初级风险管理-初级银行从业资格考试《风险管理》押题密卷3

初级风险管理-初级银行从业资格考试《风险管理》押题密卷3单选题（共80题，共80分）(1.)()方面的内容可以不在提交董事会和高级管理层的风险报告中反映。A.原始（江南博哥）损失数据B.诱因与控制措施C.关键风险指标D.资本情况正确答案：A参考解析：风险报告内容大致包括风险状况、重大操作风险事件、损失事件、诱因与控制措施、关键风险指标、资本情况五个部分。因此，A项原始损失数据方面的内容可以不在提交董事会和高级管理层的风险报告中反映。(2.)风险与控制自我评估的原理为()A.固有风险=控制措施-剩余风险B.固有风险=控制措施+剩余风险C.剩余风险=控制措施-固有风险D.剩余风险=控制措施+固有风险正确答案：B参考解析：风险与控制自我评估的内容主要包括固有风险、控制措施、剩余风险三个组成部分，其原理为"固有风险-控制措施=剩余风险”。(3.)下列各项中，最容易引发操作风险的业务环节是()。A.柜面业务B.法人信贷业务C.个人信贷业务D.资金交易业务正确答案：A参考解析：柜面业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。(4.)商业银行降低贷款组合信用风险的最有效办法是()。A.将贷款分散到不同的行业和区域B.将贷款分散到正相关的行业C.将贷款集中到个别高收益行业D.将贷款集中到少数风险低的行业正确答案：A参考解析：商业银行可以利用资产组合分散风险的原理，将贷款分散到不同的行业、区域，通过积极实施风险分散策略，显著降低发生大额风险损失的可能性，从而达到管理和降低风险、保持收益稳定的目的。(5.)下列行为中，()是由于银行内部流程而引发的操作风险。A.某银行运钞车在半路遭遇抢劫，损失500万元B.办理抵押贷款时，为做成业务，银行在抵押手续尚未办理完全时即发放了贷款C.某商业银行不恰当解除劳动合同D.银行员工王某联合无业人员张某，偷窃银行重要空白凭证正确答案：B参考解析：A项属于由于外部事件而引发的操作风险；CD两项属于由于人员因素而引发的操作风险。(6.)风险计量既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的()。A.风险识别B.风险监测C.风险控制D.风险加总正确答案：D参考解析：风险计量既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组合层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的风险加总。不同类型的风险之间、风险参数之间、不同机构之间都存在着相关性，对相关性假设的合理性成为风险加总可信度的关键。(7.)根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行的()负责制定本行的风险偏好。A.董事会B.风险管理部门C.监事会D.风险管理委员会正确答案：A参考解析：在风险管理方面，董事会对商业银行风险管理承担最终责任，负责风险偏好等重大风险管理事项的审议、审批，对银行承担风险的整体情况和风险管理体系的有效性进行监督。(8.)国别限额可依据的因素不包括()。A.国别风险B.业务机会C.国家重要性D.外部风险正确答案：D参考解析：国别限额可依据国别风险、业务机会和国家（地区）重要性三个因素确定。(9.)商业银行正确处理投诉和批评对于维护其声誉至关重要,据此下列描述最不恰当的是()。A.商业银行在运营和发展过程中，出现某些错误是可以避免的B.商业银行应当从投诉和批评中积累早期声誉风险预警经验C.风险管理人员应当有能力分析和判断投诉的起因、规模、趋势、规律与潜在风险之间的相关性D.通过接受利益持有者的投诉和批评，深入发掘商业银行的潜在风险，才更具价值正确答案：A参考解析：商业银行在运营和发展过程中，出现某些错误是不可避免的，但及时改正并且正确处理投诉和批评至关重要，有助于商业银行提高金融产品／服务的质量和效率。恰当处理投诉和批评对于维护商业银行的声誉固然重要，但是商业银行不能将工作仅停留在解决问题的层面上，通过接受利益持有者的投诉和批评，深入发掘商业银行的潜在风险，才更具价值。商业银行应当从投诉和批评中积累早期声誉风险预警经验。风险管理人员应当有能力分析和判断投诉的起因、规模、趋势、规律与潜在风险之间的相关性，例如，大规模的投诉或批评等外部事件，可能预示即将发生严重的声誉风险，商业银行应及早采取应对措施。(10.)VaR值的大小与未来一定的()密切相关。A.损失概率B.持有期C.概率分布D.损失事件正确答案：B参考解析：风险价值（VaR）的计算涉及两个因素的选取：（1）置信水平。（2）持有期。(11.)假设某商业银行的资产负债管理策略是：资产以中长期项目贷款为主，而负债以活期存款为主，则该银行负债所面临的最主要的市场风险是()。A.期权性风险B.基准风险C.重新定价风险D.收益率曲线风险正确答案：C参考解析：利率风险按照来源不同，分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。其中，重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异。这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而发生变化。(12.)某企业由于财务印章被盗用，导致该企业在开户行的巨额存款在几天内被取走，给该行造成不良影响。从操作风险事件分类来看，该事件应归于()类别。A.系统缺陷B.内部流程C.外部事件D.人员因素正确答案：C参考解析：外部欺诈事件是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。(13.)2005年12月8日，瑞穗证券交易员接到客户以61万日元（约合4．19万元人民币）的价格卖出1股J-COM公司股票的委托，这名交易员误把指令输成了以每股1日元的价格卖出61万股。这时操作屏上出现了输入有误的警告，但由于这类警告经常出现，交易员忽视警告继续操作。随后，东京证交所发现错误，电话通知该公司交易员立即取消交易，但由于交易所证券交易系统存在缺陷，取消交易的操作未能成功。13日，日本证券结算机构正式决定按照每股91．2万日元的价格实施强制性现金结算。为此，该公司的缺失达到了400多亿日元。在该操作风险事件中，导致风险损失的原因有()。（1）人员因素。（2）内部流程。（3）系统缺陷。（4）外部事件。A.（1）（3）B.（1）（2）（3）（4）C.（1）（3）（4）D.