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文档简介

@招商强行帝貉银火季

三步审核你要做的外汇业务

(讲师手册)

沈阳分行报送

金融学院交易银行业务专业课程

教学计划表

课程名称:三步审核你要做的外汇业务

授课对象:总中心模式分行对公外汇业务审核

授课时间:4学时

课程目的:

通过本课程的学习,学员能够掌握招商银行公司授信业务贷后管理体系,掌

握风险经理贷后管理工作要点,能过快速识别风险信息,能够掌握控制风险的方

式方法。

时间/时长教学主题教学内容方法/工具

1.自我介绍

15分钟破冰与暖场讲授

2课.题引入

1.讲授

1.中国外汇政策管理现状

15分钟外汇政策审核总体情况2.提问

2.银行外汇业务审核基本要求

3.案例

第一步:锁定资金流向一

15分钟外汇业务定义讲授

外汇业务定义

1.讲授

第二步:锁定业务种类一

15分钟外汇业务基本分类2.提问

业务政策分类

3.案例

1.货物贸易审核的基本点L讲授

第三步:锁定外汇业务审

180分钟2.服务贸易审核的基本点2.提问

核要求

3.资本项目审核的基本点3.案例

幻灯片1

课程

简介

【本页目的】课程介绍

【分配时长】3分钟

【教学内容】介绍课程内容

【教学方法】PPT教学

【所需教学工具或资源】

幻灯片2

【本页目的】课程介绍

【分配时长】3分钟

【教学内容】介绍课程内容

【本页目的】课程介绍

【分配时长】3分钟

【所需教学工具或资源】

幻灯片3

::恭’我们是否会碰到:

银行单笔

外汇监管

部门处罚罚单高达管理标准夕卜]匚业务

频繁,・考核评分

千万

*i

【本页目的】课程介绍

【分配时长】3分钟

【教学内容】自2016年,国家外汇监管部门对银行外汇业务真实性、合规性审

核标准进一步提就同时加大外汇违规案件查处,处罚通报频出,金融机构处罚

金额屡创新高。外汇业务合规管理备受重视

【教学方法】PPT教学

【所需教学工具或资源】

幻灯片4

::恭’我们是否会碰到:

遇到客

户疑问小招担

小招就

心自己

头疼,做的不

不知道合规,

对客户检直中

如何解提心吊

答胆

0**5^

【本页目的】课程介绍

【分配时长】3分钟

【教学内容】自2016年,国家外汇监管部门对银行外汇业务真实性、合规性审

核标准进一步提就同时加大外汇违规案件查处,处罚通报频出,金融机构处罚

金额屡创新高。业务办理中员工遇到困难。

【教学方法】PPT教学

【所需教学工具或资源】

幻灯片5

目录

I

01外汇政策总体情况

02第一步:锁定资金流向一外汇业务定义

03第二步:锁定业务种类一业务政策分类

04第三步:锁定审核要求和要点

【本页目的】课程目录

【分配时长】3分钟

【教学内容】本次课程四个部分。

【教学方法】PPT教学

【所需教学工具或资源】

幻灯片6

密我们能收获:(产品课程可略)

【本页目的】课程收获

【分配时长】3分钟

【教学内容】通过本次课程员工的收获

【教学方法】PPT教学

【所需教学工具或资源】

幻灯片7

01外汇政策审核总体情况

【本页目的】课程目录

【分配时长】3分钟

【教学内容】外汇政策审核总体情况

【教学方法】PPT教学

【所需教学工具或资源】

幻灯片8

潺・中国外汇政策管理现状

.

管理趋势:

1979年3月,国家外汇管理局正式成立,经过40年变

革,已实现经常项目可兑换,正逐步实现资本项目可

兑换.

监苣要点:

1、行政审批为主调整为侧歪小中事后监管;

2、加强外汇市场监管,强化强行自律合规

C处t?

