合同预算管理制度

合同预算管理制度通用合同编号：__________甲方（单位名称）：法定代表人：地址：联系方式：乙方（单位名称）：法定代表人：地址：联系方式：一、总则1.目的和依据为了加强合同预算管理，规范合同签订和执行过程，提高资金使用效益，根据相关法律法规和企业实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于本企业各类合同的预算管理，包括但不限于采购合同、销售合同、服务合同等。3.基本原则（1）合法性原则：合同预算管理应符合国家法律法规和企业内部规章制度的要求。（2）科学性原则：预算编制应依据充分，方法科学，数据准确。（3）效益性原则：合同签订和执行应注重经济效益，实现资源的合理配置。（4）全过程管理原则：对合同预算的编制、审批、执行、考核等全过程进行监控和管理。二、预算编制1.预算编制主体各业务部门负责本部门相关合同的预算编制工作，财务部门负责汇总和审核各部门的预算编制情况。2.预算编制内容（1）合同项目的基本情况，包括项目名称、内容、实施时间等。（2）合同金额的估算，包括各项费用的明细和总额。（3）资金来源和支付计划，明确资金的筹集渠道和支付时间安排。3.预算编制流程（1）各业务部门根据业务需求和工作计划，编制本部门的合同预算草案，并提交给财务部门。（2）财务部门对各部门提交的预算草案进行审核，汇总形成企业的合同预算初稿。（3）合同预算初稿经企业管理层审议通过后，形成正式的合同预算。4.预算编制时间预算编制工作应在每年的[具体时间]前完成，以保证合同签订和执行的顺利进行。三、预算审批1.审批流程（1）合同预算经财务部门审核后，提交给企业预算管理委员会进行审议。（2）预算管理委员会对合同预算进行审查，提出修改意见和建议。（3）财务部门根据预算管理委员会的意见和建议，对合同预算进行修改和完善，再次提交给预算管理委员会审议。（4）预算管理委员会审议通过后，报企业管理层审批。2.审批权限（1）预算金额在[具体金额]以下的合同，由企业分管领导审批。（2）预算金额在[具体金额]以上的合同，由企业总经理审批。（3）重大合同的预算，需经企业董事会审批。四、预算执行1.预算执行主体各业务部门是合同预算执行的主体，负责按照预算安排签订合同和执行合同。2.预算执行监控（1）财务部门负责对合同预算的执行情况进行监控，定期编制预算执行情况报告。（2）预算执行情况报告应包括合同签订情况、合同执行进度、资金支付情况等内容。（3）企业管理层应定期听取预算执行情况报告，对预算执行过程中出现的问题及时进行研究和解决。3.预算执行调整（1）在合同执行过程中，如因客观原因需要调整预算的，应由业务部门提出申请，说明调整的原因和内容。（2）财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见。（3）调整申请经企业管理层审批后，方可进行预算调整。五、合同签订1.合同签订流程（1）业务部门根据经审批的合同预算，与对方当事人进行协商，起草合同文本。（2）合同文本经业务部门内部审核后，提交给法律事务部门进行审查。（3）法律事务部门对合同文本的合法性、完整性、有效性进行审查，提出审查意见。（4）业务部门根据法律事务部门的审查意见，对合同文本进行修改和完善，再次提交给法律事务部门审查。（5）法律事务部门审查通过后，合同文本提交给企业管理层审批。（6）企业管理层审批通过后，由法定代表人或授权代表签订合同。2.合同签订主体合同签订主体应为企业法人或其授权的代理人，未经授权，任何人不得签订合同。3.合同条款审查（1）合同条款应符合法律法规的规定，遵循公平、公正、平等的原则。（2）合同条款应明确双方的权利和义务，包括合同标的、数量、质量、价格、履行期限、履行地点、履行方式、违约责任等内容。（3）合同条款应具有可操作性，避免出现模糊不清、歧义或漏洞。六、合同履行1.合同履行监督（1）业务部门负责对本部门签订的合同履行情况进行监督，及时掌握合同履行进度。（2）财务部门负责对合同履行中的资金支付情况进行监督，保证资金支付符合合同约定。（3）法律事务部门负责对合同履行中的法律风险进行监督，及时提出防范和解决措施。2.合同变更管理（1）在合同履行过程中，如因客观情况发生变化需要变更合同的，应由业务部门提出变更申请，说明变更的原因和内容。