财政与金融教案课件

财政与金融：理论与实践课程介绍与学习目标本课程将深入探讨财政与金融的理论基础、实践应用以及相互关系，帮助您理解经济运行的内在机制，并掌握分析和解决现实经济问题的基本方法。学习目标：掌握财政与金融的基本理论和概念了解中国财政与金融体系的现状与发展趋势培养运用理论分析现实经济问题的实践能力树立正确的经济政策理念，为未来职业发展奠定基础财政的本质与职能财政是指政府在一定时期内，以国家名义，通过税收、国债等手段筹集资金，并进行分配、使用和管理的活动。财政的本质是国家组织的经济活动，是国家调节经济运行、维护社会公平的重要手段。财政的职能主要包括：资源配置收入分配经济稳定社会发展财政收入的构成与分析财政收入的构成财政收入主要包括税收收入、非税收入和债务收入。其中，税收收入是财政收入的主要来源。财政收入的分析分析财政收入的规模、结构和增长趋势，可以了解政府的财力状况，并为制定财政政策提供依据。税收：财政收入的主要来源税收的定义税收是国家依法对公民和法人取得的收入或财产征收的义务性、无偿的资金。税收的作用税收是国家履行职能的重要手段，可以调节收入分配、促进经济发展、维护社会公平。税收的原则税收的征收应遵循公平、效率、适度、法治等原则。税收的种类与特征1按征税对象分类例如：所得税、财产税、消费税等。2按税率形式分类例如：比例税率、累进税率、累退税率等。3按税负负担分类例如：直接税、间接税等。税收制度的设计原则公平原则税收的负担应与纳税人的经济能力相匹配，避免过度负担。效率原则税收制度的设计应尽量减少税收对经济活动的扭曲，提高资源配置效率。适度原则税收的负担应控制在合理的范围内，避免对经济发展造成负面影响。法治原则税收的征收应严格按照法律法规进行，保证税收的透明度和可预见性。财政支出的分类与结构按支出功能分类例如：国防支出、教育支出、医疗支出等。按支出项目分类例如：工资、福利、物资采购等。按支出方向分类例如：经常性支出、资本性支出等。财政支出绩效评估目标设定明确财政支出的目标，并制定可衡量的指标。数据收集收集相关数据，如财政支出规模、项目实施情况、社会效益等。指标测算根据指标体系，对财政支出的绩效进行测算和评估。结果分析分析评估结果，找出问题和不足，为改进财政支出提供依据。公共物品与财政供给非排他性1非竞争性2市场失灵3财政供给4公共物品是指无法排除他人消费的物品，如国防、治安等。由于市场机制难以有效提供公共物品，因此需要政府通过财政手段进行供给。社会保障制度与财政社会保障制度是国家为保障全体社会成员的基本生活而建立的制度，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等。财政是社会保障制度的重要支柱，承担着筹资、支付和管理等职能。政府通过税收等方式筹集社会保障资金，并将其用于支付社会保障待遇。医疗卫生与财政1医疗卫生支出政府通过财政支出支持医疗卫生事业发展，包括医疗机构建设、人员培训、医疗设备购置等。2医疗保险政府通过建立医疗保险制度，为居民提供基本医疗保障，减轻居民医疗负担。3医疗改革政府不断深化医疗改革，完善医疗卫生体系，提高医疗服务质量，促进医疗卫生事业健康发展。教育支出与人力资本投资1高等教育培养高素质人才，推动科技创新和社会发展2基础教育提供全民基础教育，提高国民素质和人力资本水平3职业教育培养技术技能人才，满足社会发展需求环境保护与财政政策1环境税收对污染企业征收环境税，鼓励企业减少污染排放。2环保补贴对环保企业和项目提供补贴，支持环保产业发展。3绿色信贷鼓励金融机构向环保项目提供贷款，支持绿色投资。