一只股票，价格为每股12元，同年10月1

日该股进行分红,每股现金股利0.5元，同年12月31日该投资者将该股票卖出，

价格为每股13元，则该项投资的年化收益率应为()。

A、18.75%

B、25%

C、21.65%

D、26.56%

答案：D

解析：该项投资的年化收益率=[1+(13-12+0.5)/12],2/6-1^26.56%。

35.李先生本月工资、薪金收入4200元，国债利息收入500元，国家发行的金融

债券利息收入400元，教育储蓄存款利息收入200元，则李先生应纳所得税()

兀。

A、21

B、195

C、205

D、255

答案：A

解析：薪金所得,应纳所得税二(4200-3500)*3%=21(元)。国债利息收入、国家

发行的金融债券利息收入和教育储蓄存款利息收入均免税。因此，李先生该月应

纳所得税21元。

36.一般来说，理财规划师每年需要对客户的理财规划方案评估()。

A、一次

B、两次

G三次

D、四次

答案：B

解析：一般来说，理财规划师每年需要对客户的理财规划方案评估两次。

37.某国政府规定了苛刻的进口技术标准，下列不属于该标准的是()。

A、卫生检疫条件

B、绿色环保要求

C、包装和标签条例

D、进口配额制

答案：D

解析：各国常用的贸易管制手段包括：①进口配额制；②进口许可制；③规定苛

刻的进口技术标准；④歧视性采购政策；⑤歧视性税收政策。其中，进口技术标

准包括卫生检疫条件、绿色环保要求、安全性能指标、技术性能规定、包装和标

签条例等。

38.下列各项所得中，不属于稿酬所得的是()。

A、文学作品手稿原件公开拍卖

B、文学作品发表取得的所得

C、书画作品发表取得的所得

D、摄影作品发表取得的所得

答案：A

解析：对于作者将自己的文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所

得，属于提供著作权的使用所得，应按特许权使用费所得项目征收个人所得税。

39.债券年利息与其市场价格之比为债券的（）。

A、当期收益率

B、持有期收益率

C、税后收益率

D、总收益率

答案：A

解析：债券的当期收益率是债券年利息与其市场价格之比。B项，持有期收益率

是债券在持有期间内实现的回报率；C项，税后收益率就是在扣除了利息所得税

后的收益率，其计算公式为：税后收益率=税前收益率*（1-税率）；D项，总收

益率是使债券投资额达到投资期末可得未来收入的收益率，其计算公式为：总收

,/n

益率二（未来总收入/债券的购买价格）-1o

40.（）已成为市场普遍接受的风险控制指标。

A、剩余期限

B、久期

G修正久期

D、凸性

答案：B

41.某服装厂与某纺织厂签订了一份购销合同，约定纺织厂向服装厂供给纯毛衣

料100万米，按纺织厂提供的样品交货。纺织厂交货经服装厂验收后，服装厂即

将衣料加工成衣服销售。后购买衣服的消费者反映衣料的质量有问题。经过检验，

纺织厂提供的样品是含有80%涤纶的衣料，纺织厂亦是按照该样品向服装厂交货。

本案为()。

A、重大误解

B、民事欺诈

C、违约行为

D、侵权行为

答案：A

解析：根据《民法通则意见》第七十一条规定，行为人因对行为的性质、对方当

事人、标的物的品种、质量、规格和数量等的错误认识，使行为的后果与自己的

意思相悖，并造成较大损失的，可以认定为重大误解。题中购销合同约定的质量

标准与样品的标准不一致，应属于服装厂对衣料质量有错误认识.因此应属于重

大误解。

42.下列关于重要性原则的说法，错误的是()。

A、重要性要求企业提供的会计信息应当反映与企业财务状况、经营成果和现金

流量等有关的所有重要交易或者事项

B、根据重要性原则，企业会计核算可以不用全面反映，充分披露重要的事项即

可

C、凡对资产、负债、损益等有较大影响的重要会计事项，必须在财务报告中单

独予以充分披露

D、对于重要的和次要的会计事项，均可适当简化会计核算手续，采用简便的会

计处理方法进行处理，合并反映

答案：D

解析：D项，对于那些次要的会计事项，在不影响会计信息真实性和不至于误导

使用者做出正确判断的前提下，可适当合并、简化处理。

43.下列行为中属于民事代理的是()。

A、代为书写遗嘱

B、代拟发言稿

C、代买办公用品

D、代为主持会议

答案：C

解析:代理是指代理人以被代理人的名义，在代理权限内与第三人实施法律行为,

其法律后果直接由被代理人承受的民事法律制度。

44.西方经济学家根据一个经济周期的长短将经济周期分为长周期、中周期和短

周期，这三种周期的期限分别为()。

A、50年左右，8年到10年，约为40个月

B、40年左右，8年到10年，约为36个月

C、50年左右，5年到10年，约为40个月

D、30年左右，5年到10年，约为30个月

答案：A

解析：西方经济学家根据一个经济周期的长短将经济周期分为：①长周期，周期

长度平均50年左右，也称康德拉耶夫周期；②中周期，一个周期平均长度为8

年到10年，由法国经济学家朱格拉提出，故又名朱格拉周期；③短周期，一个

周期平均长度约为40个月，由美国经济学家基钦提出，故又称基钦周期。

45.下列选项中的子女不享有父母遗产的继承权的是()。

A、由于甲跟父亲关系一直不好，甲父对外公开声明“与甲断绝父子关系”

