现金管理暂行条例2024

现金管理暂行条例2024演讲人：日期：目录CATALOGUE0102030405现金管理暂行条例概述现金收入与支出管理现金存储与保管规定现金使用限制与监督检查条例实施效果评估及改进建议01现金管理暂行条例概述上世纪80年代，我国现金流通量迅速增加，管理混乱，亟需规范。现金管理混乱制定《现金管理暂行条例》旨在改善现金管理，促进商品生产和流通。促进商品生产和流通通过规范现金管理，加强对社会经济活动的监督，防范金融风险。加强对社会经济活动的监督条例制定背景与目的010203条例适用范围及对象适用范围在我国境内所有国家机关、社会团体、部队、企事业单位等。从事现金收付业务的单位和个人，以及银行等相关金融机构。适用对象包括但不限于现金的收付、保管、使用等各个环节。现金管理范围坚持“严格管理、合理使用、安全高效”的原则，保障现金安全。基本原则各单位应建立健全现金管理制度，加强内部控制，确保现金安全。现金管理要求严格限制现金使用范围，鼓励使用非现金支付工具，降低现金流通成本。现金使用限制条例基本原则与要求02现金收入与支出管理现金收入来源及渠道销售收入企业、个体工商户等通过销售商品、提供劳务等经营活动所获得的现金收入。劳务收入单位或个人通过提供劳务、技术服务等所获得的现金收入。利息、股息、红利收入单位或个人通过存款、投资等方式获得的利息、股息、红利等现金收入。其他收入包括租金、捐赠、赞助等其他形式的现金收入。现金支出范围与标准职工工资、奖金、津贴企业、单位等向职工支付的工资、奖金、津贴等现金支出。02040301投资支出企业、个人进行投资活动所发生的现金支出，如购买股票、债券等。采购支出企业、个体工商户等购买商品、接受劳务等经营活动所发生的现金支出。其他支出包括日常办公费用、差旅费、业务招待费等其他形式的现金支出。将现金收入和支出分开管理，分别设立收入账户和支出账户，确保收支平衡。根据实际需要制定现金预算，对现金收入和支出进行控制，确保收支平衡。定期对库存现金进行盘点，及时发现和解决现金短缺或溢余问题。加强对现金收支的监管，建立健全内部控制制度，防止贪污、挪用等违法行为的发生。现金收支平衡措施收支两条线管理预算控制定期盘点加强监管03现金存储与保管规定现金存储地点选择各单位应选择坚固、安全、通风、防潮的地点存储现金，并设置保险柜或金库等专用存储设备。安全设施要求存储现金的场所应安装防盗门、窗、报警系统等安全设施，确保现金安全。对于大额现金，应实行双人双锁管理，钥匙分别保管。现金存储地点选择及安全设施要求各单位应明确现金保管责任，落实到个人，并实行岗位轮换和离任审计制度。现金保管人员应定期盘点库存现金，确保账实相符。现金保管责任划分各单位应建立健全现金管理内部控制制度，对现金的保管、使用情况进行定期或不定期的检查，发现问题及时处理。同时，应接受政府有关部门的监督和检查。监督机制建立现金保管责任划分及监督机制建立现金遗失或被盗应急处理发现现金遗失或被盗时，应立即报告单位领导和保卫部门，并保护好现场。同时，应积极配合相关部门进行调查处理，追回损失。现金保险措施各单位应购买现金保险，以减少因现金遗失或被盗造成的损失。在保险事故发生后，应及时向保险公司报案并办理理赔手续。现金遗失或被盗应急处理流程04现金使用限制与监督检查现金使用范围限制及违规行为界定违规行为界定未经许可超范围使用现金、利用现金进行非法交易、违反规定存放和使用现金等行为均被视为违规。现金使用范围主要限于个人消费、支付结算、小额交易等，禁止企业、单位超范围使用现金进行大额交易。监督检查机构国务院银行业监督管理机构负责对全国现金管理进行统一监督检查，并授权各地银行业监督管理机构负责辖区内的具体检查工作。职责划分银行业监督管理机构负责监督金融机构执行现金管理规定，查处违规行为；各企事业单位应建立健全内部现金管理制度，接受银行业监督管理机构的监督和检查。监督检查机构设置及职责划分对于违反现金管理规定的单位和个人，银行业监督管理机构将依法给予警告、罚款、没收违法所得等处罚，并追究相关责任人的法律责任。处罚措施违规单位需立即停止违规行为，采取补救措施，限期整改；同时，应加强内部管理和制度建设，确保不再发生类似违规行为。整改要求违规行为处罚措施与整改要求05条例实施效果评估及改进建议条例实施效果评估指标体系构建评估条例实施后，企业现金使用是否更加合理、高效，是否存在大量闲置现金或现金使用不足的情况。现金使用效率评估考察现金在市场上的流通情况，是否出现现金流通不畅或过度沉淀的现象，以及现金交易是否得到有效控制。分析条例实施后对经济发展、金融秩序、企业效益等方面的综合影响，以及是否达到预期的政策效果。现金流通状况评估评估条例各项规定在企业的执行情况，包括现金管理制度的建立、现金收支的合规性、现金风险防控等方面。条例执行情况评估01020403社会经济效益评估现金使用效率问题部分企业存在现金使用不当、现金利用效率低下的情况，导致资金浪费和流动性不足。条例执行不力问题部分企业对条例的重视程度不够，存在违规行为或执行不到位的情况，导致条例的权威性和效果受到影响。制度缺陷与漏洞条例本身可能存在一些制度缺陷或漏洞，使得一些企业或个人能够规避监管，进行不合规的现金操作。现金流通状况问题现金流通环节中存在现金流转不畅、大量现金沉淀等问题，影响了市场的正常运行。评估结果分析与问题诊断01020304完善条例内容针对评估中发现的问题，对条例进行修订和完善，明确现金使用的规范和要求，增强条例的针对性和可操作性。加强对企业及相关人员的现金管理培训和教育，提高现金管理意识和水平，营造良好的现金管理氛围。加大对企业的