财政赤字与财政债务财政赤字是指政府收入小于支出而产生的差额。财政赤字可以通过发行国债等方式弥补。财政债务是指政府累计的债务总额。国债的管理与影响国债是政府为弥补财政赤字或筹集资金而发行的债券，是政府向社会借款的一种形式。国债的管理包括发行、偿还、利率确定等方面。合理的国债管理有助于维护财政稳定和经济发展。国债对经济的影响包括：增加政府收入刺激经济增长可能导致通货膨胀可能增加政府债务负担财政政策的目标与工具稳定物价通过财政政策调节总需求，控制通货膨胀或通货紧缩。促进就业通过财政支出增加就业机会，降低失业率。提高效率通过优化财政支出结构，提高政府资金使用效率。促进公平通过调节收入分配，缩小贫富差距，维护社会公平。财政政策的类型与效应1扩张性财政政策增加政府支出或减少税收，刺激经济增长。2紧缩性财政政策减少政府支出或增加税收，抑制经济过热。3中性财政政策保持政府支出和税收的平衡，维持经济稳定。积极的财政政策基础设施投资政府加大基础设施投资，例如交通、能源、水利等，创造就业机会，拉动经济增长。税收优惠政府对企业提供税收优惠，减轻企业负担，鼓励企业投资和创造就业。稳健的财政政策控制财政赤字政府控制财政赤字规模，避免过度举债，维护财政可持续性。优化支出结构政府优化财政支出结构，提高资金使用效率，促进经济高质量发展。防范风险政府防范地方政府债务风险，维护金融稳定，促进经济健康发展。货币的本质与职能货币是商品交换的媒介，是价值的通用代表，是衡量商品价值的尺度。货币的职能主要包括：价值尺度流通手段贮藏手段支付手段世界货币货币的种类与形式实物货币例如：金币、银币、纸币等。信用货币例如：支票、银行卡、电子货币等。虚拟货币例如：比特币、以太坊等。货币的供应与需求货币供应量货币需求量货币供应量是指市场上流通的货币总量，而货币需求量是指社会对货币的需求总量。货币供应量和货币需求量的平衡是维持货币稳定的关键。货币政策的目标与工具物价稳定控制通货膨胀，维护币值稳定。充分就业通过货币政策调节经济活动，促进就业增长。经济增长通过货币政策调节投资和消费，促进经济持续发展。国际收支平衡通过货币政策调节汇率，维护国际收支平衡。利率：货币政策的重要中介1利率水平利率水平的高低影响着借贷成本和投资回报，进而影响着经济活动。2利率工具中央银行通过调整基准利率、存款准备金率等工具来影响市场利率，从而调节货币供应量和经济活动。3利率机制利率机制是指利率的形成、变化以及对经济活动的影响机制。中央银行的职能与作用货币政策制定与实施中央银行负责制定和实施货币政策，调节货币供应量，维护金融稳定。金融监管中央银行负责对金融机构进行监管，防止金融风险，维护金融秩序。最后贷款人中央银行是金融体系的最后贷款人，在金融机构出现危机时提供紧急资金支持。商业银行的业务与风险管理1存款业务商业银行接受存款，是资金的主要来源。2贷款业务商业银行发放贷款，是资金的主要用途。3风险管理商业银行需要进行风险管理，控制信贷风险、市场风险、操作风险等。金融市场的构成与功能货币市场短期资金的借贷市场，例如国债市场、回购市场等。1资本市场长期资金的筹集和投资市场，例如股票市场、债券市场等。2外汇市场外汇交易的市场，例如银行间外汇市场、外汇期货市场等。3衍生品市场金融衍生品的交易市场，例如期权市场、期货市场等。4股票市场：风险与收益股票定义股票是股份公司发行的所有权凭证，代表股东对公司享有的权利和义务。股票投资股票投资是指投资者购买股票，以期获得股息收益和资本增值。风险与收益股票投资存在着较高的风险，但同时也具有较高的潜在收益。