（1）（2）正确答案：A参考解析：交易员输错指令属于人员因素；另外，该交易所证券交易由于系统存在缺陷导致交易无法取消属于系统缺陷。故本题选A。(14.)某商业银行通过操作风险与控制自我评估（RCSA），发现网点A的效益不高、操作风险暴露较为严重，决定撤并该网点，这种风险管理方式属于()。A.风险对冲B.风险分散C.风险转移D.风险规避正确答案：D参考解析：D项符合题意，风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。(15.)商业银行在发放贷款时，通常会要求借款人提供第三方信用担保作为还款保证，这种做法属于()管理策略。A.风险对冲B.风险转移C.风险规避D.风险补偿正确答案：B参考解析：风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。题目中，通过担保能够将信用风险转移给第三方。(16.)商业银行的灾难性损失由()来弥补或应对。A.计提资本金B.计提损失准备金C.变现资产D.购买保险正确答案：D参考解析：对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可以通过购买商业保险转移风险。(17.)商业银行下列部门中属于风险管理第二道防线的是()。A.公司业务部门B.个人金融业务部门C.风险管理部门D.内部审计部门正确答案：C参考解析：风险管理的“三道防线”分别为：业务条线部门是第一道风险防线；风险管理部门和合规部门是第二道风险防线；内部审计是第三道风险防线。(18.)商业银行对市场风险管理承担最终责任的是()。A.股东大会B.董事会C.风险管理部门D.高级管理层正确答案：B参考解析：商业银行董事会对银行风险管理承担最终责任。(19.)假设其他条件保持不变，则下列关于商业银行利率风险管理的表述中，正确的是()。A.购买票面利率为3％的国债，当期资金成本为2％，则该交易不存在利率风险B.发行固定利率债券有助于降低利率上升可能造成的风险C.购买以3个月LIBOR为参照的浮动利率债券，则该交易不存在利率风险D.资产以固定利率为主，负债以浮动利率为主，则利率上升有助于增加收益正确答案：B参考解析：利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。A项，购买国债存在基准风险，又称利率定价基础风险；C项，以3个月LIBOR为参照的浮动利率债券，其利率会随市场状况波动，存在利率风险。D项会造成收益减少。(20.)通常情况下，下列对商业银行资产负债期限结构的描述中，恰当的是()。A.资产与负债的久期相等B.资产的久期大于负债的久期C.资产的久期小于负债的久期D.资产与负债的久期缺口为零正确答案：B参考解析：在绝大多数情况下，银行的久期缺口都为正值。(21.)商业银行当前的外汇敞口头寸如下：瑞士法郎空头20，日元多头50，欧元多头100，英镑多头150，美元空头180，则累计总敞口头寸和净总敞口头寸分别为()。A.累计总敞口头寸200，净总敞口头寸多头500B.累计总敞口头寸100，净总敞口头寸空头300C.累计总敞口头寸500，净总敞口头寸多头100D.累计总敞口头寸200，净总敞口头寸空头100正确答案：C参考解析：累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和。净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差。本题中，累计总敞口头寸=20+50+100+150+180=500；净总敞口头寸=（50+100+150）-（20+180）=100。(22.)下列关于商业银行资产负债久期缺口的分析中，正确的是()。A.久期缺口的绝对性越小，利率风险越高B.久期缺口与资产负债比率没有必然联系C.久期缺口的绝对值越大，利率风险越高D.久期缺口与利率风险没有必然联系正确答案：C参考解析：一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银行的经济价值产生较大的影响。(23.)假设其他条件均相同，以下债券中，利率风险最小的是()。A.2年期零息债券B.10年期息票为8％的债券C.10年期零息债券D.2年期息票为8％的债券正确答案：D参考解析：利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。大部分金融工具都是以利率为定价基础，汇率、服票和商品的价格皆离不开利率，而影响利率变动的因素主要有通货膨胀预期、货币政策、经济周期、国际利率水平、资本市场状况以及其他因素。时间越长，风险越大；票面利率越低，利率风险越高。因此，就本题来说，D项利率风险最小。(24.)2016年年初，某银行次级类贷款余额为1000亿元，其中在2016年年末转为可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期间因回收减少了200亿元。则该银行的次级类贷款迁徙率为()。A.30％B.40％C.75％D.80％正确答案：C参考解析：次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额／（期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额）×100％=600／（1000-200）×100％=75％。(25.)某商业银行年初贷款损失准备余额10亿元，上半年因核销等因素使用拨备5亿元，补提7亿元。如果6月末根据账面计算应提贷款损失准备10亿元，到6月末该行贷款损失准备充足率为()。A.120％B.70％C.100％D.90％正确答案：A参考解析：由题可得，贷款损失准备充足率：贷款实际计提准备／贷款应提准备×100％=（5+7）／10×100％=120％。(26.)从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是()。A.吸收损失B.降低风险C.获取收益D.提供贷款正确答案：A参考解析：从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是吸收损失：（1）在银行清算条件下吸收损失，其功能是为高级债权人和存款人提供保护。（2）在持续经营条件下吸收损失，体现为随时用来弥补银行经营过程中发生的损失。(27.)下列资本工具中，()属于商业银行的二级资本。A.优先股及其溢价B.一般风险准备可计入部分C.超额贷款损失准备可计入部分D.