复合调味料公司人力资源风险管理分析

复合调味料公司

人力资源风险管理分析

目录

一、企业业务流程管理...............................................3

二、流程风险的特征.................................................4

三、信息系统风险及其管理...........................................6

四、内部技术风险的特征.............................................7

五、战略风险的应对.................................................8

六、战略风险的含义及分类..........................................10

七、人力资源的特点及管理过程.....................................16

八、人力资源风险管理过程..........................................20

九、项目基本情况..................................................25

十、产业环境分析..................................................31

十一、调味品行业发展趋势..........................................31

十二、必要性分析..................................................34

十三、项目风险分析................................................34

十四、项目风险对策................................................37

十五、SWOT分析...................................................38

十六、法人治理....................................................45

发展规划分析.......................................................57

（一）公司发展规划.................................................57

根据公司的发展规划，未来几年内公司的资产规模、业务规模、人员规模、

资金运用规模都将有较大幅度的增长。随着业务和规模的快速发展，公司的

管理水平将面临较大的考验，尤其在公司迅速扩大经营规模后，公司的组织

结构和管理体系将进一步复杂化，在战略规划、组织设计、资源配置、营销

策略、资金管理和内部控制等问题上都将面对新的挑战。另外，公司未来的

迅速扩张将对高级管理人才、营销人才、服务人才的引进和培养提出更高要

求，公司需进一步提高管理应对能力，才能保持持续发展，实现业务发展目

标。...............................................................57

一、企业业务流程管理

自20世纪90年代初，企业业务流程管理概念由美国的两位管理

学专家首次正式提出后，迅速引起全球范围内的重视.业务流程管理

按照其变革的程度可分为3个层次：业务流程的建立、业务流程的优

化和业务流程的重组。这3个不同层次的变革分别适用于不同阶段和

管理基础的企业。

（一）业务流程的建立

在企业建立初期，由于企业生存的压力，管理者普遍关注市场和

销售，对流程和制度不重视，运作基本靠员工的经验和一些简单的制

度，企业的成功往往取决于企业主的个人能力和一些偶然的机会，比

如拥有该行业成功所需要的特定资源。处于这个层次的企业，在解决

了生存问题，开始走向规模化的时候，面临着从人治向法治的转变。

这个时候的企业通常会出现组织结构不健全，机构因人设岗，权责不

清和没有系统性的制度流程等问题。企业的运作基本上依赖于人的经

验和惯性，经常会发生越级指挥事件，同时会表现出高度集权的特点。

此时，流程风险处于最高程度，如果不能及早建立起基本的流程和规

范，如业务运作流程、作业指引、岗位说明书、人力资源管理体系等,

企业可能迅速地由盛转衰。我国许多民营企业，例如，“爱多VCD”就

是此类问题的典型案例。

（二）业务流程的优化

随着规模的扩大，企业的组织机构日渐庞大，职责分工越来越细。

此时，企业官僚化程度也在随着增加，流程风险的主要表现是效率低

下。这个时候的企业，通常会出现部门间合作不畅，跨部门流程工作

效率低下，决策时间长，虽制定有系统性的制度流程，但没有达到精

细化的程度，且制度流程执行不到位。为应对此种情况，企业通常可

采用的方法是先对现有流程的绩效进行评估，识别缺失的关键环节和

需要改善的环节，然后通过对现有流程的简化、整合、增加、调整等

方式来提升流程效率，还可以通过明确流程责任人的形式来监督流程

的整体表现，从而减少部门间责任推诿等问题。

（三）业务流程的重组

这个时候往往是公司的战略转型期，企业的流程本身并没有很多

的问题，但是往往不能适应新的战略，因而需要对流程进行根本性的

变革。为了尽可能地减少重组过程中，以及重组后业务流程管理的风

险，企业需要全面评估业务流程，并根据战略需要对流程进行重新设

计以适应公司的要求。业务流程重组往往伴随着IT系统的实施、重大

的纽织变革和业务模式的变革。

二、流程风险的特征

与其他类型的风险相比，流程风险在以下方面具有明显的特征。

（1）普遍存在性和复杂性。企业业务流程是企业经营活动的基础,

不仅在企业内部运行（如企业部门内的业务流程和跨部门的业务流

程），有时还可能延伸到企业外部（如供应商管理流程、业务外包流

程等），从而与企业相关的合作伙伴、竞争对手和客户以及外部的政

治、经济、法律环境，甚至与所提供产品和服务相关的所有人员、设

备、资金等各种要素相关。这些因素之间纵横交错、复杂多变，直接

导致了企业流程风险的普遍存在性和复杂性。

（2）动态性和扩大的传递性。业务流程是由相互之间具有密切逻

辑关系的一系列活动组成的集合体，这些活动需要协调配合方能维持

企业的正常运转。如果业务流程的某个或几个环节出现问题，那么将

影响其他环节的工作。一个环节发生的风险，会沿着流程的方向向后

传递，在传递过程中还可能放大其影响，并改变整个流程的输出结果。

这种现象就好像多米诺骨牌游戏，一张牌的倒下会引起下一张牌、再

下一张牌的连续倒下，直至最后一张牌。

（3）风险的可控性。流程风险看起来十分复杂，然而其发生常常

是在业务流程的关键控制点。如果能够对关键控制点进行判别，对关

键控制点设计和执行有效的控制措施，并通过某些指标对其执行情况

进行监测并预警，则或者可能避免风险事件的发生，或者在风险事件

发生的情况下，使其难以进一步沿着流程的方向继续传递，从而有可

能实现对整个业务流程的有效风险管理。

三、信息系统风险及其管理

随着信息技术的发展，企业借助计算机系统支持日常经营运作和

管理越来越广泛。如使用企业资源计划系统、办公自动化系统、财务

软件等协助企业进行信息管理；使用电子邮件，文件服务器等手段进

行公司内外部信息的传递和沟通；利用互联网，进行网上宣传、网上

调查等开拓市场；使用客户关系管理系统，收集客户资料，分析客户