B、乙为其父亲投了一份巨额死亡保险，为了早点获得巨额赔款，乙将其父杀害

C、丙的父母离异后，一直跟母亲在一起生活

D、丁是非婚生子女

答案：B

解析：根据我国《继承法》第七条规定，故意杀死被继承人的，丧失对被继承人

的继承权，乙为了获得保险赔款故意杀死其父亲，丧失了继承权。父母子女关系

是基于血缘而形成的，法律规定的父母子女间的权利义务是法定的权利和义务，

任何人都不能用“声明”予以解除，父母子女关系不因父母婚姻关系的改变而发

生改变，法律规定非婚生子女与婚生子女的法律地位完全相同。

46.客户在制定退休养老规划之前往往都对自己的退休养老生活有一定的认识和

打算，但是，客户的理解和认识有一些是不够科学、合理的，理财规划师要及时

发现客户的不准确的理念并且加以提示，帮助客户树立正确的退休养老规划理念。

下列属于客户对退休养老生活理解科学的是()。

A、青年人没有必要考虑退休养老问题

B、准备的退休基金在投资中应遵循稳健性的原则，所以储蓄的比例越大越好

C、所有人都应该进行早期强制性储蓄，未雨绸缪，尽早规划退休生活

D、退休后的生活存在很大的不确定性，所以退休养老规划要有弹性

答案：D

解析：A项不符合及早规划原则，要使退休后的生活过得丰富且有意义，就要未

雨绸缪，预作规划与安排，青年人也应该考虑退休养老问题；B项，退休基金在

投资中应遵循稳健性的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益;