(本页目的】中国外汇政策管理现状简要

【分配时长】3分钟

【教学内容】1979年3月13日,国家外汇管理局正式成立。40年来,外汇管理部

门不断增强市场在外汇资源配置中的决定性作用,积极转变外汇管理理念和方式,

坚定不移全面深化改革、扩大对外开放,提升服务实体经济的能力和水平,实现

了经常项目可兑换,大幅提升资本项目可兑换程度,建立起产品丰富、主体多元、

功能齐全的外汇市场体系,支持自由贸易试验区等区域开放创新与特殊区域建设,

服务“一带一路”建设和国际产能合作,经受住了一系列高强度、区域性、全球

性外部冲击的严峻考验,有力地维护了国家经济金融安全。

【教学方法】PPT教学

【所需教学工具或资源】

幻灯片9

麝监管要求:《银行执行外汇管理规定情况考核内容及评分标准》

•业务合双:30»

•敛算出■:40分

•内恺30分

•考网年1。月1日至次年9月30日

•丰育贸剔对景真实性

­府及业务・知台砒

考核主要内容(一般•RW.澄眼完整物致摒

•内

性考核指标).夕Q目前

.夕心k务白南・况

【本页目的】监管机构考核要求

【分配时长】3分钟

【教学内容】一般性考核指标标准和内容

【教学方法】PPT教学

【所需教学工具或资源】

幻灯片10

【本页目的】银行外汇业务审核标准

【分配时长】3分钟

【教学内容】在卷帙浩繁的外汇管理法规之中找出对应的监管规定。简单地说,

在外汇法规中能够找到对应监管规定的就是合规的业务,否则就是不合规或合规

性存疑的。简单地说,在外汇法规中,小招们能够找到对应监管规定的就是合规

的业务,否则就是不合规或合规性存疑的

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片11

簪问题练习

•小招们先猜猜看,你觉得以下哪些处理是合规的?

【本页目的】问题练习

【分配时长】3分钟

【教学内容】问题联系

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片12

麝案例

・沈阳AB公司在美国订购一批原材料,公司财务

到银行咨询相关业务办理手续和流程,小招要

怎么做?

【本页目的】问题练习

【分配时长】3分钟

【教学内容】问题练习

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片13

【本页目的】课程目录

【分配时长】3分钟

【教学内容】第一步:锁定资金流向一外汇业务定义

【教学方法】PPT教学

【所需教学工具或资源】

幻灯片14

外汇业务定义

汇出汇款:银行应汇款人的要求,通过I

理行和账户行,以电.票、信;匚的方式;

资金汇入汇款人指定的妒

跨境资金流向

汇入汇款:国外代理行接受汇款:人委托,将款

项汇入银行并指示其将该笔款项解付给公司的

结算方式.采用电、信、票汇的方式i匚入

【本页目的】外汇业务定义

【分配时长】3分钟

【教学内容】汇出汇款:银行应汇款人的要求,通过国外代理行和账户行,以电、

票、信汇的方式将外汇资金汇入汇款人指定的账户。汇入汇款:国外代理行接受

汇款人委托,将款项汇入银行并指示其将该笔款项解付给公司的结算方式。采用

电、信、票汇的方式汇入

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片15

赛外汇业务定义

•结售r业务

寸旨银行为客户或因自身经营活动需求办理的人民币与外汇之间兑换的

业务,包括即期结售汇业务和人民市与外汇衍生产品业务.

【本页目的】外汇业务定义

【分配时长】3分钟

【教学内容】结售汇指银行为客户或因自身经营活动需求办理的人民币与外汇之

间兑换的业务,包括即期结售汇业务和人民币与外汇衍生产品业务

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片16

03第二步:锁定业务种类一业务政策分类

【本页目的】课程目录

【分配时长】3分钟

【教学内容】第二步:锁定业务种类一业务政策分类

【教学方法】PPT教学

【所需教学工具或资源】

幻灯片17

外汇业务基本分类

・小招们先猜一猜,外汇业务按性质最少可分为几类?