需求，制定公司营销策略等。

信息系统包括一般信息系统和应用信息系统。信息系统风险包括

系统的适用性、数据的真实性与完整性、系统能力、未经授权的入侵

和使用以及各种意外事故中恢复业务运作能力等。

企业在使用上述信息系统过程中会涉及自动化和人工成分。其中,

自动化成分涉及信息系统本身的运行风险，人工成分涉及信息系统操

作风险Q

(1)信息系统运行风险。信息系统运行风险指系统本身存在的不

确定性。例如，信息系统的不稳定，信息系统本身设计中的漏洞等。

(2)信息系统操作风险。即使信息技术使自动化控制达到很高程

度，人工因素仍然会存在于各种信息系统当中。而人工因素的参与,

必然带来不确定性。例如；在未得到授权的情况下访问数据，或处理

了不正确的数据，或对数据进行了不恰当的修改等C

四、内部技术风险的特征

1、内部技术风险是一种可以管理的风险

无论是哪一类技术风险，如果管理得当，都能将其限制在可容忍

的范围之内Q例如，技术创新风险Q为了保持企业在技术上的领先地

位，企业需要投入人力、物力和财力进行技术开发。如果开发不成功,

则不仅使相关的投入成了损失，而且使企业在经营上处于困境。为此,

企业必须加强对其的风险管理。比如，在对信息系统投资前，进行可

行性评估，充分权衡其投入产出；在信息系统使用过程中，加强组织

管理，树立风险意识。从而在一定程度上防范和控制风险损失的发生

和发展，使受控的技术创新活动向预期目标发展。

2、内部技术风险是一种动态风险

内部技术的开发或运用过程，是一个动态的过程。所有的过程都

是有目的、有组织地进行，每个阶段都包含有分析、评价、决策和实

施等符合逻辑的理性行为。不同阶段呈现不同的风险特征。由此决定

了技术风险管理过程会受到许多可变因素以及事先难以估测的不确定

性因素的作用和影响。这些因素的影响使技术风险管理的结果具有不

确定性。因而需要针对不同特征的风险进行系统性的考虑，使风险处

于受监测状态，以减少风险发生的可能性及降低风险可能造成的损失。

五、战略风险的应对

为了减少战略风险发生的概率，降低其损失程度并有效地对风险

加以利用，依据风险的性质和战略风险的管理目标，主要有以下几种

战略风险应对策略。

1、风险回避

回避战略风险是以放弃或拒绝承担风险作为控制方法来回避损失

的可能性。回避战略风险是最消极的风险应对策略，通过回避战略风

险源，进而避免战略风险可能性。风险回避的使用有其局限性，在回

避风险的同时，也失去了市场机会。

2、风险降低

降低策略即通过减少战略风险发生的机会或削弱损失的严重性以

控制战略风险损失。战略风险回避策略和战略风险减弱策略的区别在

于，战略风险减弱策略不消除战略风险发生的可能性，而战略风险回

避策略则使战略风险发生的损失可能性为零Q

3、风险分担

战略风险转移是指企业以付出一定的经济成本（如保险费、盈利

机会、担保费和利息等），采取某种方式（如：参加保险、信用担保、

租赁经营、套期交易、票据贴现等）将风险损失转壕他人承担，以避

免战略管理过程中出现的风险给企业带来灾难性损失。转移战略风险

的基本方式包括保险转移与非保险转移。与战略风险回避和减弱策略

不同的是，战略风险的非保险转移不是通过回避抛弃的方式中止与存

在的战略风险的联系，而是将存在的战略风险的后果转移到其他地方。

4、风险接受

如果企业有足够的战略资源承受该风险损失时，可以采取风险自

担和风险自保自行消化风险损失。战略风险自留策略与战略风险减弱

策略不同之处在于，战略风险自留策略是在战略风险发生之后处理其

风险，而战略风险减弱策略是在风险发生前采取措施，以改变风险事

件发生的概率和影响程度。风险自担就是直接将损失摊入成本或费用,

或冲减利润。风险自保就是企业预留一笔风险金或随着生产经营的进

行，有计划计提风险基金，如呆账损失、大修理基金等，这适用于损

失较小的风险。

企业因承受风险能力不同以及面临战略风险的差异，依据上述战

略风险管理策略而选用合适的战略风险应对技术，主要有4种，即：

多元化风险管理、各种形式的合约、金融衍生工具、实物期权。在选

择战略风险应对技术时，一般是将好几种战略风险应对技术组合起来

以确保收益/成本下的边际利益最大化。

六、战略风险的含义及分类

(一)战略风险的定义

战略风险研究是战略研究和风险研究的交叉学科6国外对企业战

略风险的研究可以追溯到不确定性、变化对组织和绩效的影响，战略

管理学者对风险的系统研究始于20世纪70年代末期，在90年代初期

达到顶峰，目前已经成为风险和战略管理交叉领域的前沿课题之一。

虽然战略风险的研究已经有20年的历史，但是尚未形成普遍接受

的研究成果，各种观点还处于“丛林”状态，其中战略风险的定义一

直是战略风险研究领域一个争论的焦点。大部分学者以所使用的研究

方法为基础对战略风险进行定义，例如，Andrews(1971)在其决策理

论中认为，战略风险就是战略性决策所带来的风险C

MichaelH.Lubatki(1990)等金融学者认为，战略风险是企业收益受

宏观产业经济波动影响而发生损失的可能性，战略风险主要分为系统

风险和非系统风险°JanEmblemsvag(2002)等组织行为学学者认为，

战略风险是组织在市场竞争中为实现目标而呈现出的不可避免的风险。

而在管理学研究领域，JamesBrianQuinn(1980)认为,战略风险是影

响整个公司的发展方向、公司文化、信息和生存能力或公司业绩的因

素；SidneyBarton(1990)将战略风险定义为当企业面临破产等不确

定性经营后果时进行决策所面临的风险；RobertSimons(1998)认为

战略风险指的是一个未预料的事件或一系列事件，它们会严重削弱管

理实施其原定企业战略的能力。Christopher认为企业战略风险是企业

战咚层的风险，是整个企业范围的风险，把战略风险管理看作是企业

建立竞争优势的手段。

上述对战略风险的定义还存在一定的分歧，主要集中在战略风险

是战略性风险还是战略的风险。一般认为，战略风险的定义应当从企

业战略和战略管理的角度来看。企业战略是指企业为实现长期的生存

与发展，充分估计未来环境的不确定性，以最小化其风险的一系列行

动的规划和措施。企业战略是企业长期生存与发展的前提和基础，也

是企业实现长期生存与发展的方式和手段。它具有长期性、全局性、

指导性、竞争性、相对稳定性、以长期利益为导向等特征。由于企业

战略是基于企业外部环境和内部资源与能力制定的，而外部环境和内

部资源是处于动态变化之中的，再加之人们认识和知识、经验的局限

性，注定企业战略从其诞生之初就存在风险。经营环境的更加动态化

和复杂化，致使企业只能在动态竞争的条件下制定战略，战略风险必

须作为动态风险进行研究，而不仅仅涉及静态的战略性风险要素或可

保风险要素。而战略管理是指企业选择适当的战略为实现企业长期生

存与发展的战略目标而进行的一系列决策和采取的行动。随着战略思

想意识的深入以及日益加剧的市场竞争环境，企业战略以及战略管理

的重心也在不断发生着转移。以竞争优势为目标的企业战略管理强调

企业外部环境与内部条件的结合，注重影响企业战咯的各种风险因素

的管理和控制。这些风险因素包括诸如政治、法律、技术、人口、社

会、文化、企业所处行业等的外生因素和基于企业内生的诸如增长、

文化、资源及信息管理等方面的因素。

由此可见，从企业战略管理的角度看，战略风险因素实际包含了

影响企业战略的各种因素。这些因素实际上就是企业所有的外部环境

因素和内部条件因素。因此，从这个意义上，可以将战略风险定义为:

影响企业实现战略目标的各种事件或可能性。这个定义有两层含义。

首先，战略风险的来源包含了各种因素，既有已经发生的一系列的事

件，也包括可以预测到的将来会影响战略目标实现的事物的变化趋势,

即可能性。这是由企业战略的特点所决定的。因为战略本身就是一个

长远的过程，各种因素对其目标的影响并不一定会马上显现，需要有

一个时间过程。其次，尽管战略风险因素来源广泛，但并不是所有的

事件或可能性都构成了战略风险，只有当这些事件或可能性影响战略

目标的实现时，才称得上是战略风险。

战略风险性质包括损失的不确定、动态性、特质性、主观性、不

可消除性等°

(1)损失的不确定性是一切风险所具有的性质。

(2)战略风险的动态性更强调时间的变化，因为战略实施过程是

一个比较长的过程，在不同的时点上，由于经营环境和内部资源的变

化，企业的战略风险也很有可能发生变化。

(3)战略风险的特质性是指不同的企业由于其战略目标的不同、

企业规模不同、拥有资源的多少不同、管理能力和经验的不同，其含

义也是不同的。这是很容易理解的，对小企业来说的战略风险，对大

企业来说可能仅仅是一般的风险。

(4)战略风险的主观性是指对战略风险的认识要受到战略管理者

个人因素的影响，其阅历、经验、能力以及风险倾向都会对企业战略

风险产生影响，尤其是对未来可能性的判断上更具有主观的色彩。

(5)战略风险的不可消除性是指战略风险管理的目标更多的不是

消除风险，而是控制风险。这是企业战略的性质所决定的。企业战略

的一个本质特点就是创新性，因此其本身就是与风险联系在一起的。

因此从根本的意义上说，战略风险管理的目标是控制风险而不是消除

风险。

战略风险是影响整个企业的发展方向、企业文化、信息和生存能

力或企业效益的因素。战略风险因素也就是对企业发展战略目标、资

源、竞争力或核心竞争力、企业效益产生重要影响的因素。

战略风险管理的研究在我国还处在起步阶段，应用于企业实践更

是一个比较新的课题。但是由于企业现实环境的压力，对战略风险管

理的要求会越来越强。可以预见，战略风险管理如同战略管理一样，

将在企业竞争环境中的生存和发展中发挥重要作用C

（二）企业战略风险的分类

企业战略风险，从不同的角度来看有不同的分类。

根据企业战略分析的特点，可以将企业的战略风险分成外部风险

和内部风险。外部风险又可以分为宏观环境风险和产业风险。内部风

险是由企业自身因素所决定的。如破产风险、信息缺失、收益的损失、

信用下降等。需要说明的是，这样的划分只是便于理解，但不科学。

因为企业在日益复杂多变的环境下，其所面临的风险很难用外部因素

或内部因素来说明，更多的是多种因素综合作用的结果。

一种比较好的划分是罗伯特，西蒙斯提出的战略风险的4个来源。

他把战略风险的来源和构成分成4个部分：运营风险、资产损伤风险、

竞争风险、商誉风险。运营风险是指企业在核心运作过程中产生的风

险。主要是由企业制造或流程能力方面出现问题而产生的。所有通过

制造或服务活动创造价值的公司都在不同程度上暴露在运营风险之下。

当出现严重的产品或流程失误时，运营风险就转变成战略风险。资产

损伤风险主要是指对实施战略有重要影响的财务价值（知识产权或者

是资产的自然条件）发生退化并对企业战略造成影响时，资产损伤就

变成一种战略风险。竞争风险来源于会使企业成功创造价值和使自己

产品或服务与众不同的能力受损伤的竞争环境的变化。如开发高品质

产品或服务方面竞争对手的活动、法令和公共政府方面的变化、顾客

需求的变化、供应商定价和政策上的变化等都可能削弱企业竞争优势,

并成为战略风险。商誉风险是上述3个方面的综合的结果。由于上述

原因，当整个企业的信誉下降而使企业价值减少时，就产生了商誉风

险。战略管理必须解决好这4个方面的问题，这些问题解决不好，会

给企业带来风险。战略风险的构成要素是企业战略风险发生的必要条

件，有学者根据企业战略风险的构成要素，将其分为战略环境风险、

战咚资源风险、战略定位风险以及战略执行风险。

战略风险的构成要素是企业战略风险发生的必要条件，有学者根

据企业战略风险的构成要素，将其分为战略环境风险、战略资源风险、

战略定位风险以及战略执行风险。

战略环境是企业赖以生存的土壤，包括政治经济环境、法律制度

环境、技术发展环境和行业竞争环境。战略资源是企业所具有的关键

性资源，对于不同的企业，它是企业独家掌握的先进技术，或者数量

庞大的客户资源，也包括特殊的运营模式等°而战略定位工作需要深

入分析企业所处的环境和所具备的资源，找到有效利用资源满足环境

需要的切入点，制定企业生存的使命和目标。战略执行是保证企业资

源利用方式符合战略定位要求。以上四方面因素中的任何一种不确定

加大，都将增加企业战略目标实现的风险。

七、人力资源的特点及管理过程

作为自然人的本身与企业其他资源存在重要区别，这一特殊性决

定了人力资源风险的特殊性°从人力资源风险管理过程的角度，一般

认为其风险一方面是来自于人力资源本身的特性，另一方面是来自于

人力资源管理失效。

（一）人力资源本身的特点

1、人的心理及生理的复杂性

一方面，人力资源的个体在决定自己行为时，表现出过程上的不

确定性，主要表现在个体在信息获取、处理、输出及反馈时主体对客

观的依赖性。另一方面，人力资源的行为表现出有限理性特征。赫伯

特・西蒙最早将有限理性概念引入经济学，并建立了有关过程理性假

设的各种模型Q他认为，人们只能在决策过程中寻求满意解而难以寻

求最优解，行为主体打算做到理性，但现实中却只能有限度地实现理

性。

2、人力资源的能动性

人力资源是生产力诸要素中最为活跃并唯一具有主观能动性的因

素。人力资源的使用会受人的主观意愿和行为的影响，当人的主观意

愿与组织的目标不一致时，就有可能造成组织目标的难以实现，并给

组织带来损失。

人力资源可以通过激励实现资源价值的不断增长，也可能由于激

励不当，而导致消极价值的产生，甚至影响组织的发展。另外人力资

源的能动性还决定了知识与行为不一致的可能性。

3、人力资源的动态性

人力资源的一个独特性还在于其自适应能力。人们可以在从事企

业经营活动中学习理论知识，或向同行学习，或通过具体的工作在

“干中学”，使得人力资源的素质在时间上呈现动态特征。当员工素

质与组织目标一致时，有利于组织目标的实现；当员工素质的发展与

组织目标不一致时，则会阻碍组织目标的实现。

4、人力资源的流动性

人力资源的能动性和动态性又决定了人力资源的流动性，具体表

现为不可“压榨性”。人力资本作为天然的个人私产，其产权所有者,

即入，能控制人力资本的开发和利用。人力资本产权本身所具有的自

主性、排他性和可交易性的特征可能产生人才外流或无所作为等风险。