C项，虽然越早进行退休养老规划负担越轻，有条件的人应该进行早期强制性储

蓄，未雨绸缪，尽早规划退休生活，但是并不是所有的人都应该如此，有些早期

生活比较困难的人可能没有进，行规划的条件。

47.众多财务分析的方法中，：)是最简便但揭示能力最强的评价方法。

A、比较分析法

B、百分比分析法

C、比率分析法

D、因素分析法

答案：C

解析：财务分析的基本方法主要包括比较分析法、百分比分析法、比率分析法、

因素分析法等。其中，比率分析法是指将企业某个时期会计报表中不同类别但具

有一定关系的有关项目及数据进行对比，以计算出来的比率反映各项目之间的内

在联系，据此分析企业的财务状况和经营成果的方法。它是最简便，但揭示能力

最强的评价方法，其突出的特点在于能将现金流量表同资产负债表和利润表有机

地联系在一起。

48.对合伙经营的企业，夫妻作为合伙人与他人合伙，在离婚分割共同财产时做

法错误的是()。

A、不能擅自分割合伙财产，必须从合伙财产中扣除其他合伙人的财产份额，属

于夫妻共同财产的部分才能分割

B、对于夫妻双方通过约定分割共同财产的，人民法院应当进行审查。如果该约

定合法有效，分割夫妻共同财产应当遵从其约定

C、如果该约定损害了国家、集体和他人利益，该约定无效

D、对夫妻双方把共同财产约定归一方所有，或把共同债务约定由一方承担，但

未告知债权人，从而损害债权人利益的，该约定对夫妻双方无效

答案：D

解析:对合伙经营的企业,夫妻作为合伙人与他人合伙，在离婚分割共同财产时，

对夫妻双方把共同财产约定归一方所有，或把共同债务约定日一方承担，但未告

知债权人，从而损害债权人利益的，该约定对夫妻双方有效，对债权人不产生法

律效力。

49.在投资规划的资产配置方面，股票类资产的行业配置中，我们会关注行业的

增长类、周期类、稳定类等类别，其中传媒行业和化工行业分别属于()和()。

A、增长类；稳定类

B、增长类；周期类

C、周期类；稳定类

D、周期类；增长类

答案：B

解析：按照受经济周期影响的不同，股票可以分为周期型股票、防守型股票和成

长型股票：①周期型股票的回报率与经济周期具有很强的正相关关系，当经济繁

荣时，这类股票的表现将超过市场平均水平，反之则相反；②防守型股票与经济

周期的相关性很弱，风险要小于周期性股票，其预期回报率也比较低，容易受到

稳健性投资者的青睐；③成长型股票与经济周期的相关性也很弱，这类股票多出

现在高科技或新型商业模式等创新需求的领域，股票的业绩和股价的高增长可以

长期保持。

50.以下事项不属于公证机关的基本业务的是0。

A、证明合同(契约)、委托、遗嘱

B、证明财产赠与、分割

C、证明亲属关系

D、证明某具有疑义的文书的真实性

答案：D

解析：对于追偿债款、物品的文书，只有在认为无疑义的情况下，公证机关才能

在该文书上证明有强制执行的效力。

51.下列各项所得中，适用于戒征规定的是()。

A、特许权使用费所得

B、劳务报酬所得

C、稿酬所得

D、工资、薪金所得

答案：C

解析：稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征百分之三十。

52.投保人在应缴保费日之后的40天内缴纳保费，保单在此期间继续有效。这段

时间称之为0。

A、犹豫期

B、宽限期

C、展期

D、抗辩期

答案：B

解析：宽限期条款允许合同持有人在持续期保费到期后的一个规定期限内缴纳续

期保费。

53.该教授就其稿酬所得应纳个人所得税()元。

A、2240

B、2800

C、3200

D、3760

答案：A

解析：应纳税额=20000*(1-20%)*20%*(1-30%)=2240(元)。

54.下列税种中，不属于目的税、行为税的是0。

A、契税

B、印花税

C、车船税

D、房产税

答案：D

解析：房产税属于财产税。

55.下列说法错误的是()。

A、国际收支平衡表中的无偿转移不属于经常项目

B、国际收支平衡表一般采用复式记账法记录经济交易

C、从国际收支平衡表中可以看出，国际储备的增减等于国际收支的顺差或逆差

D、国际收支不平衡是绝对的，平衡是相对的

答案：A