资本公积及盈余公积可计入部分正确答案：C参考解析：二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备属于核心一级资本。优先股及其溢价属于其他一级资本。(28.)()作为一种特殊的信用风险，是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。A.市场风险B.违约风险C.操作风险D.结算风险正确答案：D参考解析：作为一种特殊的信用风险，结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。(29.)因交易员主动持有或提高风险敞口所导致的超限是指()。A.主动超限B.被动超限C.实质性超限D.非实质性超限正确答案：A参考解析：主动超限是指因交易员主动持有或提高风险敞口所导致的超限。(30.)商业银行有效的战略风险管理应当确保其长期战略、短期目标、()和可利用资源紧密联系在一起。A.风险管理措施B.员工利益C.连续营业方案D.资本实力正确答案：A参考解析：有效的战略风险管理流程应当确保商业银行的长期战略、短期目标、风险管理措施和可利用资源紧密联系在一起。与声誉风险相似，战略风险产生于商业银行运营的所有层面和环节，并与市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等交织在一起。(31.)()是指信用风险管理者通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过阀值。A.信用风险识别B.信用风险度量C.信用风险监测D.信用风险控制正确答案：C参考解析：信用风险监测是指风险管理人员通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过阈值。(32.)商业银行资金交易部门采用风险价值(VaR)计量某交易头寸，第一种方案是选取置信水平95%，持有期5天，第二种方案是选取置信水平99%，持有期10天，则（）。A.条件不足，无法判断B.第二种方案计算出来的风险价值更大C.两种方案计算出来的风险价值相同D.第一种方案计算出来的风险价值更大正确答案：B参考解析：VaR值随置信水平和持有期的增大而增加，其中，置信水平越高，意味着最大损失在持有期内超出VaR值的可能性越小，反之则可能性越大。(33.)在现代金融风险管理实践中，关于商业银行经济资本配置的描述，最不恰当的是（）。A.对不擅长且不愿承担风险的业务设立非常有限的风险容忍度并配置非常有限的经济资本B.经济资本的分配最终表现为授信额度和交易限额等各种业务限额C.对不擅长但愿意承担风险的业务可提高风险容忍度和经济资本配置D.经济资本的分配依据董事会制定的风险战略和风险偏好来实施正确答案：D参考解析：在现代商业银行风险管理实践中，风险规避可以通过限制某些业务的经济资本配置来实现。例如，商业银行首先将所有业务面临的风险进行量化，然后依据董事会和高级管理层确定自身所能承担的总体风险水平（或风险偏好）之后，计算所需的总体经济资本，最终表现为授信额度和交易限额等各种限制条件。对于不擅长且不愿承担风险的业务，商业银行对其配置非常有限的经济资本，并设立非常有限的风险容忍度，迫使该业务部门降低业务的风险暴露，甚至完全退出该业务领域。(34.)下列对商业银行战略风险管理的认识中，最恰当的是()。A.战略风险管理短期内没有益处B.战略风险管理不需要配置资本C.战略风险管理是一项长期性战略投资、实施效果短期不能显现D.战略风险可能引起流动性风险、信用风险、市场风险正确答案：D参考解析：战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现。实质上，商业银行可以在短期内便体会到战略风险管理的诸多益处。战略风险与其他主要风险密切联系且相互作用，是一种多维风险。(35.)下列不属于商业银行风险管理发展阶段的是()。A.资产风险管理模式阶段B.负债风险管理模式阶段C.信用风险管理模式阶段D.全面风险管理模式阶段正确答案：C参考解析：商业银行的风险管理模式大体经历了四个阶段：资产风险管理模式阶段、负债风险管理模式阶段、资产负债风险管理模式阶段、全面风险管理模式阶段。(36.)下列关于商业银行负债管理的说法中，错误的是()。A.银行应保持负债来源的分散性与多样性B.银行应该积极管理和定期测试银行的市场接触能力C.商业银行不限制其从单一融资来源或某一特定期限获得资金的集中度D.银行应该建立持续的“市场接触”管理机制，以保持批发融资来源的稳定性正确答案：C参考解析：商业银行应限制其从单一融资来源或某一特定期限获得资金的集中度。(37.)操作风险包括()，但不包括声誉风险和战略风险。A.效益风险B.市场风险C.法律风险D.价值降低风险正确答案：C参考解析：操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。(38.)“暗示或明示贷审会审议通过不符合贷款条件的贷款”属于法人信贷业务()环节的操作风险。A.评级授信B.贷前调查C.信贷审批D.信贷审查正确答案：C参考解析：法人信贷业务信贷审批环节的操作风险有：超权或变相越权放款，向国家明令禁止的行业、企业审批发放信用贷款；授意或支持调查、审查部门撰写虚假调查、审查报告；暗示或明示贷审会审议通过不符合贷款条件的贷款等。(39.)2015年新增贷款7．5万亿元，对应创造7．5万亿元存款。如果准备金率是20％，银行将有()万亿元的超额备付金因此被转成法定准备金。A.1B.1.5C.5D.6正确答案：B参考解析：如果准备金率是20％，银行将有1．5（7．5×20％）万亿元的超额备付金因此被转成法定准备金。(40.)假定1年期零利息国债的无风险收益率为4％，1年期信用等级为B的零利息债券的违约概率为10％，在发生违约的情况下，该债券价值的回收率为50％，则根据风险中性定价模型可推断该零息债券的年收益率约为()。A.9.5％B.10％C.8.3％D.9.8％正确答案：A参考解析：根据风险中性定价原理，无风险资产的预期收益与不同等级风险资产的预期收益是相等的，即P1（1+K1）+（1-P1）×（1+K1）×θ=1+i1。其中，P1为期限1年的风险资产的非违约概率，（1-P1）即其违约概率；K1为风险资产的承诺利息；θ为风险资产的回收率，等于“1-违约损失率”；i1为期限1年的无风险资产的收益率。将题中数据代入上式，90％×（1+K1）+（1-90％）×（1+K1）×50％=1+4％，解得，K1=9．47％≈9．5％。(41.)由品德、资本、还款能力、抵押、经营环境构成，针对企业信用分析的专家系统是()。