（二）人力资源管理过程

人力资源管理过程具有复杂性、人力资源管理的系统性及信息的

不对称性等特征。

1、人力资源管理的复杂性

人力资源管理系统是兼有自组织系统特性与人造系统的全部特性。

一方面，为严格劳动纪律维持企业生产秩序，需要相对固定的规章制

度和量化的考核指标，从而对人力资源进行直观的、简单的管理；另

一方面，由于人的心理及心理的复杂性，又必须辅以其他的模糊的、

复杂的方法来调动人的劳动积极性。复杂多变的经济环境，还在进一

步加大人力资源管理的不确定性。

2、人力资源管理的系统性

人力资源管理的系统性首先表现在系统的整体性，它是由相互依

赖的若干部分组成的，但各个部分不是简单的组合，而是具有统一性

和整体性。它把组织的整体目标与组织内员工的个人目标结合起来，

实现组织整体和组织员工的共同发展。它强调相互依赖和开发利用两

个原则。

3、人力资源信息的不对称性

由于信息的不对称，员工的行为具有非可测性，很难准确测度工

作人员的行为，加上人力资本的产权特性，构成了人力资源管理的难

点。工作人员靠他们自身的人力资源取得收益，其利己动机或者称为

投机动机是普遍存在的。当信息的不对称性存在时，这种动机就有可

能行为化。从而产生一种管理者与被管理者非协作、非效率的“道德

风险”。

在人力资源管理领域，信息的不对称可能产生合约前的逆向选择

和合约后的道德风险。合约前的逆向选择，是指合约谈判中的信息不

对称。在合约谈判中，拥有信息优势的一方可能欺骗信息劣势的另一

方。如果信息劣势的一方预期到了对方的欺骗，就可能拒绝相信对方

提供的信息。那么最终还可能导致谈判破裂：如果信息劣势一方未能

发现对方的欺骗行为而与之缔约，那么信息劣势一方实际上就会面临

信息优势方的逆向选择问题。

而在劳动契约签订以后，如果企业掌握了员工生产的一切信息，

包括努力程度和生产成果，那么企业就可以完全按照员工的努力程度

和成果来支付工资，以刺激他们达到企业期望的目标。但现实中，企

业虽然可以考核员工的生产成果，但有时候衡量成果相当困难。比如

人事经理的业绩就很难衡量。企业也可以通过监督生产过程去考察员

工的努力程度，并按照努力程度来支付工资，但是有时候有效的监督

也很困难。因为一方面企业不可能时刻地监视员工的一言一行。另一

方面即使能够如此，也难以确定被监视的员工在实质上是否努力（尤

其是技术含量较高的工作）。因此，员工的工作信息对于企业来说始

终是不完全的。

八、人力资源风险管理过程

（一）风险识别

企业人力资源风险的识别可以从企业的外部和内部两个方面进行。

企业风险的识别过程包括感知风险和分析风险两个步骤，感知风险就

是通过调查，识别人力资源管理风险的存在。如企业人力资源流失风

险的发生，可以从员工的年度辞职数量、员工辞职后企业不能正常运

作、客户的流失和商业秘密的泄露等中感知出来。

从企业外部进行就是利用外界的信息、人才市场行情动态、其他

企业已有的人力资源管理资料等进行分析，掌握社会人力资源的构成、

供求及变化状况，将企业的人力资源置于社会的大环境中考虑，以一

种系统论的观点来分析研究本企业的人力资源状况，把握住人力资源

运行的时代特征。

从企业内部进行就是利用企业的历史资料，对企业的运作历史、

企业文化的演进、企业制度的变迁、企业绩效及企业人力资本的运动

特性等方面进行历史分析比较研究，发现企业人力资源活动规律，寻

找出人力资源风险因素。

（二）风险评估

识别出企业人力资源风险因素后，需要对这些因素进行风险评估。

风险评估就是对识别的风险做进一步的分析及量度，以便采取有针对

性的风险应对措施，从而将公司的损失减至最低或将损失控制在可接

受的范围。其主要的步骤为以下几点。

(1)根据风险识别的条目有针对性地进行调研。

(2)根据调研结果和经验，预测发生的可能性，并用百分比表示

发生可能性的程度。

(3)根据风险程度排定优先队列。风险评估通常是以重要性排序,

可从损失的可能程度和损失概率两个方面进行评估C

常用的风险识别与评估方法，如专家意见法，蒙特卡罗法、外推

法、风险价值法、多层次模糊分析法等均可用于人力资源风险的识别

与评估。

(三)风险应对

对常用的风险应对策略在人力资源风险管理运用中需关注的问题

分述如下。

1、风险降低

风险降低策略的途径一是降低风险事件发生的可能性，二是降低

风险事件的损失程度。降低风险事件发生可能性的措施，包括以下几

点。

(1)进行企业文化的宣导，培养企业凝聚力。

(2)系统性地对员工加强后续培训，减少员工工作上的障碍，并

提高员工胜任能力。

(3)强化身体锻炼，增强身体素质，定期对企业从业人员进行体

检，做到有病早发现早治疗。

(4)加强对员工的考核，以发现员工工作的优点和不足，激励员

工的工作积极性，提高员工的素质，改善组织的效率，考核的结果也

为员工今后的薪酬、培训、晋升、换岗等利益提供依据。

(5)科学合理地采取激励约束机制，提高员工对企业的忠诚度，

并减少人力资源流失的可能性。例如，采取经济刺激措施(工资和/或

利涧分享)，明确管理责任和分散决策，或生活方式的利益(给关键

员工所需要的尊敬和鼓励，或给他们喜欢的生活方式等)等。

降低风险事件的损失程度的措施，包括以下两点。

(1)为企业关键岗位储备人才，使关键岗位人员一旦出现意外或

辞职行为，企业可以在短期内很快复原，从而减小损失程度。

(2)合同约束。对于员工流失风险有些企业在合同中规定人员流

出后，在若干时期内不能与客户合作，或者不得从事与本企业竞争的

业务活动等用以减少风险损失。

2、风险回避

人力资源风险可能源自人力资源本身的特点或人力资源的管理过

程，实际并不可能完全回避。因而，此类策略的采取需在考虑风险损

失的大小及发生的可能性大小的基础上，考虑对那些预计损失较大，

发生可能性也较高的风险采取此类措施。

还需关注的是，在回避某项人力资源风险时，常常会引入另一项

风险。因此，人力资源风险管理需要综合考虑其影响。例如，企业去

各大院校招聘大学应届毕业生，这不仅有利于企业知识的更新，而且

能够带来积极的企业文化与价值观，通过适当的引导，能使员工与企

业发展的目标有效的结合。然而，与此同时，应届毕业生工作经验不

足的问题，是否能融入到企业现有的工作团队中的问题，都有可能产

生新的风险。

3、风险分担

人力资源风险分担可考虑以下措施。

（1）人力资本租借。企业在进行人力资本租借时，明确约定所租

借的人员在正常的工作条件下，被租借人医疗费用、人身意外等均由

其原雇佣方负责。但必须注意的是企业在与自身所雇的人员签订风险

转移合约时要考虑到国家和地方所制定的有关法律法规，以免转移了

人力资源风险却又产生了新的法律风险。