解析：A项，国际收支平衡表中的无偿转移属于经常项目下的转移收支。

56.下列说法中错误的是0。

A、理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺

B、在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息

C、理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而

骗取客户的信任和委托

D、理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意向客

户提供虚假或误导性信息

答案：A

解析:在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息,

或者对理财规划服务的结果做出明显不合理的预期，也不得向客户做出回报或收

益承诺。

57.APT理论的创始人是()。

A、马柯威茨

B、威廉

C、林特

D、史蒂夫•罗斯

答案：D

58.关于货币供给量的说法正确的是0。

A、货币供给量是流量概念

B、货币供给量是一定时期的变量

C、是一个国家流通中的货币总额

D、货币供给量表现为现金、银行存款、有价证券、保险等资产

答案：C

解析：货币供给量是指一国在某一时点上为社会经济运转服务的货币存量，它由

包括中央银行在内的金融机构供应的存款货币和现金货币两部分构成。它是一个

存量概念，而不是一个流量概念，即它是一个时点的变量，而不是一个一定时期

的变量。我国将货币供应量分为M。、Mi、M?和M3四个层次，其中不包括保险。

59.如果客户双臂紧抱，说明他们()。

A、是放松的

B、紧张

C、不信任规划师

D、愿意继续交谈

答案：C

解析：如果客户的腿没有交叉并且胳膊放得很舒服，通常说明客户是放松的并且

愿意继续交谈；如果双臂紧抱，则说明他们不信任理财规划师。

60.甲冒充乙的名义与丙订立合同，乙知道后并不反对，则()。

A、乙对甲的行为不负责任

B、乙应当对甲的行为承担责任

C、甲自己承担责任

D、甲、乙均不承担责任

答案：B

解析：题中甲为无权代理，因无权代理订立的合同为效力未定合同，乙知道无权

代理的事实后没有表示反对，则视为本人同意，乙应当对甲的行为承担责任。

61.影响黄金价格的主要因素不包括0。

A、黄金的供求关系

B、美元汇率

C、煤炭价格

D、原油价格

答案：C

解析：影响黄金价格的主要因素包括黄金的供求关系、美元汇率、原油价格、政

治经济大事、其他因素等，不包括选项C。

62.理财规划师在给客户做投资规划时，应对客户的投资目标按时间进行简单的

分类，下列不属于短期目标的是()。

A、装修房屋

B、30岁进行养老规划

C、休闲旅游

D、购买手提电脑

答案：B

解析：短期目标是指在短时间内(一般在1年左右)就可以实现的目标。短期目

标一般需要客户每年或者每两年制订或修改，如装修房屋、休闲旅游、购买手提

电脑等。选项B属于长期目标。

63.以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务的账面价值与实际

支付公允价值之间的差额，计入()。

A、资本公积

B、资本利得

C、当期损益

D、盈余公积

答案：C

解析：企业会计准则规定，以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原

债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，确认为债务重组利得；计入当

期损益。

64.今年年初，分析师预测某公司今后2年内(含今年)股利年增长率为10%,

之后股利年增长率将下降到6%,并将保持下去。已知该公司上一年末支付的股

利为每股2元，市场上同等风险水平的股票的预期必要收益率为80%如果股利免

征所得税，那么今年初该公司股票的内在价值最接近()元。

A、112

B、114

C、118

D、120

答案：B

解析：根据股利贴现模型，今年初该公司股票的内在价值:

y12L(l+10%112x(1+10%>x(l+6%)