债券市场：固定收益投资债券定义债券是债务人向债权人出具的，承诺在一定期限内支付一定利息和本金的债务凭证。债券投资债券投资是指投资者购买债券，以期获得利息收益和本金回报。外汇市场：汇率与国际贸易1汇率定义汇率是指两种货币之间的兑换比率。2汇率波动汇率会受到多种因素影响，例如经济状况、政治形势等。3国际贸易汇率的变化会影响国际贸易的成本和收益，进而影响贸易流量。金融衍生品：风险管理工具1期权期权是一种赋予购买者在未来特定时间以特定价格购买或出售标的资产的权利，但不负有义务的合约。2期货期货是一种双方承诺在未来特定时间以特定价格交易标的资产的合约。3远期合约远期合约是一种双方承诺在未来特定时间以特定价格交易标的资产的合约，但交易时间和价格可以协商。金融监管的必要性与挑战金融监管是指国家对金融机构及其活动进行监督和管理，以维护金融安全和稳定。金融监管的必要性在于：防范金融风险维护金融秩序保护投资者利益金融监管面临的挑战包括：金融创新速度快金融市场全球化金融监管体系复杂巴塞尔协议：银行监管框架1巴塞尔协议巴塞尔协议是国际上关于银行资本充足率的监管框架，旨在加强银行的资本实力，降低银行风险。2主要内容巴塞尔协议规定了银行的资本充足率要求、风险权重、资本监管指标等。3影响巴塞尔协议对全球银行监管体系产生了重大影响，促进了银行资本充足率的提高，降低了银行系统性风险。金融危机的成因与应对资产泡沫过度投机和杠杆融资，导致资产价格虚高，泡沫破裂引发金融危机。流动性风险金融机构流动性不足，无法满足市场需求，引发资金链断裂，进而引发金融危机。道德风险金融机构存在道德风险，例如过度风险承担，欺诈等，引发金融危机。监管缺失金融监管制度不完善，监管力度不足，导致金融风险难以控制，引发金融危机。2008年全球金融危机1次贷危机美国次级抵押贷款市场泡沫破裂，引发金融危机。2金融机构倒闭大量金融机构倒闭，引发金融市场恐慌，流动性枯竭。3经济衰退全球经济陷入衰退，失业率上升，贸易萎缩。4应对措施各国政府采取了一系列措施应对金融危机，例如财政刺激、货币宽松等。中国金融体系的特点混合所有制中国金融体系以国有银行为主，但也存在着股份制银行、民营银行等多种所有制形式。分业监管中国金融监管实行分业监管制度，即不同类型的金融机构由不同的监管机构监管。政府主导政府在金融体系中发挥着主导作用，对金融机构的设立、经营、监管等方面都有较强的干预。人民币汇率制度改革人民币汇率制度经历了从固定汇率制到浮动汇率制的改革过程。当前人民币汇率制度是“以市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节的、有管理的浮动汇率制度”。人民币汇率改革有利于促进中国经济发展，提高人民币国际地位，但也面临着挑战，例如汇率波动风险、资本外流风险等。利率市场化改革1利率市场化利率市场化是指银行的贷款利率和存款利率由市场供求关系决定，而不是由政府统一规定。2改革目标利率市场化旨在提高金融资源配置效率，促进金融市场发展，增强金融体系的活力。3挑战利率市场化改革面临着挑战，例如利率波动风险、金融机构风险管理能力不足等。资本账户开放的风险与机遇资本账户开放资本账户开放是指允许外国投资者自由进出中国资本市场，包括股票、债券等。机遇资本账户开放有助于引入外资，促进中国经济发展，提升中国资本市场国际竞争力。风险资本账户开放也存在着风险，例如资本外流风险、汇率波动风险、金融风险等。地方政府债务问题债务规模中国地方政府债务规模不断扩大，存在着潜在风险。