(2)人力资源外包。前文已述及相关概念。在此方面的典型案例

有华为技术有限公司(简称；华为公司)的人力资源外包策略。华为

公司是中国一家大型民营企业，比较早开始进行人力资源外包。华为

公司最初将其物业管理这一块外包给了戴德梁行。当戴德梁行接手华

为在龙岗区坂田基地的物业管理之后，不但通过内在的挖掘潜力与自

身管理能力的提升，大大降低了原来由华为公司自己操作物业的各项

人力资源管理费用，而且还极大地提升了物业管理的品质。又如，对

招聘IPQC这一品质管理岗位的工作人员而言，若华为公司自己招聘，

必须要按华为公司的平均工资水平来支付劳务成本c于是，华为公司

将此类人力资源聘用外包给鹏劳人力资源管理公司，结果按照市场上

通行的工资水平(不到华为公司工资水平的一半)，招聘到所需的人

员来从事该岗位的工作。并且，从事该岗位的人员是由鹏劳公司来管

理。这样一来，还使华为公司规避了因人员不满而引起劳资纠纷的可

能性。

(3)保险策略。企业还可以结合保险的险种和自己企业人力资源

风险状况选择哪些风险购买保险。例如，对于企业职工可能患的重大

伤残或重大疾病可以通过购买保险来防范，于是将相关风险转移到保

险公司。

4、风险接受

充分认识到人力资源风险领域及风险大小的企业，对于员工一般

的常见病或轻微工伤可采取风险接受策略，而对于员工重大疾病的风

险则可采取疾病保险或其他策略。对于员工流失风险，对于一般员工

（素质要求不高，且容易从人力市场获取）的流失风险采取风险接受

策略。

九、项目基本情况

（一）项目承办单位名称

XXX投资管理公司

（二）项目联系人

苏XX

（三）项目建设单位概况

未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和

谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实力

的企业责任，服务全国。

面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治

理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实

力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来

的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。

多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任C

公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则,

加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创

新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产

业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。

通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环

境。

公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市

场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优

质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。

（四）项目实施的可行性

1、符合我国相关产业政策和发展规划

近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规

划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工

艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行

业健康快速发展。

2、项目产品市场前景广阔

广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增

长6

3、公司具备成熟的生产技术及管理经验

公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整

的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种

丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。

公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核

心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业

的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时

根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、

快速发展提供了有力保障。

4、建设条件良好

本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的

要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试

验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程

技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能

力，具备实施的可行性。

复合调味品行业正在经历从价格竞争到品牌竞争的过渡，随着生

活水平的不断提高，健康饮食的观念已经深入人心，企业客户和消费

者将更加看重食品安全和营养价值，在市场产品同质化的背景下，品

牌无疑成为食品安全的重要代名词。随着人们生活水平的提高，企业

客户和消费者通常会青睐知名度高、品牌信誉好的复合调味品产品。

对于复合调味品行业，品牌的确立和市场知名度的提升需要长期的时

间和资金的积累，而已经形成品牌知名度的企业将在发展中获取更多

的机会。

（五）项目建设选址及建设规模

项目选址位于XX（以选址意见书为准），占地面积约48.00亩。

项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通

讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。

项目建筑面积63343.84m）其中：主体工程42727.33m）仓储

12590.40m2,行政办公及生活服务设施6161.95nf,公共工程

2

1864.16m0

（六）项目总投资及资金构成

1、项目总投资构成分析

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨

慎财务估算，项目总投资30843.90万元,其中：建设投资23307.36

万元，占项目总投资的75.57%;建设期利息589.95万元，占项目总投

资的1.91%；流动资金6946.59万元,占项目总投资的22.52%。

2、建设投资构成

本期项目建设投资23307.36万元，包括工程费用、工程建设其他

费用和预备费，其中；工程费用19971.46万元，工程建设其他费用

2705.82万元,预备费630.08万元。

(七)资金筹措方案

本期项目总投资30843•期万元,其中申请银行长期贷款12039.68

万元，其余部分由企业自筹。

(A)项目预期经济效益规划目标

1、营业收入(SP)：63200.00万元。

2、综合总成本费用(TC)：49935.13万元。

3、净利润(NP)：9708.75万元。

4、全部投资回收期(Pt)：5.71年。

5、财务内部收益率；23,94%。

6、财务净现值：14947.75万元。

(九)项目建设进度规划

本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行

建设，本期项目建设期限规划24个月。

(十)项目综合评价

主要经济指标一览表

序号项目单位指标备注

1占地面积m132000.00约48.00亩

1.1总建筑面积m263343.84容积率1.98

1.2恚底面积m219520.00建筑系数61.00%

1.3投资强度万元/亩474.67

2总投资万元30843.90

2.1建设投资万元23307.36

2.1.1工程费用万元19971.46

2.1.2工程建设其他费用万元2705.82

2.1.3预备费万元630.08

2.2建设期利息万元589.95

2.3流动资金万元6946.59

3资金筹措万元30843.90

3.1自筹资金万元18804.22

3.2银行贷款万元12039.68

-1营业收入万元63200.00正常运营年份

5总成本费用万元49935.13

nw

6利涧总额万元12945.00

・■

7净利润万元9708.75

8所得税万元3236.25

9增值税万元2665.64

10税金及附加万元319.87

II纳税总额万元6221.76

・■

12工业增加值万元20421.21

13盈亏平衡点万元23691.21产值

14回收期年5.71含建设期24个月

15财务内部收益率23.94%所得税后

16财务净现值万元14947.75所得税后

十、产业环境分析

初步核算，2019年本市生产总值2.69万亿元、增长6.7虬提前

完成“十三五”规划目标任务；辖区公共财政收入9424亿元，其中地

方一般公共预算收入3773亿元、增长6.5%；居民人均可支配收入增长

8.7%,规模以上工业企业利润总额增长15%左右。全年新登记商事主体

50多万家、总量超过320万家，新引进人才28万人，发展更具韧性和

活力°今年是深圳经济特区建立40周年，是粤港澳大湾区和深圳先行

示范区建设全面铺开、纵深推进的关键之年，是高质量全面建成小康

社会和“十三五”规划的收官之年。40年来，一代又一代特区建设者

发扬敢闯敢试、敢为人先、埋头苦干的特区精神，艰苦创业，破冰开

局，勇立潮头，推动深圳从一座边陲农业县发展成为一座充满魅力、

动力、活力、创新力的国际化创新型城市，创造了举世瞩目的发展成

就，向世界展示了中国特色社会主义的勃勃生机和光明前景，彰显了

我国国家制度和治理体系的强大生命力和巨大优越性。今年经济社会

发展的主要预期目标是：地区生产总值增长6.5%左右，地方一般公共

预算收入增长4.5%左右；完成40项民生实事，新增就业15万人，城

镇登记失业率控制在3%以内；完成节能减排目标任务。

十一、调味品行业发展趋势

1、中国调味品行业集中度较低，未来有望进一步提升

我国调味品企业多是从传统调味品企业发展而来，尽管行业中已

经涌现出很多的优秀企业，但受我国独具特色的调味品生产模式、各

地饮食口味和习惯不同及行业发展进程影响，调味品行业目前主要仍

以地方性品牌以及作坊制企业居多。在各区域市场，由于本地品牌先

入为主，在购买者中形成的消费黏性增加了其他品牌介入当地市场的

难度，这也导致了调味品行业集中度相对较低，真正意义上的全国性

品牌并不多，市场集中度的提升还有很大空间。

我国调味品协会的数据显示，2018年全国百强调味品企业销售总

额为938.8亿元，占全行业营业收入不足30%oEuromonitor数据显示,

2019年中国调味品市场CR5（行业前五名集中度）为20.4乳而同期日

本为26,1%,美国为46,4%；CR10（行业前十名集中度）为27,1%,日

本和美国分别为36.5%和61.6虬近年来，不断完善的食品健康标准提

高了行业的准入门槛，居民收入提升带来的消费升级使得消费者品牌

及健康意识逐渐增强，行业竞争将进一步加剧，未来企业间发展水平

差距进一步拉大，这将给具有品牌、渠道、资金及规模等优势的企业

带来更多红利和更广阔的发展空间，行业整合也将随之涌现，小作坊

式企业不断出清，行业集中度将会有所提升。

2、调味品消费需求结构不断升级，复合调味料市场潜力巨大

调味品主要有餐饮业、家庭消费和食品工业三种消费渠道。中国

调味品协会统计，餐饮消费和家庭消费是我国调味品最主要的消费渠

道，60%的调味品销往餐饮渠道，30%销往家庭消费渠道。

对于餐饮消费渠道来说，餐饮连锁化和外卖行业的蓬勃发展使得

餐饮企业对于效率和口味稳定一致的要求越来越高，单一调味品难以

满足餐饮业的发展趋势，复合调味品使得餐饮企业的特色化、便捷化、

标准化和规模化成为可能。复合调味品可以显著提升烹饪效率节约烹

饪时间，并以其营养、健康、便捷、综合、快速等诸多特性迎合现代

消费者的需求。

对于家庭消费渠道来说，随着生活节奏的加快、消费观念的改变

以及对生活品质的追求，已不满足于过去简单的油、盐、酱、醋单一

调味品，复合调味品成为不擅长烹饪或者不愿意在烹饪上花费过多时

间和精力、追求制作简单化快捷化且对食品口味有一定追求的家庭的

最佳选择。

消费者对食品、调味品的营养、安全、烹饪便捷性要求不断提高