A.5Cs系统B.5Ps系统C.CAMELs系统D.5Ds系统正确答案：A参考解析：对企业信用分析的5Cs系统由品德、资本、还款能力、抵押、经营环境构成。(42.)下列属于重要凭证和重要物品管理违规事例的是()。A.不按规定进行账实核对，未及时发现重要空白凭证丢失、被盗B.对账、记账岗位未分离，收回的对账单不换人复核C.银企不对账或对账不符时，未及时进行处理等抹账、错账D.柜员未经授权办理抹账、冲账、挂账业务正确答案：A参考解析：选项BC属于平账和账务核对业务的违规事项；选项D属于冲正、挂账、挂失业务的违规事项。故本题选A。(43.)在对商业银行客户进行信用风险识别时，以下各项不属于对单一法人客户的非财务因素分析的是()。A.客户的企业管理者的人品B.客户企业的效率比率分析C.客户的销售风险分析，如销售份额及渠道、竞争程度、销售量及库存等D.客户企业的总体经营风险分析，如企业在行业中的地位、企业整体特征等正确答案：B参考解析：对单一法人客户的非财务状况分析包括：管理层风险分析，行业风险分析，生产与经营风险分析，宏观经济、社会及自然环境分析。A项属于管理层风险分析；CD两项均属于生产与经营风险分析；B项属于对单一法人客户财务状况分析中的财务比率分析。(44.)下列属于客户风险的财务指标是()。A.流动比率B.资金实力C.公司治理结构D.市场竞争环境正确答案：A参考解析：流动比率属于财务指标中的偿债能力指标，选项B、C、D选项属于非财务指标。(45.)某部门具有A、B、C三种资产，占总资产的比例分别为30％、40％和30％，三种资产对应的百分比收益率分别为10％、22％和9％，则该部门总的资产百分比收益率是()。A.14.5％B.14％C.13.5％D.12％正确答案：A参考解析：总的资产百分比收益率=30％×10％+40％×22％+30％×9％=14．5％。(46.)当前，某银行贷款余额的50％为房地产行业贷款，利润亦有超过50％来自该类型贷款，目前该类型贷款的不良率为0。根据上述信息，以下对该银行贷款业务的评价，恰当的是()。A.该类型贷款的预期损失为0B.该银行的贷款集中度过高，其贷款业务存在较大风险C.追逐低风险、高收益是商业银行经营的必然选择D.该类型贷款不存在信用风险，因此尽管比重偏高，亦无不妥正确答案：B参考解析：本题考查对银行贷款业务的评价。首先，贷款不良率是一个事后的概念，而预期损失是一个事前的概念。虽然“目前该类型贷款的不良率为0”，但并不表示预期损失也为0，或不存在信用风险；其次，“银行贷款余额的50％为房地产行业贷款”，其贷款集中度明显过高，存在较大风险；最后，风险与收益的平衡是投资的基本准则，也是商业银行经营的必然选择。(47.)商业银行对新发放的30亿元贷款的流动性准备是()。A.24亿元B.9亿元C.4.5亿元D.30亿元正确答案：D参考解析：由于新发放的贷款，客户可能随时提取，因此应当持有100％的充足准备。(48.)《商业银行杠杆率管理办法》规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于()。A.4％B.8％C.10％D.12％正确答案：A参考解析：《商业银行杠杆率管理办法》首次提出对商业银行的杠杆率监管要求。该办法全面采用了巴塞尔协议Ⅲ规定的杠杆率计量方法，并对杠杆率提出了更加严格的监管要求。该办法规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4％。(49.)在对贷款保证人进行的分析中，下列各项属于考察范围的是()。A.保证人的关联方B.保证人的行业地位C.保证人的保证意愿D.保证人的贷款规模正确答案：C参考解析：对贷款的保证人应考察的内容包括：①保证人的资格；②保证人的财务实力；③保证人的保证意愿；④保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系；⑤保证的法律责任。(50.)下列关于商业银行流动性监管核心指标的说法不正确的是()。A.流动性比例=流动性资产余额／流动性负债余额×100％B.人民币超额准备金存款是指银行存入中央银行的各种存款中高于法定准备金要求的部分C.核心负债比率不得低于60％D.流动性缺口为60天内到期的流动性资产减去60天内到期的流动性负债的差额正确答案：D参考解析：流动性比例=流动性资产余额／流动性负债余额×100％，所以A项正确；人民币超额准备金存款是指银行存入中央银行的各种存款中高于法定准备金要求的部分，所以B项正确；核心负债比率不得低于60％，所以C项正确；流动性缺口为90天内到期的流动性资产减去90天内到期的流动性负债的差额。(51.)下列风险监测指标中，最能够反映商业银行审慎经营状况的是()。A.预期损失率B.贷款损失准备充足率C.正常贷款迁徙率D.不良资产/贷款率正确答案：B参考解析：贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%，贷款实际计提准备指商业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备，该指标能够反映商业银行的审慎经营状况。(52.)下列关于银行资产计价的说法，错误的是()。A.交易账簿中的项目通常只能按模型定价B.按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型，计算或推算出交易头寸的价值C.存贷款业务归入银行账簿D.存贷款业务通常采用摊余成本法计价正确答案：A参考解析：A项，交易账簿中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价。(53.)根据商业银行不同客户的信贷业务特点及各自的风险特性，可将商业银行客户划分为()。A.企业客户和团体客户B.法人客户和个人客户C.单位客户和团体客户D.单位客户和机构客户正确答案：B参考解析：根据商业银行不同客户的信贷业务特点及各自的风险特性，可将商业银行客户划分为法人客户与个人客户，法人客户根据其组织形式不同划分为单一法人客户和集团法人客户。(54.)在客户风险监测指标体系中，现金支付能力和资金实力分别属于()。A.基本面指标和财务指标B.基本面指标和基本面指标C.财务指标和基本面指标D.财务指标和财务指标正确答案：C参考解析：现金支付能力是财务指标中的偿债能力指标，资金实力是基本面指标中的实力类指标。(55.)某商业银行选取过去250天的历史数据计算交易账户的风险价值(VaR值为780万元人民币,置信区间为99%,持有期为1天。