2025年度企业内部审计与风险管理合同

2025年度企业内部审计与风险管理合同本合同共三部分组成，仅供学习使用，第一部分如下：甲方（内部审计与风险管理机构）：名称：________________________地址：________________________法定代表人：____________________联系电话：____________________乙方（被审计与风险管理单位）：名称：________________________地址：________________________法定代表人：____________________联系电话：____________________一、审计目的与范围1.1本合同旨在明确甲方对乙方进行2025年度内部审计与风险管理的目的、范围及双方的权利和义务。1.2乙方同意接受甲方对其内部审计与风险管理的监督和检查。二、审计内容与方法（1）财务报表的真实性、合法性、准确性；（2）内部控制制度的有效性；（3）风险管理制度的有效性；（4）资产的安全性；（5）财务成本管理；（6）人力资源管理；（7）其他与审计目标相关的业务。（1）查阅相关文件、资料；（2）实地调查、访谈；（3）数据分析；（4）其他必要的方法。三、审计时间3.1本合同约定的审计时间自2025年1月1日至2025年12月31日。3.2甲方在完成审计任务后，应在2026年3月31日前向乙方提交审计报告。四、审计费用4.1甲方按照乙方审计费用的_____%向乙方收取审计费用，具体金额为人民币______元。4.2审计费用应在合同签订后____个工作日内一次性支付。五、双方权利与义务5.1甲方权利：（1）查阅乙方相关文件、资料；（2）对乙方进行实地调查、访谈；（3）对乙方内部审计与风险管理提出建议；（4）根据实际情况调整审计计划；（5）享有合同约定的其他权利。5.2甲方义务：（1）按照合同约定的时间、范围和质量要求完成审计任务；（2）保守乙方商业秘密；（3）保证审计报告的真实性、合法性；（4）对乙方提出的问题给予及时反馈；（5）享有合同约定的其他义务。5.3乙方权利：（1）要求甲方按照合同约定的时间、范围和质量要求完成审计任务；（2）对甲方提出的审计问题进行解释和说明；（3）对甲方提出的建议提出意见和建议；（4）享有合同约定的其他权利。5.4乙方义务：（1）积极配合甲方进行审计工作；（2）提供相关文件、资料；（3）保证审计工作的顺利进行；（4）对甲方提出的问题进行解释和说明；（5）享有合同约定的其他义务。六、保密条款6.1双方对本合同内容及审计过程中获取的乙方商业秘密负有保密义务，未经对方同意，不得向任何第三方泄露。七、违约责任7.1任何一方违反本合同约定，应承担相应的违约责任。7.2违约方应向守约方支付违约金，违约金金额为合同总金额的_____%。八、争议解决8.1双方在履行本合同过程中发生的争议，应通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。九、合同生效与解除9.1本合同自双方签字盖章之日起生效。9.2合同生效后，任何一方未经对方同意，不得擅自解除合同。（1）本合同约定的审计任务已完成；（2）因不可抗力导致合同无法履行；（3）一方严重违反本合同约定；（4）法律、法规规定的其他情形。十、其他10.1本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。10.2本合同未尽事宜，由双方另行协商解决。甲方（内部审计与风险管理机构）：签字：____________________日期：____________________乙方（被审计与风险管理单位）：签字：____________________日期：____________________第二部分：第三方介入后的修正一、第三方定义1.1本合同中“第三方”指在甲乙双方合同履行过程中，根据本合同约定，被甲方或乙方邀请或委托介入合同执行过程的其他自然人、法人或其他组织，包括但不限于中介机构、专家顾问、法律顾问、评估机构等。二、第三方介入的条件2.1第三方介入必须经甲乙双方协商一致，并签订补充协议。2.2第三方介入的目的是为了提高审计与风险管理的专业性和效率。