以及对美味多样性的追求使得调味品朝着使用更加便捷、功能细分及

品类多元化的方向发展。由于调味品价格在消费者日常支出中占比较

小，并且消费者对美味具有一定的粘性，调味品价格的提高较容易让

消费者接受，因此调味品行业将由单一向复合的趋势升级发展。

3、风味定制化及标准化成为产业发展的新动力

风味定制化来源于渠道需求，不同的渠道和消费方式都将对产品

风味定制带来发展空间。风味定制调味品包括餐饮企业调味品的定制

和家庭消费者调味品的定制，尤其是餐饮企业调味品的风味定制，市

场潜力巨大。很多调味品企业在做相关渠道开发的产品，一方面是菜

品定制，比如小龙虾、麻荻香锅、火锅麻酱、鱼调料、麻辣烫、冒菜、

黄炳鸡、自热小火锅等相关的复合调味料包；另一方面是渠道定制，

比如快餐门店、外卖、酒店、交通餐、团餐等相关的产品开发。因此,

通过风味定制调味品的开发和标准化管理，餐饮企业将大幅提升经营

效率。

十二、必要性分析

1、提升公司核心竞争力

项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充

流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用

水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展c同时资金补充流

动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支

持，提高公司核心竞争力。

十三、项目风险分析

（一）政策风险分析

项目所处区域其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境较好,

改革开放以来，国内政局稳定，法律法规日臻完善，因此，该项目政

策风险较小。

（二）市场风险分析

该项目虽然暂时拥有领先的竞争地位和优势，但仍需密切关注市

场，加快产品产业化进程并尽早达到规模化生产，确保性价比优势，

真正占据国内较大比例市场份额，同时力争出口。因此，产业化进程

的速度与质量是本项目必须迎接的挑战与风险。虽然今后几年该项目

应用产品需求将会持续一波增长趋势，但目前剧烈的市场竞争局面使

得本项目存在一定的市场风险。

（三）技术风险分析

技术风险的规避措施是采用先进的生产管理理念、先进的制造工

艺技术、完善的质量检测体系，使产品达到国内外领先水平。要进一

步加大技术开发的投入，积极研究吸收国际先进技术，完善并固化加

工制造工艺，挖掘自身潜力，打造自己核心竞争力C

目前技术飞速发展，设备更新和产品技术升级换代迅速。要使产

品和技术在行业内处于领先地位，就要不断加大科研开发投入，加强

科研开发力量，致力技术创造，保持技术领先。同时，重视人才竞争,

学习国外人才资料管理先进经验，形成积极进取的企业文化，建立吸

引和稳定人才的内部激励和约束机制。

（四）产品风险分析

该项目的几种产品都是比较成熟的产品，但仍要根据市场不断改

进。

（五）价格风险分析

本项目产品的市场定价均比目前市场价要低，但随着竞争对手的

增加，不可避免地会遭遇到最终的价格竞争，面临调低售价的压力；

同时，市场原材料价格的波动也将直接影响产品成本，对产品价格带

来不确定影响。因此，应从形成规模化生产、降低生产成本、加强内

部管理、改进生产工艺水平、提高产品质量、实施品牌计划生产方面

采取措施，削减产品价格风险。

（六）经营管理风险分析

项目面临的经营风险主要是指企业运营不当造成大量存货、营运

资金短缺、产品生产安排失调等问题。对于经营管理风险，建议企业

吸引人才加快机制及科技创新，尽快建立健全各项规章制度，全面提

高管理人员和广大职工的素质，制定严格的成本控制措施和责任制；

稳定原料供应渠道；加速新品种的开发，及时根据形势调节产业结构,

提高产品质量；完善产、供、销网络管理系统，积极开拓市场渠道，

抢日市场先机；避免行业风险，走可持续发展道路c高素质的人才

（包括技术人员和管理人员）对公司的发展至关重要。

（七）财务及融资风险分析

财务金融风险主要是利率风险和汇率风险。本项目资金由企业自

筹解决，只要确保资金迅速到位、回收和资金的合理使用，加强资金

的使用管理，项目财务金融风险很小。本项目由于企业已经完成了资

金前期自筹，加上良好的银行信用等级，因此，项目投融资风险很小。

（A）经济风险分析

从盈亏平衡点和售价降低对内部收益率的影响看，项目的抗风险

能力较强，但还需要企业不断加强内部管理，保持技术先进性，大力

研发新产品，提高市场占有率，只有较高的市场占有率，才是企业各

方面水平的综合反映，才能最终避免项目的经济风险。

十四、项目风险对策

（一）政策风险对策

目前，国内有良好的宏观经济政策，但还需要把握机会，抓住国

家目前鼓励符合产业政策项目建设的机会，让项目尽快进入实施阶段Q

（二）社会风险对策

加强与当地各级政府部门的沟通，以期获得更好的支持和帮助，

为项目的顺利实施提供保障。

（三）经济风险对策

密切关注国际金融和政治环境对本项目产品市场的影响，依据实

际情况调整营销策略。另外，企业内部要不断地进行技术改进和管理

创新，节能减排，使项目产品成本降至最低限度。同时，与下游客户

建立良好的合作关系，形成稳固的销售网络。

（四）管理风险对策

选聘优秀的管理人才，并施以职业道德、修养、能力等综合方面

的教育；同时制定合理高效适用的管理程序和制度，杜绝由于管理制

度和措施的不到位、不完善造成的风险。特别是在项目建设过程中应

选择具有较好业绩和口碑的设计工程公司、监理公司、施工单位，确

保项目按时按质完成建设，及时投运。

十五、SWOT分析

（一）优势分析（S）

1、工艺技术优势

公司一直注重技术进步和工艺创新，通过引入国际先进的设备，

不断加大自主技术研发和工艺改进力度，形成较强的工艺技术优势。

公司根据客户受托产品的品种和特点，制定相应的工艺技术参数，以

满足客户需求，已经积累了丰富的工艺技术。经过多年的技术改造和

工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进

的设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化综

合服务。

2、节能环保和清洁生产优势

公司围绕清洁生产、绿色环保的生产理念，依托科技创新，注重

从产品结构和工艺技术的优化来减少三废排放，实现污染的源头和过

程控制，通过引进智能化设备和采用自动化管理系统保障清洁生产，

提高三废末端治理水平，保障环境绩效。经过持续加大环保投入，公