=114.07(元)

W(1+8%)f(1+8%)28%-6%

65.股票作为一种金融工具，体现了货币的0功能。

A、交换媒介

B、价值尺度

C、储藏手段

D、延期支付

答案：D

解析：延期支付的标准是指货币在商品赊购赊销过程中的延期支付，以及用于清

偿债务或支付赋税、租金、工资等职能。货币除了可以用来进行即期的支付，充

当交换的媒介，也可以用来进行借贷并作为各种融资行为的计量标准。如任何形

式的金融工具、债权债务基本上都是以某种特定的货币单位作为计量基础。

66.在决定优先股的内在价值时，()相当有用。

A、二元增长模型

B、不变增长模型

C、零增长模型

D、可变增长模型

答案：C

解析：因为大多数优先股支付的股息是固定的，零增长模型更符合实际情况，也

即该模型在决定优先股的内在价值时相当有用。

67.假设有两种收益完全正相关的风险证券组成的资产组合，那么最小方差资产

组合的标准差为()。

A、大于1

B、等于零

C、等于1

D、等于两种证券标准差的加权平均值之和

答案：D

解析:两种风险证券收益完全正相关，资产组合的标准差为两者加权平均值之和;

有可能等于、大于、小于1,但是不可能等于0。

68.刘女士在参加商场有奖销售中取得中奖所得18000元，她领取奖金时拿出60

00元通过民政部门捐给贫困地区，则最后实际得到的金额是（）元。

Av14400

B、10180

C、9600

D、9480

答案：D

解析：个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关，向教育和其他社会公

益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，捐赠额未超过纳税义务人

申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。准予抵扣限额

=18000*30%o=5400（元）；应纳税额二（18000-5400）*20%=2520（元）；刘女士

最后实际所得二18000-6000-2520=9480（元）。

69.税收法律关系的权利、义务所共同指向的对象是0。

A、权利主体

B、权利客体

C、征税内容

D、法律关系内容

答案：B

解析：税收法律关系由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成。其中，权利

客体是指税收法律关系的权利、义务所共同指向的对象，也就是征税对象。

70.下列关于再贴现的说法错误的是0。

A、再贴现是商业银行与中央银行之间的贴现行为

B、再贴现率是中央银行对商业银行及其他金融机构的放款利率

C、中央银行挂牌的贴现率要低于市场利率

D、中央银行通过变动给商业银行及其他存款机构的贷款利率来调节货币供给量

答案：C

解析：中央银行挂牌的贴现率，可以高于也可以低于市场利率。

71.()是指流通于银行体系以外的现钞，包括居民手中的现金和企业单位的备用

金。

A、Mo

B、M

C、M2

D、M3

答案：A

解析：我国货币划分为四个层次：M。二流通中的现金，MkM°+企业、机关团体、部

队的活期存款+农村活期存款+其他活期存款，二Mi+城乡储蓄存款+企业、机关团

体、部队的定期存款，M3=M2+财政金库存款+银行汇兑在途资金+其他非银行金融

机构存款。M。即是指流通于银行体系以外的现钞，包括居民手中的现金和企业单

位的备用金。

72.企业资金成本指的是企业筹集和使用资金必须支付的各种费用，包括用资费

用和筹资费用，下列属于用资费用的是()。

A、股利

B、证券发行费

C、借款手续费

D、佣金

答案：A

解析：用资费用是指企业在使用资金中所支付的费用，如股利、利息等，其金额

与使用资金数额多少及时间长短成正比，它是资金成本的主要内容。

73.关于负债说法错误的是()。

A、负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务

B、或有负债在符合条件时应该确认

C、负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债

D、负债是企业现时经济利益的牺牲

答案：D

解析：负债是指过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济

利益流出企业。负债主要具有以下基本特征：①负债是企业由于过去的交易或事

项而承担的现时义务；②负债的清偿预期会导致经济利益流出企业；③负债的确

认条件是：与该义务有关的经济利益很可能流出企业，未来流出的经济利益的金

额能够可靠地计量。

74.家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为()。

A、青年家庭

B、中年家庭

C、老年家庭

D、壮年家庭

答案：A

解析：根据家庭收入主导者的生命周期而定，家庭收入主导者的生理年龄在35

周岁以下的家庭为青年家庭；家庭收入主导者的生理年龄在55周岁以上的家庭

为老年家庭；介于这两个界限之间的为中年家庭。

75.根据我国个人所得税的相关规定，下列说法正确的是0。

A、个体工商户从联营企业分回的利润应并入其经营所得一并交纳个人所得税

B、外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得不再缴纳个人所得税

C、个人合伙企业支付给投资者的分红，可以在个人所得税前据实扣除

D、个人独资企业的投资者生活费用允许在个人所得税前扣除

答案：B

解析：A项，个体工商户取得与生产、经营活动无关的其他各项应税所得，应分

别按照其他应税项目的有关规定，计算征收个人所得税；C项，个人合伙企业支

付给投资者的分红，不可以在个人所得税前扣除；D项，对个人独资企业或合伙

企业，投资者及其家庭发生的生活费用不允许在税前扣除。

76.由垄断企业制定垄断商品价格所引起的通货膨胀属于0。

A、体制障碍型

B、结构失调型

C、需求拉上型

D、成本推动型

答案：D

解析：按通货膨胀的原因，可将通货膨胀划分为：①需求拉动型；②成本推动型；

③输入型；④结构型。其中，成本推动型通货膨胀是指由于原材料、燃料等投入

价格和工资等成本上升，而生产效率不变引发的物价上涨，其动因主要有两个:

①资源性产品，如煤、石油、铁矿石的供给垄断和供给不足引发的价格上升；②

由于货币幻觉和模仿效应造成的工资和物价的螺旋式上升。

77.关于证券市场线，下列说法正确的是0。

A、价值被低估的证券将处于证券市场线上方

B、资本市场线为评价预期投资业绩提供了基准

C、证券市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合

D、资本市场线表示证券的预期收益率与其B系数之间的关系

答案：A

解析：资本市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合而非证券市场线;

证券市场线为评价预期投资业绩提供了基准，同时也表明证券的预期收益率与其

B系数之间的线性关系。

78.下列选项中，不属于财政制度内在稳定经济功能表现的是0

A、税收的自动变化

B、政府支出的自动变化

C、保持农产品物价稳定的政策

D、斟酌使用的财政政策

答案：D

解析：财政制度这种内在稳定经济的功能主要表现在税收的自动变化、政府支出

的自动变化和保持农产品物价稳定的政策，不包括选项D。

79.已知某只股票连续三天的收盘价分别为11.50元，11.28元，11.75元，那么

该股票这三天的样本方差为()(计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小数

点后两位)。

A、0.24

B、0.23

C、0.11

D、0.06

答案：D

解析：计算过程如下：①计算股票收盘价的数学期望，｛图｝二(11.5+11.28+11.7

5)/3=11.51；②按照样本方差的计算公式，计算样本方差，样本方差二1/(3-1)

[(11.5-11.51)2+(11.28-11.51)2+(11.75-11.51)2]=0.06。

80.退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入构

成了保障退休养老金的不同“防线”。其中，保障退休后生活的第四道“防线”