0

•4

,6

・8

项跨境资金流动,都可以归类为经常项目和资本

【本页目的】外汇业务基本分类练习

【分配时长】3分钟

【教学内容】外汇业务基本分类练习

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片18

麝外汇业务基本分类

•指国际收支中涉及货物、服务、收益及经

经常项目常转移的交易项目等

•指国际收支中引起对勺像产和负债水平发

资本项目生变化的交易项目,包括资本转移、直接

投资、证券投资、衍生产品及贷款等

【本页目的】外汇业务基本分类

【分配时长】3分钟

【教学内容】经常项目指国际收支中涉及货物、服务、收益及经常转移的交易

项目等。资本项目指国际攻支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目,

包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片19

【本页目的】外汇业务基本分类

【分配时长】3分钟

【教学内容】经常项目指国际收支中涉及货物、服务、收益及经常转移的交易

项目等。资本项目指国际攻支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目,

包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片20

练习

•小招,想想看企业办理以下业务属于哪类具体外汇业

务?

•从香港进口一台大型设备

汇出汇款一姓常项目一排物

【本页目的】练习

【分配时长】3分钟

【教学内容】经常项目指国际收支中涉及货物、服务、收益及经常转移的交易

项目等。资本项目指国际攻支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目,

包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片21

第三步:锁定外汇业务审核要求

【本页目的】课程目录

【分配时长】3分钟

【教学内容】第三步:锁定外汇业务审核要求

【教学方法】PPT教学

【所需教学工具或资源】

幻灯片22

【本页目的】外汇业务基本分类

【分配时长】3分钟

【教学内容】经常项目指国际收支中涉及货物、服务、收益及经常转移的交易

项目等。资本项目指国际攻支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目,

包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片23

<-)货物贸易审核的基本点

货物贸易企业分类和审核

对A类企业贸易

外汇收支,适用

使?Il化的艇FK1企业名录逐笔宜

施.询(名录蝴变业务办理后留存

动),并按要求单据井签注

对B.C类企业的申倭

货易外汇收支.

实施审慎监笆

0**5^

【本页目的】货物贸易审咳的基本点

【分配时长】3分钟

【教学内容】货物贸易企业分类和审核

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片24

【本页目的】货物贸易审咳的基本点

【分配时长】3分钟

【教学内容】货物贸易企业分类和审核

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片25

<-)货物贸易审核的基本点一审核基本要求

汇出汇款A类企业B类企业C类企业

名最曾理打卬当日名录,金春代毒和分类打印当日名录.鱼詈状态町分交E印当日名信,金■秋访分类

忖汇或升级/倭食逼口可付汇醺度支出申报能破

1伯用证,晒点2年结除幡倒中孩鲍业雄投皮国刖1窃网审核白业B况.进a合同(电子和纸05)

2费州靖退口找关中诙科同救事迎口M关单、进口合同、发畏

3.用付时遇口合同或发■,为什宇样ac«w.发票

(例送工人)原收入凭证.情况说明(VliXiCA)嵌收人凭江.情况说明;

(其情源因)序收入日报用迹、原出口合(其他0因)很快人申报的证.度出口合

R.ifl汇协议.情况说俎司.退汇派匕的说明

《餐记哀》(电子和绿质)(18迸口可忖

(»£»>(电子砌ffi)《2沃超期限

,须记亚兔cawt.7交跖期限或无法寿路况汇、留

ay&iU!曲退汇)

分B»I准入业务)

<

*—>为L二-O一1*3*5VROK〜,

【本页目的】货物贸易审咳的基本点

【分配时长】3分钟

【教学内容】货物贸易企业分类和审核

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片26

<-)货物贸易审核的基本点一审核基本要求

汇入汇款A类企业B类企业族企业

打印当日企业名谖,迓看状态私

smes打印当日企也名缭.皆看状态和分类打印当日企业3家,这看tc志和分奖

分类

樗修府般日歌7期出/假宣出口可收汇就度收入申报年证

校迎结H临停附核商业革据(可由方户

1俗用证'托收/(电子和班氏)

