普惠金融的政策环境

普惠金融的政策环境

2019年以来，在国家《推进普惠金融发展规划（2016〜2020年）》的指导下，政府有关部

门在小微企业、民营经济、“三农”等传统普惠金融领域出台了一系列信贷、财税、保险等

支持政策。特别是，面对2020年初突如其来的新冠肺炎疫情，政府有关部门果断发力，密

集出台了力度空前的支持政策，提供了有力的金融支持。此外，2020年是三年脱贫攻坚的

决胜之年，金融扶贫也是近几年来普惠金融支持政策发力的一个重点领域。

一小微企业支持政策

（一）信贷支持政策

小微企业信贷仍然是普惠金融支持政策关注的重点领域。2019年以来，政府出台的小微企

业信贷支持政策主要如下。

2019年1月2口，中国人民银行发布公告，自2019年起，将普惠金融定向降准小型和微型

企业贷款考核标准由“单户授信小于500万元”调整为“单户授信小于1000万元”。通过

上调授信额度提高金融机构开展小微企业贷款的积极性。

2019年3月31日，银保监会办公厅下发《关于2020年推动小微企业金融服务”增量扩

面、提质降本”有关工作的通知》，主要内容包括：明确总体目标，努力实现小微企业金融

服务”增量、扩面、提质、降本”；强化分类考核督促，把握好小微企业信贷投放总量与节

奏等。通过“增量、扩面、提质、降本”，提高对小微企业提供金融服务的覆盖面，同时着

力降低金融服务成本。

2019年4月7口,国务院办公厅印发《关于促进中小企业健康发展的指导意见》.提出要

主动服务中小企业，完善中小企业融资政策、积极拓宽融资渠道、支持利用资本市场直接融

资、减轻企业融资负担、建立分类监管考核机制；改进财税对小微企业融资的支持、减轻中

小企业税费负担、完善政府采购支持中小企业的政策，充分发挥各类基金的引导带动作用；

完善创新创业环境、切实保护知识产权、引导中小企业专精特新发展、为中小企业提供信息

化服务。

（二）财税支持政策

2019年以来，财政部、国家税务总局出台的与小微企业相关的财税支持政策如表1T所

z5o

表1-1小微企业财税支持政策

时间政策/文件主要内容

对月销售额10万元以下（含

本数）的增值税小规模纳税

人，免征增值税；对小型微利

企业年应纳税所得额不超过

《财政部、国家税务总局关于

100万元的部分，减按25%计

实施小微企业普惠性税收减免

2019年1月17日入应纳税所得额，按20%的税

政策的通知》（财税（2019）

率缴纳企业所得税；对年应纳

13号）

税所得额超过100万元但不超

过300万元的部分，减按504

计入应纳税所得额，按20%的

税率缴纳企业所得税

当前形势下政府控股的融资担

保、再担保机构要积极为小微

企业和“三农”主体融资增

《关于充分发挥政府性融资担

信，努力扩大业务规模，提升

俣作用、为小微企业和“三

2020年3月27日服务效率；及时履行代偿责

农”主体融资增信的通知》

任，依法核销代偿损失，协调

［财金（2020）19号）

金融机构尽快放贷，不抽贷、

不压贷、不断贷，着力缓解小

微企业融资难、融资贵问题

明确2020年银行业小微企业

（含小微企业主、个体工商

《中国银保监会办公厅关于户）贷款“增量、扩面、提

2020年推动小微企业金融服质、降本”的总体目标。“增

2020年3月31日务“增量扩面、提质降本”有量”是单户授信总额1000万

关工作的通知》（银保监办发元以下（含）的普惠型小微企

（2020）29号）业贷款确保实现“两增”，即

贷款较年初增速不低于各项贷

款增速、有贷款余额的户数不

低于年初水平。“扩面”是指

增加获得银行贷款的小微企业

户数，着力提高当年新发放小

微企业贷款户中“首贷户”的

占比。“提质”是指提升小微

企业信贷服务便利度和满意

度，努力提高信用贷款和续贷

业务占比。“降本”是指进一

步推动降低普惠型小微企业贷

款的综合融资成本

中央财政拨付国家融资担保基

2020年4月3日财政拨款助力融资金第三期出资75亿元支持小

微企业贷款融资

增加支持群体：降低申请门

槛；小微企业当年新招用符合