应当是()。

A、国家的社会保险制度

B、企业年金收入

C、商业性养老保险

D、个人储备的退休养老基金

答案：D

解析：保障退休后生活的第一道“防线”应当是国家的社会俣险制度，如我国企

业职工退休后获得的城镇企业职工基本养老保险金及公务员的退休金。第二道

“防线”应当是企业年金收入。第三道“防线”应当是商业性养老保险的保险金

收入。第四道“防线”应当是个人储备的退休养老基金。第五道“防线”应当是

房产变现收入。

81.下列关于偶然所得纳税的说法中，错误的是()。

A、偶然所得是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得

B、偶然所得应缴纳的个人所得税税款，一律由纳税人自行申报纳税

C、个人因参加企业的有奖销售活动而取得的赠品所得，应按“偶然所得”项目

计征个人所得税

D、偶然赠品所得为实物的，应按税法规定的方法确定应纳税所得额，计算缴纳

个人所得税

答案：B

解析：偶然所得应缴纳的个人所得税税款，一律由发奖单位或机构代扣代缴。

82.某公司将一张面额为10000元、3个月后到期的商业票据贴现，若银行的年

贴现率为5%,则银行应付金额为()元。

A、125

B、1501

C、9875

D、10020

答案：C

解析：银行应付金额=10000*2)=9875(元)。

83.李先生为预防家庭成员发生重大疾病、意外事件准备了50000元资金存入银

行，则李先生准备的这50000元属于()。

A、日常生活储备

B、意外现金储备

C、家庭支援现金储备

D、追加投资储备

答案：B

解析：意外现金储备是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等

发生的计划外开支而作的准备，用以预防可能发生的重大事故对家庭经济短期的

冲击，比如车祸或重大疾病需临时垫资。

84.陈某生前曾与他人签订了遗赠扶养协议，他人尽了扶养义务，陈某还在他去

世前留下一份遗嘱。陈某去世后，他的女儿要求继承遗产。下列有关陈某遗产继

承说法正确的有()。

A、应当由当事人协商解决，如果协商不成，由人民法院判决

B、应由按遗嘱、遗赠扶养协议、法定继承的顺序进行继承

C、遗赠扶养协议有效，应先按遗赠扶养协议进行，接下来按遗嘱和法定继承进

行

D、应先由陈某的女儿继承，然后按遗嘱扶养协议和遗赠继承

答案：C

解析：根据《继承法》的规定，继承开始后，按照法定继承办理；有遗嘱的，按

照遗嘱继承或者遗赠办理；有遗赠抚养协议的，按照协议办理。

85.契税实行()的幅度税率。

A、5%〜6%

B、2%〜3%

C、3%〜5%

D、4%〜5%

答案：C

解析：契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的

一种财产税。契税实行3*〜5%的幅度税率，实行幅度税率是考虑到我国经济发

展的不平衡，各地经济差别较大的实际情况，具体执行多少由省、自治区、直辖

市人民政府视本地区实际情况而定。

86.累进税率可以有效地调节纳税人的收入、财产等，下列关于超额累进税率和

全额累进税率的说法中正确的是()。

A、超额累进税率累进幅度大，而全额累进税率累进幅度比较缓和

B、超额累进税率计算方法比较简单，而全额累进税率计算方法比较复杂

C、超额累进税率税负较为合理，而全额累进税负比较重

D、超额累进税率边际税率和平均税率一致，而全额累进税率的不一致

答案：C

解析：全额累进税率的优点是计算方法简单，累进幅度大，能够大幅度地调节纳

税人的收入、财产。而超额累进税率的优点是累进幅度比较缓和，税收负担较为

合理。其缺点在于：①计算方法比较复杂，计税依据数量越大，级距越多，计算

步骤越多；②边际税率和平均税率不一致，税收负担的透明度较差。

87.当财政收入小于财政支出时，称为()。

A、财政赤字

B、财政结余

C、财政支出

D、财政预算

答案：A

解析：当财政收入大于财政支出时，称财政结余；当财政收入小于财政支出时,

则称财政赤字。

88.违反有效的要约造成受要约人信赖利益损失的，应当承担0。

A、缔约过失责任

B、违约责任

C、侵权责任

D、违约责任或者侵权责任

答案：A

解析：缔约过失责任所赔偿损失的范围以信赖利益的损失为限。这不同于违约责

任，因为违约责任的损失赔偿限度为期待利益的损失。

89.QDII的投资风险不包括0。

A、市场风险

B、流动性风险

C、投机风险

D、汇率风险

答案：C

解析：QDII的投资风险包括市场风险、流动性风险、信用风险、汇率风险和海

外市场投资风险，不包括选项C。

90.下列违反客观公正原则的是()。

A、理财规划过程中不带感情色彩

B、理财规划师以自己的专业知识进行判断

C、因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒

D、对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露

答案：C

解析：理财规划师在向客户提供专业服务时，应秉承客观公正的原则。所谓“客

观”，是指理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩。

所谓“公正”，是指理财规划师在执业过程中应对客户、委行人、合伙人或所在

机构持公正合理的态度，对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向

有关各方进行披露。C项明显违反了客观公正原则。

91.某投资者以900元的价格购买了面额为1000元、票面利率为12%、期限为5

年的债券，那么该投资者的当前收益率为()。

A、12%

B、13.33%

C、8%

D、11.11%

答案：B

解析：Y=12%*1000/900=13.33%O