则该银行在未来250个交易日内,预期会有（??）天交易账户的损失超过780万元。A.2B.3.5C.3D.2.5正确答案：D参考解析：风险价值（VaR）值为780万元人民币，置信区间为99%，持有期为1天，表明未来250个交易日内，该交易账户发生780万美元以上损失的可能性不会超过1%，也就是2.5天。(56.)目前最恰当的声誉风险管理方法是()。A.采用精确的定量分析方法B.推行全面风险管理，确保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理C.按照风险大小，采取抓大放小的原则D.采取平等原则对待所有风险正确答案：B参考解析：目前最恰当的声誉风险管理方法是推行全面风险管理理念，改善公司治理，并预先做好防范危机的准备；确保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。故选B。(57.)在商业银行所面临的下列风险类别中，最具有系统性风险特征的是()。A.声誉风险B.市场风险C.信用风险D.操作风险正确答案：B参考解析：由于市场风险主要来自所属经济体，因此具有明显的系统性风险特征，难以通过在自身经济体内分散化投资完全消除。(58.)某投资者在期初以每股18元的价格购买C股票100股，半年后每股收到0.2元的现金红利，同时卖出股票的价格是20元，则在此半年期间，投资者在C股票上的百分比收益率应为()。A.11.11％B.11.22％C.12.11％D.12.22％正确答案：D参考解析：根据计算公式：百分比收益率（R）=P1+D-P0／P0×100％，可得，投资者在C股票上的百分比收益率=（20×100+0.2×100-18×100）／（18×100）×100％=12.22％。(59.)对内部模型法计量出的风险价值设定的限额属于()限额。A.交易B.风险C.头寸D.止损正确答案：B参考解析：对内部模型法计量出的风险价值设定的限额是风险价值限额，属于风险限额。(60.)商业银行的资本可以定义为三类，其中，强调的是对资本的有偿占用，指商业银行用于弥补非预期损失的资本是()。A.账面资本B.经济资本C.监管资本D.风险资本正确答案：B参考解析：经济资本是商业银行在一定的置信水平下，为应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资金。(61.)下列声誉风险管理中，不属于董事会及高级管理层的责任的是()。A.制定声誉风险管理政策和操作流程B.独立设置声誉风险管理职能C.负责识别、评估和监测声誉风险状况D.宣传商业银行的价值观念正确答案：D参考解析：声誉风险管理中，董事会及高级管理层的责任是制定声誉风险管理政策和操作流程，并在其直接领导下，独立设置声誉风险管理职能，负责识别、评估和监测声誉风险状况，所以A、B、C项正确。(62.)商业银行的风险暴露分类不包括()。A.普通企业类B.金融机构类C.公司类D.零售类正确答案：A参考解析：在内部评级法下，商业银行的风险暴露分类一般可以分为以下六类：即主权类、金融机构类（含银行类和非银行类）、公司类（含中小企业、专业贷款和一般公司）、零售类（含个人住房抵押贷款、合格循环零售和其他零售）、股权类和其他类（含购入应收款及资产证券化）。(63.)下列指标计算公式中，错误的是()。A.不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）／各项贷款余额×100％B.不良贷款拔备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）／贷款余额C.关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额／（期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）×100％D.预期损失率=预期损失／资产风险暴露×100％正确答案：B参考解析：不良贷款拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）／（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100％。(64.)影响商业银行违约损失率的因素有很多，清偿优先性属于()。A.行业因素B.项目因素C.地区因素D.宏观经济因素正确答案：B参考解析：项目因素直接与债项的具体设计相关，反映了违约损失率的产品特性，也反映了商业银行在具体交易中通过交易方式的设计来管理和降低信用风险的努力，包括清偿优先性、抵押品等。(65.)对于巨大的灾难性损失，商业银行通常采用（??）来转移。A.提取损失准备金B.资本金C.保险手段D.冲减利润正确答案：C参考解析：对于规模巨大的灾难性损失，一般需要通过保险的手段来转移。(66.)()是有效控制个人客户信用风险的重要工具。A.客户信用评级B.客户资信情况调查C.个人信用评分系统D.客户资产与负债情况调查正确答案：C参考解析：个人信用评分系统是有效控制个人客户信用风险的重要工具，而且有助于大幅扩大并提高个人信贷业务规模和运营效率。(67.)风险因素与风险管理复杂程度的关系是()。A.风险因素考虑得越充分，风险管理就越容易B.风险因素越多，风险管理就越复杂，难度就越大C.风险管理流程越复杂，则会有效减少风险因素D.风险因素的多少同风险管理的复杂性的相关程度并不大正确答案：B参考解析：风险因素考虑得愈充分，风险识别与分析也会愈加全面和深入。随着风险因素的增加，风险管理的复杂程度和难度呈几何倍数增长，所产生的边际收益呈递减趋势。(68.)假设某商业银行存在负债敏感性缺口，此时市场利率上升会导致银行的净利息收入()。A.无法判断B.上升C.下降D.不变正确答案：C参考解析：当某一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸）时，就产生了负缺口，即负债敏感性缺口，此时，市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。(69.)压力测试是一种以（）为主的风险分析方法，测算商业银行在假定遇到特定（）极端不利的事件情况下可能发生的损失。A.定量分析；小概率B.定量分析；大概率C.定性分析；小概率D.定性分析；大概率正确答案：A参考解析：市场风险压力测试是一种定性与定量结合，以定量为主的风险分析方法。通过测算面临市场风险的投资组合在特定小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，分析这些损失对盈利能力和资本金带来的负面影响，进而对所持投资组合的脆弱性作出评估和判断，并采取必要的措施，以规避市场风险。