条件创业担保贷款申请条件的

人数与企'也现有在职职工人数

的占比，由20%下降至15下

《关于进一步加大创业担保贷超过100人的企业下降至

款贴息力度、全力支持重点群8%o符合条件的个人最高可申

2020年4月15H

体创业就业的通知》(财金请创业担保贷款额度由15万

(2020)21号)元提高至20万元。对符合条

件的个人创业担保贷款借款人

合伙创业的，可根据合伙创业

人数适当提高贷款额度，最高

不超过符合条件个人贷款总额

度的10%

《关于印发〈政府性融资担规范地方各级政府性融资担

2020年5月22日俣、再担保机构绩效评价指保、再担保机构绩效评价工

引〉的通知》(财金(2020)作，引导政府性融资担保、再

31号）担保机构坚守主业，聚焦支小

支农，积极服务小微企业、

“三农”和创业创新

不折不扣落实中小微企业复工

复产信贷支持政策；开展商业

银行中小微企'也金融服务能力

《关于进一步强化中小微企业

提升工程：改革完善外部政策

2020年5月26日金融服务的指导意见》（银发

划、境和激励约束机制；发挥多

（2020）120号）

层次资本市场融资支持作用；

加强中小微企业信用体系建

设；优化地方融资环境

对于2020年6月1日至12月

31口期间到期的普惠小微贷

款（包括单户授信1000万元

及以下的小微企业贷款、个体

《中国人民银行、银保监会、

工商户和小微企业主经营性贷

财政部、发展改革委、工业和

款，下同），按照“应延尽

信息化部关于进一步对中小微

2020年6月1日延”要求，实施阶段性延期还

企业贷款实施阶段性延期还本

本付息。对于2020年底前到

付息的通知》（银发（2020）

期的其他中小微企业贷款和大

122号）

型国际产业链企业（外贸企

业）等有特殊困难企业的贷

款，可由企业与银行业金融机

构自主协商延期还本付息

自2020年6月1日起，中国

人民银行通过货币政策工具按

《关于加大小微企业信用贷款

季度购买符合条件的地方法人

2020年6月1日支持力度的通知》（银发

银行业金融机构新发放的普惠

（2020）123号）

小微信用贷款。符合条件的地

方法人银行、业金融机构为最新

央行评级1级至5级的城市商

业银行、农村商业银行、农村

合作银行、村镇银行、农村信

用社、民营银行。购买范围为

符合条件的地方法人银行业金

融机构2020年3月1日至12

月31日期间新发放普惠小微

信用贷款的40%,贷款期限不

少于6个月

根据各省评审推荐结果，确定

《财政部关于下达2020年度北京市顺义区等60个市

财政支持深化民营和小微企业（州、区）为2020年度财政

2020年6月24日金融服务综合改革试点城市奖支持深化民营和小微企业金融

励资金预算的通知》（财金服务综合改革试点。进一步加

（2020）60号）强资金规范化管理，确保资金

及时拨付到位、专款专用

资料来源：课题组整理。

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表1-1小微企业财税支持政策

（三）保险支持政策

在保险支持政策方面，2019年3月5日，中国人民银行党委书记、银保监会主席郭树清在

“部长通道”答记者问时表示：“支持民营、小微企业，保险也大有可为。”随后，各级政

府出台了相关的保险支持政策。以重庆市为例，针对小微企业的社保，设计了一系列优惠政

策。一是全市微型企业招用城乡劳动力，与其签订1年以上期限劳动合同，按规定参加社会

保险并按时足额缴纳社会保险费的，可享受社会保险补贴。微型企业招用就业困难人员和登

记失业高校毕业生已享受相关社会保险补助的不重复享受。二是微型企业社会保险的补贴标

准，按企业实际为员工缴纳社会保险费的5个百分点计算，不包括个人应缴纳的基本养老保

险费、基本医疗保险费和失业保险费以及企业和个人应缴纳的其他社会保险费。三是微型企

业社会保险补贴实行“先缴后补”的原则，半年申报一次。

疫情期间，国家市场监管总局等六部门发布指导意见，有雇工的个体工商户以单位方式参加