交单联系单代将)、出口合同

出口®关中、出口合回

MCUU修收就外)/

出口合局.发票、笈收字样

MIWMWR/

(浦读汇七)摩支出申加华证、情次(播读汇出)原支出申会隼W.情况谀明;

MK民明(凤的原因)源支出申报怨证(其他&因)口立上中三隼证.原进的

原讲【】合同.IB汇的&.情况说明同.退汇龄设.瘴况说明

《箜记表》《电子和毗)(翅出口可收

《登记知(电子和或度)(蛤期限汇领5L超侧’"天或无塞由8谒二

,5飨登记业务

|卅无立无法原路ifl汇)部分限剧;8入业务)

S经0工T矛H&亦0%F

【本页目的】货物贸易审咳的基本点

【分配时长】3分钟

【教学内容】货物贸易企业分类和审核

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片27

热察练习

•沈阳AB公司委托代理方从美国进口货物。现在有一笔货

款待支付,小招记得AB公司之前是货物贸易A类企业,直

接为企业办理5匚款,然后将业务材料专夹保管

【本页目的】练习

【分配时长】3分钟

【教学内容】练习

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片28

意练习

委托代理有同迤:

•沈阳AB公司委托代理方小招只能为代理方办理外币收汇,谯出口谁收汇

从美国进口货物。现在有

〃招不能凭“记得":

一笔货款待支付,小招记在办理业务前逐笔誉询企业名录,根据现名录情况办

理业务

徨AB公司之前是货物贸

易A类企业,直接为企业小招不该“直接“:

审核合同条款,合同没有预付条次不能审理预付贷款.

小招忘记做"签注":