(70.)某商业银行董事会明确定位本银行为一家积极进取、以利润最大化为首要经营目标的银行。2002-2007年间，其货款主要投向房地产行业，资金交易业务主要集中于高收益的次级债券。2008年受金融危机的冲击，该银行面临严重的流动性风险。经分析可确认，该银行面临的流动性风险是其()长期积聚、恶化的综合作用结果。A.信用风险、市场风险和战略风险B.声誉风险、市场风险和操作风险C.市场风险、战略风险和操作风险D.信用风险、声誉风险和战略风险正确答案：A参考解析：本题中，“其资金交易业务主要集中于高收益的次级债券”属于信用风险；“2008年起因受到金融危机的冲击”属于市场风险：“明确定位本恨行为一家积极进取、以利润最大化为首要经营目标的恨行”属于战略风险。(71.)风险文化由三个层次组成，以下不属于这三个层次的是()。A.风险管理理念B.风险管理人员C.风险管理哲学D.风险管理价值观正确答案：B参考解析：风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。(72.)下列关于流动性比例的说法中，错误的是()。A.流动性比例的计算公式为：流动性比例=（流动性资产余额／流动性负债余额）×100％B.商业银行的流动性比例应当不低于20％C.流动性比例可衡量银行短期（一个月）内流动性资产和流动性负债的匹配情况D.要求银行至少持有相当于流动性负债一定比例的流动性资产，以应对可能的流动性需要正确答案：B参考解析：商业银行的流动性比例应当不低于25％。(73.)根据判断，下图最可能是()指标的走势图。A.拨备覆盖率B.贷款迁徙率C.贷款拨备率D.不良贷款率正确答案：A参考解析：贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比；拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比。不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。根据上述公式可知，A、C、D三项中，只有拨备覆盖率大于1。贷款迁徙率一般小于1。(74.)下列关于汇率风险的叙述中，不正确的是()。A.汇率风险是由于汇率波动对外汇持有者或外汇经营者的外汇资产与负债损失或收益造成的不确定性B.人民币汇率形成机制改革不断深化，人民币国际化稳步推进，人民币对美元汇率双向波动风险减小C.其变动取决于外汇市场的供求状况，主要包括国际收支、通货膨胀率、利率、汇率政策、市场预期以及投机冲击等，以及各国国内的政治、经济等多方面因素D.汇率风险成为我国商业银行面临的主要市场风险之一正确答案：B参考解析：人民币汇率形成机制改革不断深化，人民币国际化稳步推进，人民币对美元汇率双向波动风险增大。(75.)A企业2010年的销售成本为3000万元，销售收入为4500万元，年初资产总额为7500万元，年底资产总额为10500万元，则其总资产周转率约为()。A.33％B.47％C.50％D.80％正确答案：C参考解析：总资产周转率=销售收入／[(期初资产总额+期末资产总额)／2]=4500／[(7500+10500)／2]=50％。(76.)在以下限额类别中，最基本的限额是()。A.市场限额B.信用限额C.行业限额D.客户限额正确答案：D参考解析：客户限额是最基本的限额，主要通过客户授信进行控制。(77.)下列选项中，不属于商业银行市场风险限额管理的是()。A.头寸限额B.风险价值限额C.止损限额D.单一客户限额正确答案：D参考解析：市场风险限额指标主要包括头寸限额、风险价值限额、止损限额、敏感度限额等。(78.)商业银行在贷款定价中，对于信用等级较低的客户，商业银行可在基准利率基础上调高利率。这是商业银行采取的()的风险管理策略。A.风险规避B.风险补偿C.风险对冲D.风险分散正确答案：B参考解析：风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。商业银行在贷款定价中，对于那些信用等级较高，而且与商业银行保持长期合作关系的优质客户，可以给予优惠利率；而对于信用等级低于一定级别的客户，商业银行可以在基准利率的基础上进行上浮。(79.)商业银行在追求和采用高级风险量化方法时，随着高级量化技术的复杂程度增加，通常会产生()。A.数据风险B.模型风险C.误判风险D.缺失风险正确答案：B参考解析：商业银行在追求和采用高级风险量化方法时，应当意识到，高级量化技术随着复杂程度增加，通常会产生新的风险，如模型风险。(80.)以下对商业银行风险管理的主要策略，说法错误的是()。A.风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法B.风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况C.风险转移包括保险转移和非保险转移D.在现代商业银行风险管理实践中，风险规避主要通过对风险承担的价格补偿来实现正确答案：D参考解析：风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法；风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况；风险转移包括保险转移和非保险转移；在现代商业银行风险管理实践中，风险规避主要通过限制某些业务活动的经济资本配置来实现。多选题（共30题，共30分）(81.)下列()管理的不到位，可引发流动性风险。A.声誉风险B.市场风险C.操作风险D.信用风险E.国别风险正确答案：A、B、C、D、E参考解析：信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、策略风险、集中度风险、国别风险均可能转换为流动性风险。(82.)下列关于商业银行风险管理策略的说法中，正确的有()。A.某商业银行向多个国家的企业发放贷款，这应用了风险分散的方法B.利用资产负债表里的正负收益抵消，这应用了风险转移的方法C.某商业银行购买出口信贷保险，这应用了风险对冲的方法D.某商业银行董事会在确定经济资本分配时，对某项业务配置非常有限的资本以限制其规模，这应用了风险规避的方法E.某商业银行对于信用等级较低的借款客户，给予高于基准贷款利率的利率水平，这应用了风险补偿的方法正确答案：A、D、E参考解析：B选项是风险对冲的方法。C选项是风险转移的方法。(83.)