企业职工养老保险、失业保险、工伤保险的，可享受单位缴费减免和缓缴政策。个体工商户

以个人身份自愿参加企业职工基本养老保险或居民养老保险的，可在年内按规定自主选择缴

费基数（档次）和缴费时间。

（四）其他支持政策

除上述政策以外，有关部门还就规范市场秩序等出台了一系列相关政策。例如，鼓励引导平

台企业适当降低向小微商户收取的平台佣金等服务费用和条码支付、互联网支付等手续费，

严禁平台企业滥用市场支配地位收取不公平的高价服务费等。

在简化流程、提高市场效率方面也出台了相关政策。国务院办公厅印发实施意见，提出深化

“证照分离”改革，推进“照后减证”和简化审批，简化住所（经营场所）登记手续，申请

人提交场所合法使用证明即可登记。合理设定无固定经营场所摊贩管理模式，预留自由市

场、摊点群等经营网点。

（五）总体评价

2019年以来，政府主管部门在小微企业支持政策总体上延续了前期支持政策的主基调，综

合利用信贷、财税、保险等手段着力提高小微企业金融服务的可获得性，并降低其获取金融

服务的成本。特别是，政府主管部门着眼于在更高的层面上改善小微企业经营发展所面临的

营商环境，以此来提高小微企业的综合竞争力和融资能力。

二民营经济支持政策

2019年2月14日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于加强金融服务民营企业的若

干意见》，提出18条金融服务民营企业的要求，为金融服务民营企业提出了全方位的指导

意见，将对未来一段时期我国金融支持民营经济发展起到重要的推动作用（见表1-2）。

表1-2有关民营经济信贷支持政策

时间政策/文件主要内容

（1）加大金融政策支持力

度，着力提升对民营企业金融

服务的针对性和有效性。①实

施差别化货币信贷支持政策。

合理调整商业银行宏观审慎评

估参数，完善普惠金融定向降

准政策。增加再贷款和再贴现

额度；加大对民营企业票据融

资支持力度；支持民营银行和

其他地方法人银行等中小银行

发展；深化联合授信试点，鼓

励银行与民营企业构建中长期

银企关系。②加大直接融资支

持力度，积极支持符合条件的

中共中央办公厅、国务院办公民营企业扩大直接融资。③支

2019年2月14日厅Efl发了《关于加强金融服务持金融机构通过资本市场补充

民营企业的若干意见》资本。加快商业银行资本补充

债券工具创新，支持通过发行

无固定期限资本债券、转股型

二级资本债券等创新工具补充

资本。

（2）强化融资服务基础设施

建设，着力破解民营企业信息

不对称、信用不充分等问题，

包括抓紧抓好信息服务平台建

设、健全地方增信体系等。

（3）完善绩效考核和激励机

制，着力疏通民营企业融资堵

点。包括建立“敢贷、愿贷、

能贷”长效机制、减轻对抵押

担保的过度依赖、提高贷款需

求响应速度和审批时效等。

（4）积极支持民营企业融资

纾困，着力化解流动性风险并

切实维护企业合法权益，包括

加快清理拖欠民营企业账款等

资料来源：课题组整理。

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表1-2有关民营经济信贷支持政策

此外，地方金融监管部门和各大金融机构也出台了针对民营经济的信贷支持政策。

各地银保监局结合自身特点，制定了有利于民营经济发展的政策。例如，辽宁银保监局推广

“普惠金融产品电子超市”；浙江银保监局全力深化中期流贷服务，更好发挥信贷“稳企

业”作用；广东银保监局推动“不动产+金融”便民服务；四川银保监局推动优化抵押登记

流程，积极推进“政采贷”业务等。

金融机构也结合自身经营现状开发出有针对性的金融产品对接民营企业的金融需求。例如，

招商银行设置绿色通道支持疫情防控企业：平安产险推出“后家宝”普惠金融深入个体小

店；中信银行推出“信秒贴”有效解决民企票据贴现难题；浙商银行聚焦应收款链缓解融资

难题；兴业银行推出“贸融宝”助力出口型民营企业腾飞；国家开发银行扶贫贷款助力民营

企业桑蚕种养：农业银行江苏分行贯彻落实尽职免责政策，促进民营企业发展；大地保险公