92.利率变动会对证券价格产生影响，下列0不属于利率对证券价格的影响机制。

A、利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格

B、利率上升.股票内在价值下降，从而导致价格下跌

C、利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格

D、利率上升，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格

答案：A

解析：一般来说，利率对证券价格的影响主要通过以下几种途径发挥作用：①利

率上升，同一股票的内在价值下降，导致股票价格下跌；②利率上升，增加公司

的利息负担，股票价格也随之下降；③利率上升，一部分资金将会从证券市场转

向银行存款，致使股价下降。

93.下列贷款还款方式中，不包括在各大商业银行推出的四种房贷还款方式之内

的是()。

A、等额本息还款法

B、等额本金还款法

C、按期付息还本法

D、延期还贷法

答案：D

解析：各大商业银行推出的四种主要房贷还款方式为：等额本息还款法、等额本

金还款法、按期付息还本法、一次还本付息法。D项，提前还贷和延期还贷是理

财规划师根据客户经济情况的变动，对住房消费计划进行调整的主要措施。

94.下列需求中，不属于客户较为重要的未来需求的是()。

A、日常生活需求

B、购买住房

C、旅游休闲计划

D、购买游艇

答案：D

解析：除了日常生活需求以外，客户较为重要的未来需求往往集中于购买住房、

大额消费品支出、旅游休闲计划、子女教育、养老支出等方面。

95.夫妻财产协议的形式是0。

A、口头形式

B、书面形式

Cv口头形式，但要有见证人

D、可以是口头，也可以是书面形式

答案：B

解析：关于夫妻财产问题，我国《婚姻法》规定的是排斥性的夫妻财产约定，即

法律不限制夫妻对财产进行约定的内容，但夫妻约定财产协议必须是书面的形式。

96.真正最早全面发挥中央银行职能的是()。

A、英格兰银行

B、法兰西银行

C\德意志银行

D、瑞典银行

答案：A

解析：英格兰银行是最早获得货币发行权、具有无限法偿资格的中央银行，也是

最早全面行使中央银行职能的银行。

97.选择()进行投资通常可以分享行业投资的利益，同时又不受经济周期的影响，

在证券买卖的时机选择上也比较灵活，因此很多投资者对此倍加青睐。

A、增长型行业

B、周期型行业

C、防守型行业

D、发展型行业

答案：A

解析：增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关。这些行业

收入增加速率相对于经济周期的变动来说，并未出现同步影响，因为它们主要依

靠技术的进步、新产品推出及更优质的服务，从而使其经常呈现出增长形态。投

资者对高增长的行业十分感兴趣，主要是因为这些行业对周期性波动来说，提供

了一种财富“套期保值”的手段。

98.理财规划师书写的综合理财规划建议书的特点不包括0。

A、操作的专业化

B、分析的量化性

C、目标的指向性

D、书写的规范性

答案：D

解析：综合理财规划建议书的特点包括操作的专业化、分析的量化性和目标的指

向性三个特点，不包括选项D。

99.行业经济活动是()分析的主要对象之一。

A、微观经济

B、中观经济

C、宏观经济

D、市场经济

答案：B

解析：行业经济活动是介于宏观经济活动和微观经济活动中的经济层面，是中观

经济分析的主要对象之一。

100.关于婚姻家庭信托，下列说法错误的是()。

A、该信托的目的是保证家庭或夫妻一方在未来遭受风险时，家庭及个人生活能

够正常维系

B、信托财产独立于委托人的家庭财产

C、信托财产在信托存续期间，除了委托人外，受托人、受益人，抑或是他们的

债权人，对信托财产都不能任意支配

D、该信托既可以将财产独立于家庭及个人，又可以保持所有者所有权不变

答案：C

解析：信托财产和委托人本人的其他财产是隔离的，具有独立性。信托财产在信

托存续期间，无论是委托人、受托人、受益人，抑或是他们的债权人，对信托财

产都不能任意支配。

101.关于同居财产关系的说法错误的是()。

A、双方同居生活期间的财产关系可以适用《婚姻法》有关夫妻财产制度的规定

B、无效婚姻在被依法宣告无效后，双方同居期间所得的财产，推定为双方的共

有财产

C、对于双方共同共有的财产，按有关一般共有财产的规定合理分割，并应当照

顾无过错方

D、同居关系中的“无过错方”是指本人不具有婚姻无效或撤销的原因，且善意

相信登记成立的婚姻有效的一方

答案：A

解析：被宣告无效的婚姻溯及自婚姻成立之日起无效，双方同居生活期间的财产

关系不能适用《婚姻法》有关夫妻财产制度的规定。夫妻财产制度所调整的是夫

妻间的财产关系，是以有效婚姻所产生的特定配偶身份关系为前提的，被宣告无

效的婚姻当事人没有这样的身份关系，同居期间并非婚姻关系存续期间，所取得

的财产不能按夫妻财产制处理。

102.如果将B为0.75的股票增加到市场组合中，那么市场组合的风险()。

A、肯定将上升

B、肯定将下降

C、将无任何变化

D、可能上升也可能下降

答案：B

解析：股票。为0.75,说明其风险小于市场组合，当加入市场组合，会导致组

合的风险减少。

103.下列不属于医疗费用保险的是0。

A、家庭健康护理费用保险

B、外科手术费用保险

C、住院费用保险

D、重大疾病保险

答案：D

解析：医疗费用保险为特定的医疗费用提供保障，具体包括医疗费、手术费、药

费、门诊费、护理费、检查费、住院费等。D项重大疾病保险属于疾病保险。

104.下列不属于财产权的是()。

A、著作权

B、自物权

C、债权

D、他物权

答案：A

解析：财产权包括物权、债权。著作权是知识产权的重要组成部分，它保护的是

作者或其他著作权人对其作品的权益，亦称无形财产权，以区别于有形财产权。

105.()是银行间所进行的票据转让。