三、第三方介入的方式（1）提供专业咨询服务；（2）参与审计与风险管理活动；（3）对特定项目或问题进行专项评估；（4）协助甲方或乙方制定内部控制制度和风险管理制度；（5）其他经甲乙双方约定的方式。四、第三方的权利与义务4.1第三方的权利：（1）根据合同约定，获得相应的报酬；（2）在合同约定的范围内，独立开展工作；（3）享有合同约定的其他权利。4.2第三方的义务：（1）遵守国家法律法规，维护甲乙双方的合法权益；（2）按照合同约定，提供专业、客观、公正的服务；（3）保守甲乙双方的商业秘密；（4）按照甲乙双方的要求，及时完成工作任务；（5）享有合同约定的其他义务。五、第三方的责任限额5.1第三方在履行本合同过程中，因自身原因导致甲方或乙方遭受损失的，应承担相应的赔偿责任。5.2第三方的责任限额为人民币______元，超过此限额的部分，甲方或乙方有权要求第三方赔偿。六、第三方的责任免除（1）不可抗力；（2）因甲方或乙方的故意或重大过失导致的损失；（3）法律法规规定的其他免责情形。七、第三方的选择与更换7.1第三方的选择由甲乙双方协商确定。7.2在合同履行过程中，如需更换第三方，甲乙双方应书面同意，并签订补充协议。八、第三方的保密义务8.1第三方对本合同内容及在合同履行过程中知悉的甲乙双方商业秘密负有保密义务。九、第三方的合同解除（1）第三方严重违反合同约定；（2）第三方因自身原因无法履行合同；（3）法律法规规定的其他情形。十、第三方与其他各方的划分说明10.1第三方在合同履行过程中，应明确其与甲方、乙方的权利义务关系，不得损害甲乙双方的合法权益。10.2第三方在合同履行过程中，应独立承担责任，不得将责任转嫁给甲方或乙方。10.3第三方在合同履行过程中，应遵守国家法律法规，不得从事违法活动。十、合同变更与终止10.1本合同变更或终止，甲乙双方应书面通知第三方，并签订补充协议。10.2本合同变更或终止后，第三方的权利义务按照补充协议执行。十一、争议解决11.1双方在履行本合同过程中发生的争议，应通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。十二、其他12.1本部分作为本合同的一部分，与本合同具有同等法律效力。12.2本部分未尽事宜，由甲乙双方另行协商解决。第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.《内部审计计划书》要求：详细列出审计的目的、范围、方法、时间表、预算等信息。说明：本附件为审计工作的指导文件，用于指导甲乙双方开展内部审计工作。2.《审计工作底稿》要求：详细记录审计过程中的所有发现、结论和建议。说明：本附件为审计工作的真实记录，用于证明审计工作的合法性和有效性。3.《内部控制自我评估报告》要求：详细评估乙方的内部控制制度的有效性。说明：本附件为乙方内部控制的自我评估结果，用于指导乙方改进内部控制。4.《风险管理体系评估报告》要求：详细评估乙方风险管理体系的有效性。说明：本附件为乙方风险管理体系的有效性评估结果，用于指导乙方完善风险管理体系。5.《审计发现问题及建议》要求：详细记录审计过程中发现的问题，并提出相应的改进建议。说明：本附件为审计工作的重要输出，用于指导乙方改进工作。6.《审计报告》要求：综合审计过程中的发现和建议，形成最终的审计报告。说明：本附件为审计工作的最终成果，用于向乙方的管理层报告审计结果。7.《第三方服务协议》要求：明确第三方服务的具体内容、服务标准、费用及违约责任。说明：本附件为第三方服务的合同文件，用于规范第三方服务行为。8.《保密协议》要求：明确甲乙双方及第三方对商业秘密的保密义务。说明：本附件为保密协议文件，用于保护甲乙双方的商业秘密。9.《补充协议》要求：针对合同履行过程中出现的新情况、新问题，签订补充协议。说明：本附件为合同履行过程中的补充文件，用于完善合同内容。说明二：违约行为及责任认定：1.甲方违约行为及责任认定：（1）未按照合同约定时间、范围和质量要求完成审计任务的，应支付乙方违约金，金额为合同总金额的_____%。示例：若甲方未能在约定的时间内提交审计报告，则应向乙方支付人民币______元违约金。2.乙方违约行为及责任认定：（1）未配合甲方进行审计工作，造成审计工作延误的，应承担相应责任，并赔偿甲方因此遭受的损失。示例：若乙方未能提供相关文件资料，导致审计工作无法按期完成，乙方应赔偿甲方人民币______元。3.第三方违约行为及责