司服务民营首台（套）装备企业的探索；中国银行推出“中银征信e贷”，通过产品创新助

力民营经济腾飞；农业银行推出“纳税。贷”提升民营小微企业金融服务能力；浙江泰隆商

业银行推出“科技专利贷”化解初创期企业融资难题。

民营经济在吸纳社会就业、提高社会稳定方面发挥着重要作用。2019年12月24日，国务

院印发《关于进一步做好稳就业工作的意见》（国发（2019）28号），要求加强对企业金

融支持，并强调要落实普惠金融定向降准政策，释放的资金重点支持民营企业和小微企业融

资。

总体上看，2019年以来针对民营经济的普惠金融支持政策更加突出政策的系统性和针对

性。特别是中共中央办公厅、国务院办公厅于2019年2月14日印发的《关于加强金融服务

民营企业的若干意见》，从不同维度制定了支持民营经济发展的系统性支持政策，政策全

面、针对性强，具有较高的可操作性，着眼于解决制约民营企业有效获取金融服务的重大制

度性瓶颈，对于未来一段时期改善民营企业金融服务具有重要的指导意义。

三“三农”领域支持政策

（一）信贷支持政策

2019年以来，银保监会出台的与“三农”领域相关的信贷支持政策与脱贫攻坚融合在一

起。2019年3月1日，银保监会印发《关于做好2019年银行业保险业服务乡村振兴和助力

脱贫攻坚工作的通知》（银保监办发（2019）38号），要求银行保险业加大对乡村振兴和

扶笆攻坚工作的支持力度（见表『3）。

表1-3“三农”领域相关的信贷支持政策

时间政策/文件主要内容

（1）回归本源，坚守定位，

持续优化服务乡村振兴体制机

制。加强政策性金融机构、大

中型商业银行、地方中小法人

金融机构、保险机构等的合

作。

《关于做好2019年银行业保

（2）对标要求，明确目标，

险业服务乡村振兴和助力脱贫

2019年3月1日精准服务乡村振兴重点领域和

攻坚工作的通知》（银保监办

薄弱环节。支持农业供给侧结

发（2019）38号）

构性改革、助力美丽乡村建

设、做好各类现代农业主体金

融服务、提升针对特殊群体的

金融服务水平。

（3）提高效率，强化分担，

创新产品和服务模式。创新金

融产品，拓宽抵质押物范围和

风险缓释渠道等。

（4）加强融合，简化审批，

科学合理推动基础金融服务扩

面提质。加大银行保险机构乡

村服务融合力度、简化空白地

区机构设立程序。

（5）精准施策，聚焦深贫，

助力打扁脱贫攻坚战。重点抓

好“三区三州”等深度贫困地

区和特殊贫困群体脱贫攻坚工

作。

（6）治理乱象，防范风险，

净化乡村金融环境。

（7）严格考核，不断完善差

异化监管政策

资料来源：课题组整理。

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表1-3“三农”领域相关的信贷支持政策

此外，2020年4月9日，银保监会印发《关于做好2020年银行业保险业服务“三农”领域

重点工作的通知》，从明确2020年“三农”领域金融服务重点工作、优化“三农”金融产

品和服务模式、推进金融扶贫工作、加强监管政策引领、推进基础金融服务基本全覆盖、推

进农村普惠金融改革试验区建设和加强农村金融风险防控等七个方面提出工作要求。

（二）财税支持政策

2019年以来，财政部和国家税务总局出台的与“三农”领域用关的财税政策如下。

2019年1月9日，财政部和国家税务总局下发《关于继续实行农产品批发市场、农贸市场

房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税（2019）12号）。要求自2019年1月1日

至2021年12月31日，对农产品批发市场、农贸市场（包括自有和承租）专门用于经营农

产品的房产、土地，暂免征收房产税和城镇土地使用税。对同时经营其他产品的农产品批发

市场和农贸市场使用的房产、土地，按其他产品与农产品交易场地面积的比例确定征免房产

税和城镇土地使用税。

2019年2月2日，财政部等印发《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策