A、贴现

B、转贴现

C、再贴现

D、背书转让

答案：B

解析：一般而言，票据贴现可以分为贴现、转贴现和再贴现。A项，贴现是票据

持有者将未到期的票据交给银行，银行按票据面额扣除自贴现日至到期日利息后

付款给票据持有人的行为；B项，转贴现是贴现银行需要资金时持未到期的票据

向其他银行办理贴现的一种行为；C项，再贴现是中央银行对商业银行贴现过的

票据作抵押的一种放款行为。

106.个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事

业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报

的应纳税所得额的0的部分可以从其应纳税所得额中扣除。

A、50%

B、60%

C、30%

D、40%

答案：C

107.青年时期，又称为()。对于青年来说，选择合适的职业发展方向和工作，从

而脱离家庭，实现财务独立是最为重要的，这一时期所做的选择往往影响日后的

整体发展。

A、财务独立时期

B、财务依赖时期

C、独立时期

D、依赖时期

答案：A

108.个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债情况，通过对个人资产负债表

的分析，理财规划师可以全面了解客户的资产负债状况。以下有关客户资产负债

表分析的说法错误的是()。

A、客户资产的价值应以当前市场公允价值为定价依据

B、按负债流动性大小，客户的负债可分为流动负债和长期负债

C、客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准，但是有些物

品即使客户不拥有其所有权，但是享有使用权，也应被当成客户资产

D、对客户负债的测算应本着谨慎的原则进行，对于尚未确定数额的债务，理财

规划师应帮助客户进行评估测算，并尽量选取较大的数值填入资产负债表中

答案：C

解析：客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准，有些物品

虽然客户有权使用，但并不拥有其所有权，那么就不应被当成客户资产。

109.下列论述不正确的是0。

A、人寿保险的购买与遗产动机密切相关

B、购买适当的生存年金可以增加那些具有风险回避倾向者的个人财富

C、在实践中，个人购买年金的市场是很小的，主要原因是道德风险的问题

D、保险市场通常不向那些生存可能性很低的人提供低价格的年金

答案：C

解析：在实践中，个人购买年金的市场是很小的，主要原因是逆向选择的问题。

那些预期寿命长的个人往往倾向于购买年金。

110.在人的一生中，人们希望能够满足各个层次的需求：人们在满足温饱的前提

下，追求的是安全无虞；当基本的生活条件获得满足之后，则要求得到社会的尊

重，并进一步追求人生的最终目标一Oo而这一切，无不与理财密切相关。

A、财务安全

B、财富传承

C、自我实现

D、财务自由

答案：C

解析：马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可从低到高分为：生理

需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。

111.利率作为资金的价格，其大小以及分类都一样。下列说法正确的是0。

A、我国商业银行挂牌的存贷款利率均为实际利率

B、我国商业银行挂牌的存贷款利率属于市场利率

C、银行间市场利率由中国人民银行确定

D、住房商业贷款可申请到商业贷款利率的下限，其实是一种优惠利率

答案：D

解析：我国各大商业银行挂牌的存款利率和贷款利率都为名义利率。银行间同业

拆借利率一般是由市场决定的，随时受到供求关系的影响而发生变化。

112.下列关于基础货币的说法中，正确的是()。

A、从用途上看，它是指货币当局的负债

B、从用途上看，基础货币表现为流通中的现金和商业银行的准备金

C、从来源来看，它包括商业银行的存款准备金(包括商业银行的库存现金以及

商业银行在中央银行的准备金存款)

D、从用途上看，流通于银行体系之外而为社会大众所持有的现金，即通常所谓

的“通货”

答案：B

解析：从基础货币的来源来看，它是指货币当局的负债，即由货币当局投放并为

货币当局所能直接控制的那部分货币。从用途上看，基础货币表现为流通中的现

金和商业银行的准备金。从数量上看，基础货币由银行体系的法定准备金、超额

准备金、库存现金以及银行体系之外的社会公众的手持现金等四部分构成。

113.某人希望在5年后取得本利和1万元，用于支付一笔款项。若按单利计算,

利率为5%,那么，他现在应存入()元。

Av8000

B、9000

C、9500

D、7800

答案：A

解析:根据单利现值计算公式,可得:V0=Vn/(1+i*n)=10000/(1-5%*5)=8000(元)。

114.下列。情况并不直接导致婚姻无效。

A、重婚的

B、有禁止结婚的亲属关系的

C、未达到法定婚龄的

D、未举办婚礼的

答案：D

效婚姻的原因包括：①重婚的；②有禁止结婚的亲属关系的；③婚前患有医学上

认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的；④未达到法定婚龄的。举办婚礼与否

不属于婚姻是否生效的要件，即使未举办婚礼，只要在婚姻登记机关进行了婚姻

登记，婚姻即生效。

115.商业广告属于()。

A、要约

B、要约邀请

C、承诺

D、可能属于要约，也可能属于要约邀请

答案：D

解析：根据《合同法》第十五条的规定，商业广告原则上应当为要约邀请，但商

业广告具备合同主要条款、内容具体明确符合要约条件的，视为要约。

116.对商业银行用其持有的不到期票据向中央银行融资所作的政策规定被称为

Oo

A、超额存款准备金政策

B、回购政策

C、法定存款准备金政策

D、再贴现政策

答案