债务原因地方政府债务主要是由于基础设施建设、社会保障支出等需要大量资金而产生的。债务风险地方政府债务风险可能会引发金融风险，影响地方经济发展。影子银行的监管影子银行定义影子银行是指未纳入传统金融监管体系的非银行金融机构，例如信托公司、资产管理公司等。监管必要性影子银行的监管是为了防范影子银行的风险，维护金融体系稳定。监管挑战影子银行监管面临着挑战，例如监管体系不完善、信息透明度不足等。金融科技（FinTech）的发展1金融科技定义金融科技是指将科技应用于金融领域，例如互联网金融、移动支付、区块链等。2发展趋势金融科技正在迅速发展，改变着传统金融行业的模式和服务方式。3监管挑战金融科技发展也带来了监管挑战，例如数据安全、金融风险等。区块链与数字货币区块链是一种分布式账本技术，可以实现数据透明、安全、可追溯。数字货币是指基于区块链技术的虚拟货币，例如比特币、以太坊等。区块链和数字货币对金融行业的影响正在逐步显现，例如提升交易效率、降低成本、增强安全性等。金融创新与风险金融创新是推动金融行业发展的重要动力，但同时也伴随着风险。金融创新带来的风险包括：监管套利风险道德风险系统性风险为了促进金融创新，同时也需要加强监管，防范金融风险。普惠金融：服务小微企业普惠金融定义普惠金融是指让所有社会成员都能平等地获得金融服务，包括小微企业、农民、低收入人群等。服务小微企业普惠金融可以帮助小微企业获得资金支持，促进小微企业发展。绿色金融：支持可持续发展绿色金融定义绿色金融是指支持环保、节能、低碳等绿色产业发展的金融活动，例如绿色信贷、绿色债券等。发展目标绿色金融旨在促进经济发展方式转型，推动社会可持续发展。养老金融：应对人口老龄化1养老金融定义养老金融是指为老年人提供养老保障的金融服务，例如养老保险、养老储蓄等。2发展趋势随着人口老龄化加剧，养老金融需求不断增长。3发展方向发展养老金融需要政府政策支持，金融机构创新产品，社会各界共同参与。房地产金融：风险与机遇房地产投资房地产投资是指以获取租金收益或资本增值为目的的房地产投资活动。房价波动房地产市场存在着房价波动的风险，需要合理调控，防止出现房地产泡沫。房地产金融房地产金融是支持房地产市场发展的重要组成部分，包括房地产开发贷款、按揭贷款等。国际金融体系的演变国际金融体系是指全球范围内各国货币、金融机构和金融市场之间的关系网络。国际金融体系经历了从金本位制到布雷顿森林体系、再到现在的浮动汇率体系的演变过程。国际金融体系的演变反映了全球经济发展和金融市场变化的特点。国际货币基金组织（IMF）1IMF的职能IMF是国际金融合作的重要机构，其主要职能包括提供国际货币储备、促进货币稳定、提供贷款等。2作用IMF在维护全球金融稳定、促进经济发展方面发挥着重要作用。世界银行的职能与作用世界银行的职能世界银行是国际上最大的发展性金融机构，其主要职能是为发展中国家提供贷款和技术援助。作用世界银行在促进发展中国家经济发展、消除贫困方面发挥着重要作用。全球金融治理的挑战1金融监管协调如何协调各国金融监管，防止金融风险跨境传染。2国际货币体系改革如何完善国际货币体系，适应全球经济发展新形势。3全球金融稳定如何维护全球金融稳定，防止发生系统性金融危机。财政与金融的协调政策目标一致财政政策和货币政策的目标应一致，共同促进经济稳定和发展。宏观经济调控宏观经济调控是指政府运用经济手段和行政手段，对国民经济运行进行调节，以实现经济稳定和持续发展。宏观经济调控的主要目标包括：稳定物价促进就业提高效率促进公平宏观经济调控的工具包括：财政政策货币政策产业政策收入分配政策风险管理与金融稳定1金融风