业务办理后,应该在相应单据原件进行签注

【本页目的】练习

【分配时长】3分钟

【教学内容】练习

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片29

<-)货物贸易审核的基本点

»mcaeaw£ik«a6R-«

»Ti!!C«f5C.1亍应HIJWRf

・tr*一网#.办M.»ORLm^A

忖台何*8关.崖建苦H

欠年或日先彳5LPG,不收£不同事

nWHMCXJW

耐切瓜翎⑼加电也出口划

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«rnoMr

【本页目的】货物贸易审核的基本点

【分配时长】3分钟

【教学内容】1.对于进口购付汇。银行应根据客户购付汇需求审核合同等相关单

证是否真实合法。

2.对于提前购汇。

(1)货到付款(汇款项下)结算时,应核实客户提前购汇金额是否与其实际需

求情况大体相符;预付货款(汇款项下)结算时,应审查有关条款特别是付款条

款是否和提前购汇需求相吻合。

(2)提前购汇及相应付汇业务应在同一家银行同一网点办理,提前购汇资金入

经常项目外汇账户后,不能在不同银行间办理同名划转;预付货款项下提前购汇,

应与实际支付日期之间的时间间隔不宜过长。银行应审嗔为企业办理人民币购汇

交纳信用证保证金业务。

(3)对于客户无法提交相关单证的提前购汇需求,应暂停办理业务。

3.海关特殊监管区域货物贸易付汇。

(1)货物贸易法规规定需提供进出口货物报关单的,保税项下货物贸易可以以

进出境货物备案清单替代。境内仓单转卖方式时,提供境内仓单正本原件和海关

签发的进境备案清单。

(2)当企业提供的正本进口货物报关单或进境货物备案清单上的收发货人为其

他机构,须提供付汇人与经营单位不一致原因的书面说明及可证实交易真实性及

该不一致情况的商业凭证及相关海关监管单证,并留存相关单证备查。

4.进口信用证付汇,银行应按照寄单面函指示购付汇;对需凭《登记表》办理的

信用证付汇,应在监测系统补签注申报单号。

5.进口代付汇,银行应按照托收面函指示进行购付汇。

6.办理购付汇业务后,在合同等单证正本上签注购付汇日期、金额,加盖业务印

章,并留存相关单证正本或复印件备查。

7.为B类企业办理付汇、开证时进行电子数据核查,通过监测系统在进口付汇核

查界面的“本次核注金额”和“本次核注币种”栏录入企业付汇金额与相应币种,

供监测系统自动扣减对应进口付汇额度

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片30

<-)货物贸易审核的基本点

待皿ftf9支出范廓混结汇

代理出口业务应当由1煜方收或划入企业是常项目先o户.

汇.以及是外汇日登记的其他外汇

支出.

对干业务卷别为-W1T-的

(身记表》,属于黄复忠资以

外的其他贸易也款.在资金从

期SiW妒结汇或划出时同步

完成申报单号裕金8[的茶注

【本页目的】货物贸易审核基本点

【分配时长】3分钟

【教学内容】1.代理出口业务应当由代理方收汇。代理方收汇后可凭委托代理协

议将外汇划转给委托方,乜可结汇将人民币划转给委托方;委托方收取代理方外

汇划出款项时,无需进入其待核查账户。

2.待核查账户支出范围包括结汇或划入企业经常项目外汇账户,以及经外汇局登

记的其他外汇支出。待核套账户之间资金不得相互划转,账户资金按活期存款计

息。待核查账户的收入范国限于贸易外汇收入(含离岸转手买卖外汇收入和退汇

收入,不含出口贸易融资项下境内银行放款及境外回款)。

3.企业一笔收汇若既有货物贸易也有服务贸易的,其中货物贸易部分应当进入待

核查账户,服务贸易部分按照相关管理规定办理“企业暂无法区分资金性质和相

应金额或无法提供服务贸易相应单证的,整笔资金应一并进入待核查账户。

4.对于业务类别为“收汇”的《登记表》,属于贸易融资以外的其他贸易收款,

在资金从待核查账户结汇或划出时同步完成申报单号和金额的签注。

5B类企业在办理待核查资金结汇或划出时进行电子数据核注,通过监测系统在

出口收汇核查界面的“本次核注金额”和“本次核注币种”栏录入企业收汇金额

与相应币种,未超过收汇额度的,供监测系统自动扣减对应出口收汇额度。在正

本合同上签注结汇/划转日期、金额,加盖业务印章后复印留存。

6.办理结汇或划转后,在合同等单证正本上签注收汇金额、日期,加盖业务印章,

并留存相关单证正本或复印件备查

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片31

(一)货物贸易审核的基本点

口付汇或出口牧汇完成后,因实际需要退回原

货物贸易收汇

的退汇支付

①因错误汇出产生的退让翔汇日期。原

取支出申报例证付款期间隔

①因错设汇入产生的退汇H

②其他院因耳强的退汇rt:l«0A(不

A.(被外收入中找牛):

A.原支出中投含)以上的.

B.圮收入申报审证.

8.爆进口合同.或由r特殊情

②因真他胡因牛败的逆正

况无法原路退

A.(涉外收入申报单,।

汇的,还瀛审

B.戊收入中报收证:

核《登记衣》

货物贸易付汇C原出口今日

的退汇收入

0**5^

【本页目的】货物贸易审核

【分配时长】3分钟

【教学内容】1.货物贸易付汇的退汇收入

(1)进口项下退汇的境外时款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。

特殊情况导致无法原路退回的需凭外汇局出具的《登记表》办理。

(2)退汇金额不得超过原汇出金额。

(3)退汇收入须进入待核查账户。

2.货物贸易收汇的退汇支付

(1)出口项下退汇的境内讨款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。

(2)退汇金额不得超过原收汇金额。

(3)银行为企业办理退汇支出时,应当从企业经常项目外汇账户支出,严禁从

待核查账户退汇。

(4)办理退汇支付手续后,在正本合同或原始收款凭证上签注退汇日期、金额,

加盖'业务印章后复印留存。

(5)B类企业在贸易退汇同时发生货物退运的,须进行电子数据核查并通过监测

系统查询企业的可付汇余额;在核查界面的“本次核注金额”和“本次核注币种”