的通知》（财税（2019）22号）。要求对建档立卡贫困人口、持就业创业证或就业失业登

记证的人员，从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年内按每户每年12000

元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附

加和个人所得限额标准最高可上浮20%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据当地实

际情况在此幅度内确定具体限额标准。

（三）保险支持政策

2020年4月9银保监会印发《关于做好2020年银行业保险业服务“三农”领域重点工

作的通知》（银保监办发（2020）31号）。该通知要求，要深入推进银行业保险业扶贫工

作，增加深度贫困地区金融供给，努力提高脱贫质量防止返贫，统筹信贷支持和风险防控，

开展典型经验总结推广和新闻宣传，研究脱贫攻坚期后的金融支持政策。

2020年6月1日，银保监会发布《关于进一步明确农业保险业务经营条件的通知》，针对

行业反映较为集中的农险市场准入问题，按照依法合规、提高标准、放管结合、动态监管的

原则，建立完善全流程的农险业务经营条件管理制度体系，促进农业保险市场平稳健康发

展。

（四）其他支持政策

2020年3月11R,农业农村部办公厅发布《关于做好2020年农业农村政策与改革相关重

点工作的通知》，提出全面推开农村集体产权制度改革试点，已有的15个整省试点省份要

做好检查验收，非整省试点省份要全面推开改革，力争改革覆盖面扩大到所有涉农县（市、

区）。有条件的地方可先行开展农村集体经济组织相关立法探索，为国家立法积累经验。审

慎稳妥开展第二轮土地承包到期后再延长30年试点工作，有序规范农村承包土地经营权流

转等一揽子“三农”领域重点改革方案。

（五）总体评价

“三农”领域同样也是普惠金融政策支持的一个重点领域。2019年以来的支持政策总体上

延续了前期政策的基调，从信贷、财税、保险等方面出台了全方位的支持政策，着眼于构建

金融支持“三农”发展的长效机制。另外，近期在“三农”领域的支持政策通常与乡村振

兴、扶贫攻坚结合在一起，在更为宏观的层面上出台相应的支持政策，注重不同支持政策之

间的协调配合，提高J'政策的协同性。

四应对新冠肺炎疫情支持政策

新冠肺炎疫情的暴发成为2020年以来世界范围内的“黑天鹅”事件，对我国和世界经济社

会都造成了巨大冲击。为应对疫情，我国充分发挥体制优势，举全国之力，各级政府以及政

府各部门通力合作，短期内密集出台了一系列支持政策，对冲疫情对经济社会造成的负面影

响，努力把疫情造成的损失降到最低。

（一）信贷支持政策

疫情暴发以来，政府各部门出台的有关应对疫情的信贷支持政策如表1-4所示。

（二）财税支持政策

疫情暴发以来，政府各部门出台的有关应对疫情的财税支持政策如表1-5所示。

表1-4有关应对疫情的信贷支持政策

时间政策/文件主要内容

《关于加强银行'业保险业金融

落实疫情防控要求；保障金融

服务配合做好新型冠状病毒感

服务顺畅；开辟金融服务绿色

2020年1月26日染的肺炎疫情防控工作的通

通道；强化疫情防控金融支

知》（银保监办发（2020）10

持；做好受困企业金融服务

号）

保持流动性合理充裕，加大货

币信贷支持力度；合理调度金

《关于进一步强化金融支持防

融资源，保障人民群众口常金

控新型冠状病毒感染肺炎疫情

2020年1月31日融服务；保障金融基础设施安

的通知》（银发（2020）29

全，维护金融市场平稳有序运

号）

行；建立“绿色通道”，切实

提高外汇及跨境人民币业务办

理效率；加强金融系统党的领

导，为打赢疫情防控阻击战提

供坚强政治保证

规范疫情防控重点保障企业名

单管理；通过专项再贷款支持

《关于打赢疫情防控阻击战强

金融机构加大信贷支持力度；

化疫情防控重点保障企业资金

2020年2月7日中央财政安排贴息资金支持降

支持的紧急通知》(财金

低企业融资成本；切实加强应

(2020)5号)