（2）变更申请经对方当事人同意后，签订合同变更协议。（3）合同变更协议应按照合同签订的流程进行审批和签订。3.合同纠纷处理（1）在合同履行过程中，如发生纠纷，业务部门应及时与对方当事人进行沟通和协商，争取通过友好协商解决纠纷。（2）如协商不成，应及时向企业管理层报告，并按照合同约定的争议解决方式进行处理。（3）企业应积极配合有关部门或机构进行纠纷处理，维护企业的合法权益。七、预算考核1.考核指标（1）预算编制的准确性，包括预算金额的准确性和预算内容的完整性。（2）预算执行的有效性，包括合同签订的及时性、合同执行的进度和质量、资金支付的合理性等。（3）预算调整的合理性，包括调整申请的必要性和调整内容的合理性。2.考核方式（1）定期考核：企业应定期对合同预算管理情况进行考核，考核周期为[具体周期]。（2）不定期考核：企业可根据实际情况，对合同预算管理的重点环节进行不定期考核。3.考核结果应用（1）考核结果作为企业对各部门和员工绩效评价的重要依据。（2）对合同预算管理工作表现优秀的部门和个人，企业应给予表彰和奖励。（3）对合同预算管理工作存在问题的部门和个人，企业应要求其限期整改，并视情况进行相应的处罚。八、风险管理1.风险识别与评估（1）企业应定期对合同预算管理过程中的风险进行识别和评估，识别可能影响合同预算管理目标实现的风险因素。（2）风险评估应包括风险发生的可能性和风险影响的程度两个方面，根据评估结果确定风险等级。2.风险应对措施（1）针对不同等级的风险，企业应制定相应的风险应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移和风险接受等。（2）风险应对措施应明确责任部门和责任人，保证措施的有效实施。九、信息管理1.预算信息管理（1）财务部门负责建立合同预算管理信息系统，对合同预算的编制、审批、执行、调整等情况进行信息化管理。（2）各业务部门应及时将本部门合同预算管理的相关信息录入信息系统，保证信息的及时、准确和完整。2.合同信息管理（1）业务部门负责建立本部门合同管理台账，对合同的签订、履行、变更、纠纷处理等情况进行记录和管理。（2）法律事务部门负责对企业合同进行统一编号和归档管理，保证合同档案的完整性和安全性。十、内部审计1.审计内容（1）合同预算管理制度的执行情况，包括预算编制、审批、执行、调整等环节的合规性。（2）合同签订和履行情况，包括合同的合法性、有效性、履行进度和质量等。（3）预算考核情况，包括考核指标的合理性、考核方式的科学性、考核结果的公正性等。2.审计程序（1）制定审计计划，明确审计的范围、内容、时间和人员安排。（2）实施审计，通过查阅资料、访谈、实地检查等方式收集审计证据。（3）编写审计报告，对审计发觉的问题进行分析和评价，提出审计意见和建议。（4）跟踪审计整改情况，保证审计发觉的问题得到及时有效的整改。十一、监督检查1.监督检查主体企业内部审计部门和纪检监察部门负责对合同预算管理工作进行监督检查。2.监督检查内容（1）合同预算管理制度的建立和执行情况。（2）合同签订和履行的合法性、合规性。（3）预算编制的准确性和合理性。（4）预算执行的有效性和监控情况。（5）合同变更和纠纷处理的规范性。（6）风险管理和信息管理的情况。十二、违规责任1.违反预算管理的责任（1）对于未按照本制度规定进行预算编制、审批或执行的部门和个人，企业应责令其限期整改，并视情况给予警告、罚款等处罚。（2）对于因预算编制不准确或预算执行不力导致企业经济损失的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。2.违反合同管理的责任（1）对于未按照本制度规定签订合同或履行合同的部门和个人，企业应责令其限期整改，并视情况给予警告、罚款等处罚。（2）对于因合同签订或履行不当导致企业经济损失的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。（3）对于违反合同保密条款或泄露企业商业秘密的，相关责任人应依法承担法律责任。十三、附则1.解释权本制度的解释权归企业管理层所有。2.修订权本制度如需修订，应由企业管理层提出修订意见，经企业董事会审议通过后实施。3.生效日期本制度自发布之日起生效。甲