下列关于商业银行风险加总的描述中，正确的有()。A.风险加总是对银行组合层面和整体层面的风险水平的计量B.风险加总只需要考虑不同风险类型之间的相关性C.相关性的迅速上升可能导致风险加总的结果显著放大D.银行的组织架构和业务类型越复杂，风险加总的难度越大E.相关系数为0时，风险加总就是不同风险计量结果的简单相加正确答案：A、C、D、E参考解析：风险加总的关键在于对相关性的考量，不同类型的风险之间、风险参数之间、不同机构之间都存在着相关性，所以B项只考虑不同类型风险的相关性是错误的。(84.)商业银行应当定期、及时向董事会和高级管理层报告国别风险情况，包括()。A.国别风险暴露B.超限额业务处理情况C.国别风险评估和评级D.国别风险限额遵守情况E.压力测试正确答案：A、B、C、D、E参考解析：商业银行应当定期、及时向董事会和高级管理层报告国别风险情况，包括但不限于国别风险暴露、风险评估和评级、风险限额遵守情况、超限额业务处理情况、压力测试、准备金计提水平等。(85.)商业银行面临的国别风险存在于()经营活动中。A.设立境外机构B.代理行往来C.国际资本市场业务D.对“一带一路”国家的授信E.由境外服务提供商提供的外包服务正确答案：A、B、C、D、E参考解析：国别风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提供的外包服务等经营活动中。(86.)单一法人客户信用风险识别中，对于中长期授信，要对()作出预测和分析。A.资金来源及使用情况B.预期资产负债情况C.损益情况D.项目建设进度E.营运计划正确答案：A、B、C、D、E参考解析：商业银行在对单一法人客户信用风险识别中，对于中长期授信，要对以下内容作出预测和分析：资金来源及使用情况、预期资产负债情况、损益情况、项目建设进度、营运计划等。(87.)风险治理是()之间在风险管理职责方面的监督和制衡机制。A.基层员工B.董事会C.高级管理层D.业务条线E.风险管理部门正确答案：B、C、D、E参考解析：风险治理是董事会、高级管理层、业务条线、风险管理部门之间在风险管理职责方面的监督和制衡机制。(88.)商业银行柜员在现金存取款的操作中，下列行为易造成操作风险的有()。A.未能正确识别假钞B.临时离岗时，钱箱加锁并保管好钥匙C.无支付凭证或用内部凭证办理客户资金支付业务D.未审核客户有效身份证件办理大额取现业务E.未经授权办理大额取现业务正确答案：A、C、D、E参考解析：题中B项显然是避免操作风险的正确做法。(89.)巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为八大类，其中包括()。A.系统风险B.信用风险C.操作风险D.战略风险E.声誉风险正确答案：B、C、D、E参考解析：根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，通常将商业银行面临的风险划分为八类，分别为信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、流动性风险、国别风险、声誉风险与战略风险。(90.)商业银行通常对下列业务进行外包以转移操作风险，主要包括()。A.资金交易B.消费信贷业务有关客户身份的核对C.网络中心D.法律事务E.账户系统正确答案：B、C、D参考解析：商业银行业务外包有以下几类：（1）技术外包，如呼叫中心、计算机中心、网络中心、IT策划中心等处理。（2）程序外包，如消费信贷业务有关客户身份及亲笔签名的核对、信用卡客户资料的输入与装封等。（3）业务营销外包，如汽车贷款业务的推销、住房贷款推销、银行卡营销等。（4）专业性服务外包，如法律事务、不动产评估、安全保卫等。（5）后勤性事务外包，如贸易金融服务的后勤处理作业、凭证保存等。(91.)2013年1月，巴塞尔委员会发布了《有效风险数据加总和风险报告原则》，要求风险报告要具有()，并满足报告频率和分发的要求。A.及时性B.准确性C.综合性D.清晰度E.可用性正确答案：B、C、D、E参考解析：2013年1月，巴塞尔委员会发布了《有效风险数据加总和风险报告原则》，要求风险报告要具有准确性、综合性、清晰度和可用性，并满足报告频率和分发的要求。(92.)商业银行在对集团客户授信时应注意的内容不包括()。A.统一识别标准，实施总量控制B.掌握充分信息，避免过度授信C.主办银行牵头，协调信贷业务D.分别制定标准，实施单独控制E.中央银行牵头，避免权力集中正确答案：D、E参考解析：由于集团客户内部的关联关系比较复杂，因此在对其进行授信限额管理时应重点做到以下几点：（1）统一识别标准，实施总量控制。（2）掌握充分信息，避免过度授信。（3）主办银行牵头，协调信贷业务，一般由集团公司总部所在地的银行机构或集团公司核心企业所在地的银行机构作为牵头行或主办行，建立集团客户小组，全面负责对集团有关信息的收集、分析、授信协调以及跟踪监督工作。(93.)商业银行应当根据报告内容、业务及组合种类、风险特征等差异，合理确定报告层级和报告频率，形成市场风险()。A.日报B.周报C.月报D.季报E.不定期报告正确答案：A、B、D、E参考解析：商业银行应当根据报告内容、业务及组合种类、风险特征等差异，合理确定报告层级和报告频率，形成市场风险日报、周报、季报和不定期报告。(94.)国别风险管理应建立与风险暴露规模相适应的监测机制，在()层面上按国别监测风险。A.并表B.单一C.客户D.业务E.主体正确答案：A、B参考解析：国别风险管理应建立与暴露规模相适应的监测机制，在单一层面和并表层面上按国别监测风险，监测信息应当妥善保存于国别风险评估档案中。(95.)商业银行的限额管理体系通常包括()。A.国别风险限额B.单一客户授信限额C.行业限额D.区域限额E.集团客户授信限额正确答案：A、B、D、E参考解析：商业银行的限额管理体系通常包括：单一客户授信限额管理、集团客户授信限额管理、国家风险与区域风险限额管理、组合限额管理。(96.)下列做法可能导致商业银行面临较高流动性风险的有()。A.将大量短期借款用于长期贷款B.将贷款集中于几个优势行业C.保持资产与负债币种匹配D.以核心存款作为贷款的主要资金来源E.在日常经营中持有足够水平的流动资金正确答案：A、B参考解析：A项，若商业银行将大量短期借款用于长期贷款导致资产负债期限的不匹配，从而导致较高的流动性风险。B项，若将贷款集中在几个优势行业会导致信用风险的过度集中，一旦客户集体违约，将导致严重的流动性风险。(97.)下列做法可能导致商业银行面临较高流动性风险的有()。A.保持资产与负债币种匹配B.将大量短期借款用于长期贷款C.