急保隙资金监督管理；强化责

任担当，狠抓贯彻落实

全力支持疫情防控企业扩大产

能；全面服务受疫情影响企业

复工复产；积极帮扶遇困小微

《中国银保监会办公厅关于进

企业、个体工商户：加大春耕

一步做好疫情防控金融服务的

2020年2月14日春种金融支持；加强科技应

通知》(银保监办发(2020)

用，创新金融服务方式；完善

15号)

制度机制，落实疫情防控要

求；改进工作作风，提升金融

监管服务质效

加大产业链核心企业金融支持

力度：优化产业链上下游企业

金融服务；加强金融支持全球

《关于加强产业链协同复工复

产业链协同发展；提升产业链

2020年3月27日产金融服务的通知》(银保监

金融服务科技水平；完善银行

办发(2020)28号)

业金融机构考核激励和风险控

制；加大保险和担保服务支持

力度

资料来源：课题组整理。

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表1-4有关应对疫情的信贷支持政策

表1-5有关应对疫情的财税支持政策

时间政策/文件主要内容

各地医保及财政部门要确保确

诊新型冠状病毒感染肺炎患者

不因费用问题影响就医，确保

收治医院不因支付政策影响救

治。一是对于患者发生的医疗

费用，在基本医保、大病保

险、医疗救助等按规定支付

后，个人负担部分由财政给予

补助；二是对于其中的异地就

《国家医疗保障局、财政部关

医患者，先救治后备案，报销

2020年1月22日于做好新型冠状病毒感染的肺

不执行异地转外就医支付比例

炎疫情医疗保隙的通知》

调减规定；三是患者使用的符

合卫生健康部门制定的新型冠

状病毒感染肺炎诊疗方案的药

品和医疗服务项目，可临时性

纳入医保基金支付范围；四是

为收治患者较多的医疗机构预

付部分医保资金，及时调整有

关医疗机构的医保总额预算指

标，对新型冠状病毒感染的肺

炎患者医疗费用单列预算

按照国务院部署，财政部紧急

下拨湖北省新型冠状病毒感染

2020年1月23日

的肺炎疫情防控补助资金10

亿元

（1）落实患者救治费用补助

政策。对于确诊患者发生的医

疗费用，在基本医保、大病保

险、医疗救助等按规定支付

后，个人负担部分由财政给予

补助。所需资金由地方财政先

行支付，中央财政对地方财政

按实际发生费用的60%予以补

助。

（2）对参加防治工作的医务

人员和防疫工作者给予临时性

工作补助。对于直接接触待排

《关于新型冠状病毒感染肺炎

查病例或确诊病例，诊断、治

2020年1月25日疫情防控有关经费保障政策的

疗、护理、医院感染控制、病

通知》（财社（2020）2号）

例标本采集和病原检测等工作

相关人员，中央财政按照每人

每天300元予以补助；对于参

加疫情防控的其他医务人员和

防疫工作者，中央财政按照每

人每天200元予以补助。

（3）医疗卫生机构开展疫情

防控工作所需的防护、诊断和

治疗专用设备以及快速诊断试

剂采购所需经费，由地方财政

予以安排，中央财政视情给予

补助。中央级医疗卫生机构按

照属地化管理，中央财政补助

资金拨付地方后由地方财政统

一分配

一是在按要求做好确诊患者医

疗费用保障的基础上，疫情流

行期间，对卫生健康部门新型

冠状病毒感染的肺炎诊疗方案

确定的疑似患者（含异地就医

患者）发生的医疗费用，在基

本医保、大病保险、医疗救助

《关于做好新型冠状病毒感染

等按规定支付后，个人负担部

2020年1月27日的肺炎疫情医疗保障工作的补

分由就医地制定财政补助政策

充通知》