栏录入企业实际付汇金额与相应币种,未超过付汇额度的,系统自动扣减对应可

付汇额度。

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片32

【本页目的】货物贸易审核

【分配时长】3分钟

【教学内容】1.货物贸易付汇的退汇收入

(1)进口项下退汇的境外时款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。

特殊情况导致无法原路退回的需凭外汇局出具的《登记表》办理。

(2)退汇金额不得超过原汇出金额。

(3)退汇收入须进入待核查账户。

2.货物贸易收汇的退汇支付

(1)出口项下退汇的境内讨款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。

(2)退汇金额不得超过原收汇金额。

(3)银行为企业办理退汇支出时,应当从企业经常项目外汇账户支出,严禁从

待核查账户退汇。

(4)办理退汇支付手续后,在正本合同或原始收款凭证上签注退汇日期、金额,

加盖'业务印章后复印留存。

(5)B类企业在贸易退汇同时发生货物退运的,须进行电子数据核查并通过监测

系统查询企业的可付汇余额;在核查界面的“本次核注金额”和“本次核注币种”

栏录入企业实际付汇金额与相应币种,未超过付汇额度的,系统自动扣减对应可

付汇额度。

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片33

猜猜看,这个业务小招能做吗

・沈阳AB公司财务又来找业务了,公司要拓展新

业务,现在从香港买设备,然后不运输到国内,

直接卖到法国去。

•小招能帮客户办理这类外汇业务吗?

?

卖业务

【本页目的】练习

【分配时长】3分钟

【教学内容】练习

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片34

(-)货物贸易审核的基本点

离岸转手买卖业务:

我国居民从非居民处购买货物,随后向另一

非居民转售同一货物,而货物未进出居民一

线关境

货物贸易中的高风险业务,最容易被

高额处罚

【本页目的】货物贸易审核基本点

【分配时长】3分钟

【教学内容】离岸转手买卖业务审核

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片35

(-)货物贸易审核的基本点

离岸转手买卖购付汇离岸转手买卖收汇

(先进入待核查账户)

・同一货物项下独册合同:•15]•货物语下购用合同;

•发票,定公牛抠

•发呆;达粉甲据:

•对陶村汇义务的支出申报单证(先

•对应收汇业务的工涉外收入

申报4U(先收不支)••?•;.-II.<-.<;抬姚华原件,:1.r:.

方式射概快)/境内化取正Lm样和

•全食正本褥运提单原件(提

海关4发的逆境备案清冷I件(境

单转卖方式时提供)/境外内仓单转笈方提供)/境外仓不

仓单正本原件(境外仓单转正本收件(境外仓中转卖方式可提

卖方式时提供),确无法提(ft)

供正本原件的,银行确认其•结汇/划转用令

实性后可办理,

【本页目的】货物贸易审核基本点

【分配时长】3分钟

【教学内容】离岸转手买卖业务审核

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片36

(-)货物贸易审核的基本点

.月一宅离岸转审核客尸上下船交马对I的

人能否为日人的.

改款收支或在同一家极可证正本上笼注日期、金侑・H

或阳俘忖手买击的上下游交:

网也采用同•币的(如搬业务卬堂不必卬祝存

必可于是否均在本行开立

成人民币)办理收支站k

(本外币》NRAMJ**

合同审核上,用C令I:介同

处否存在4条款过「曾肥化

.的现象、含内是含存在力与

I实除纣济背畏相冲突的情况

【本页目的】货物贸易审核的基本点

【分配时长】3分钟

【教学内容】1.同一笔离岸转手买卖项下货款收支应在同一家银行同一网

点采用同一币种(外币或人民币)办理收支结算。

2.办理购付汇业务后,在合同等单证正本上签注购付汇日期、金额,加盖

业务印章后复印留存。办理结汇或划转业务后,在正本合同上签注结汇/划转日

期、金额,加盖业务印章后复印留存。

3.信用证付汇应按照国际惯例和信用证要求,审核信用证项下单证。

4.审核客户上下游交易对手的实际控制人是否为同一人的,或离岸转手买

卖的上下游交易对手是否沟在本行开立(本外币)NRA账户。

5.合同审核上,重点关注合同是否存在着条款过于简单化的现象、合同是

否存在着与实际经济背景相冲突的情况,如合同规定的成交价格和公开市场上公

允成交价格存在显著偏差等、上下游贸易合同是否存在着自相矛盾的情况,如货

物数量规定不一致、运输路线无法衔接等、合同双方的签字笔迹是否存在问题等

情况。商品名称、数量应一致;相应出口商、进口商应为离岸转手买卖中转商;

出口金额应大于进口金额。若对应进出口合同发票有异常情况的,如进出合同内

容非常简单、格式基本一致、交易各方地址相近、货物在同一港口往返进出等,

须要求进一步提供能证明交易真实合理的材料。

6.提单真实性核查上,应高度关注不法企业使用克隆高仿提单的情况,即

保留提单号、船名船次、起运港、到港港、集装箱编号等物流信息,变造实际发

货人、收货人及货物信息等关键要素。

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片37

练习

・沈阳AB公司从美国购买一台设备,通过空运直接发货至

香港买家,未在国内进境。小招按照离岸转手买卖要求审

理该笔业务。

结果,

小招这笔外?业务接受监管检

.:'查时,这次被罚款五万元,小

c-招又哪里做错啦?!

【本页目的】练习

【分配时长】3分钟

【教学内容】1.对于进口购付汇。银行应根据客户购付汇需求审核合同等相关单

证是否真实合法。

2.对于提前购汇。

(1)货到付款(汇款项下)结算时,应核实客户提前购汇金额是否与其实际需

求情况大体相符;预付货款(汇款项下)结算时,应审查有关条款特别是付款条

款是否和提前购汇需求相吻合。

(2)提前购汇及相应付汇业务应在同一家银行同一网点办理,提前购汇资金入

经常项目外汇账户后,不能在不同银行间办理同名划转;预付货款项下提前购汇,

应与实际支付日期之间的时间间隔不宜过长。银行应审慎为企业办理人民币购汇

交维I信用证伊济伞'Ik冬•,

(3)对于客%无法提交相关单证的提前购汇需求,应暂停办理业务。

3.海关特殊监管区域货物贸易付汇。

(1)货物贸易法规规定需提供进出口货物报关单的,保税项下货物贸易可以以

进出境货物备案清单替代,境内仓单转卖方式时,提供境内仓单正本原件和海关

签发的进境备案清单。

(2)当企业提供的正本进口货物报关单或进境货物备案清单上的收发货人为其

他机构,须提供付汇人与经营单位不一致原因的书面说明及可证实交易真实性及

该不一致情况的商业凭证及相关海关监管单证,并留存相关单证备查。

4.进口信用证付汇,银行应按照寄单面函指示购付汇;对需凭《登记表》办理的

信用证付汇,应在监测系统补签注申报单号。

5.进口代付汇,银行应按照托收面函指示进行购付汇。

6.办理购付汇业务后,在合同等单证正本上签注购付汇日期、金额,加盖业务印

章,并留存相关单证正本或复印件备查。

7.为B类企业办理付汇、开证时进行电子数据核查,通过监测系统在进口付汇核

查界面的“本次核注金额”和“本次核注币种”栏录入企业付汇金额与相应币种,

供监测系统自动扣减对应进口付汇额度”。

【教学方法】PPT

【所需教学工具或资源】

幻灯片38

练习

・沈阳公司货权凭证很猿要:

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