将贷款集中于几个优势行业D.以核心存款作为贷款的主要资金来源E.在日常经营中持有足够水平的流动资金正确答案：B、C参考解析：流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。B、C项满足题意。(98.)商业银行进行贷款定价，一般由哪些因素决定()A.资金成本B.经营成本C.风险成本D.资本成本E.通货膨胀调整成本正确答案：A、B、C、D参考解析：商业银行进行贷款定价，一般应考虑的因素包括：资金成本、经营成本、风险成本、资本成本和贷款额。(99.)贷款重组可以采取的措施有()。A.减少贷款额度B.调整贷款利率C.增加控制措施D.调整信贷产品E.调整贷款期限正确答案：A、B、C、D、E参考解析：贷款重组主要包括但不限于以下措施：·调整信贷产品，包括从高风险品种调整为低风险品种，从有信用风险品种调整为无信用风险品种，从项目贷款调整为周转性贷款，从无贸易背景的品种调整为有贸易背景的品种，从部分保证的品种调整为100％保证金业务品种或贴现；·减少贷款额度；·调整贷款期限（贷款展期或缩短贷款期限）；·调整贷款利率；·增加控制措施，限制企业经营活动。(100.)下列关于财务报表分析说法正确的是()。A.识别和评价人员管理B.识别和评价负债管理状况C.识别和评价资产管理状况D.识别和评价经营管理状况E.识别和评价财务报表风险正确答案：B、C、D、E参考解析：根据国际最佳实践，财务报表分析应特别注重以下四项主要内容：识别和评价财务报表风险，识别和评价经营管理状况，识别和评价资产管理状况，识别和评价负债管理状况。(101.)商业银行保持合理的资产负债分布结构有助于降低流动性风险，下列做法恰当的有()。A.适度分散客户种类和资金到期日B.保持合理的资金来源结构C.制定适当的债务组合，与主要资金提供者建立稳健持久的关系D.根据本行的业务特点持有合理的流动资产组合E.关注交易对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构正确答案：A、B、C、D、E参考解析：商业银行应通过以下方法保持合理的资产负债分布：（1）商业银行应当根据自身情况，控制各类资金来源的合理比例，并适度分散客户种类和资金到期日。（2）在日常经营中持有足够水平的流动资金，并根据本行的业务特点持有合理的流动资产组合，作为应付紧急融资的储备。（3）制定适当的债务组合以及与主要资金提供者建立稳健持久的关系，以维持资金来源的多样化及稳定性。（4）制定风险集中限额，并监测日常遵守的情况。（5）注意交易对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构。(102.)下列属于行业经营风险因素的有()。A.产业成熟度B.市场供求C.产业依赖度D.行业盈亏系数E.销售利润率正确答案：A、B、C参考解析：行业经营风险因素主要包括市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况、行业整体财务状况，目的是预测目标行业的发展前景以及该行业中企业所面临的共同风险。(103.)下列各项财务指标中，通常与企业信用评级成正比相关的有()。A.利息偿付比率B.资产负债率C.流动比率D.销售利润率E.资产回报率正确答案：A、C、D、E参考解析：利息偿付比率表明企业以经营业务的收益偿付借款利息的能力。流动比率用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。销售利润率以销售收入为基础分析企业获利能力，反映销售收入收益水平的指标。资产回报率用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。这些指标通常与企业信用评级正相关。(104.)操作风险可以分为七种表现形式，其中包括()。A.就业制度和工作场所安全性B.内部欺诈C.客户、产品及业务做法D.实物资产损坏E.外部欺诈正确答案：A、B、C、D、E参考解析：操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全性，客户、产品及业务做法、实物资产损坏、信息科技系统事件，执行、交割及流程管理。(105.)以下()属于柜台业务存在的主要操作风险点。A.柜员为无证件或未获得相关批文的客户开立账户B.未经授权办理大额存取款业务C.以停用、作废的印章未封存上缴或未及时销毁D.管库员双人管库、同进同出E.银企不对账或对账不符时，未及时进行处理正确答案：A、B、C、E参考解析：(106.)商业银行贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约引致的损失而对原有贷款结构进行调整、重新安排、重新组织的过程，属于原有贷款结构的是()。A.贷款期限B.贷款金额C.贷款汇率D.贷款人信用E.贷款费用正确答案：A、B、E参考解析：商业银行贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约引致的损失而对原有贷款结构（期限、金额、利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织的过程，所以ABE正确。(107.)根据财政部《金融企业不良资产批量转让管理办法》，下列不得进行批量转让的不良资产有()。A.已核销的账销案存资产B.在借款合同或担保合同中有限制转让条款的资产C.经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的资产D.国防军工等涉及国家安全和敏感信息的资产E.债务人或担保人为国家机关的资产正确答案：B、C、D、E参考解析：根据《金融企业不良资产批量转让管理办法》第八条的规定，下列不良资产不得进行批量转让：（1）债务人或担保人为国家机关的资产。（2）经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的资产。（3）国防军工等涉及国家安全和敏感信息的资产。（4）个人贷款（包括向个人发放的购房贷款、购车贷款、教育助学贷款、信用卡透支、其他消费贷款等以个人为借款主体的各类贷款）。（5）在借款合同或担保合同中有限制转让条款的资产。（6）国家法律法规限制转让的其他资产。(108.)商业银行良好的声誉风险管理体系应包括()。A.招募和保留最佳雇员B.减少进入新市场的阻碍C.增进和投资者的关系D.创造有利的资金使用环境E.确保产品和服务的溢价水平正确答案：A、B、C、D、E参考解析：建立良好的声誉风险管理体系，能够持久、