司已在节能减排和清洁生产方面形成了较为明显的竞争优势。

3、智能生产优势

近年来，公司着重打造“智慧工厂”，通过建立生产信息化管理

系统和自动输送系统，将企业的决策管理层、生产执行层和设备运作

层进行有机整合，搭建完整的现代化生产平台，智能系统的建设有利

于公司的订单管理和工艺流程的优化，在确保满足客户的各类功能性

需求的同时缩短了产品交付期，提高了公司的竞争力，增强了对客户

的服务能力。

4、区位优势

公司地处产业集聚区，在集中供气、供电、供热、供水以及废水

集中处理方面积累了丰富的经验，能源配套优势明显6产业集群效应

和配套资源优势使公司在市场拓展、技术创新以及环保治理等方面具

有独特的竞争优势。

5、经营管理优势

公司拥有一支敬业务实的经营管理团队，主要高级管理人员长期

专注于染行业，对行业具有深刻的洞察和理解，对行业的发展动态

有着较为准确的把握，对产品趋势具有良好的市场前瞻能力。公司通

过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队,

形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对公司的品牌建设、

营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求

和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供

了有力保障。

(二)劣势分析(W)

1、资本实力不足

公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发

投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金

需求，制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及

智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水

平、优化产品结构，增强自身的竞争力。

2、产能瓶颈制约

公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未

来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公

司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产

品需求量，产能成为制约公司快速发展的重要因素，可能会削弱公司

未来在国内外市场的核心竞争力。

(三)机会分析(0)

1、符合我国相关产业政策和发展规划

近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规

划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工

艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行

业健康快速发展。

2、项目产品市场前景广阔

广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增

长。

3、公司具备成熟的生产技术及管理经验

公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整

的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种

丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。

公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核

心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业

的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时

根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、

快速发展提供了有力保障。

4、建设条件良好

本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的

要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试

验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程

技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能

力，具备实施的可行性。

（四）威胁分析（T）

1、市场竞争风险

本行业下游客户对产品的质量与稳定性要求较高，因此对于行业

新进入者存在一定技术、品牌和质量控制及销售渠道壁垒。更多本土

竞争对手的加入，以及技术的不断成熟，产品可能出现一定程度的同

质化，从而导致市场价格下降、行业利润缩减。国外竞争对手具有较

强的资金及技术实力、较高的品牌知名度和市场影响力，与之相比，

公司虽然具有良好的产品性能和本地支持优势，但在整体实力方面还

有一定差距。公司如不能加大技术创新和管理创新，持续优化产品结

构，巩固发展自己的市场地位，将面临越来越激烈的市场竞争风险。

2、新产品开发风险

多年来，公司始终坚持以新产品研发为发展导向，注重在产品开

发、技术升级的基础上对市场需求进行充分的论证，使得公司新产品

投放市场取得了较好的效果。但如果公司在技术研发过程中不能及时

准确把握技术、产品和市场的发展趋势，导致研发的新产品不能获得

市场认可，公司已有的竞争优势将可能被削弱，从而对公司产品的市

场份额、经济效益及发展前景造成不利影响。

3、核心人员及核心技术流失的风险

公司已建立起较为完善的研发体系，并拥有技术过硬、敢于创新

的研发团队。公司的核心技术来源于研发团队的整体努力，不依赖于

个别核心技术人员，但核心技术人员对公司的产品研发、工艺改进起

到了关键作用。如果公司出现核心技术人员流失或核心技术失密，将

会对公司的研发和生产经营造成不利影响。

4、原材料价格波动风险

原材料占主营业务成本的比重较高，因此原材料价格变化对公司

经营业绩影响较大°公司采用“以销定产、保持合理库存”的生产模

式，主要根据前期销售记录、销售预测及库存情况安排采购和生产，

并在采购时充分考虑当时原材料价格因素。但若原刻料价格发生剧烈

波动，将引起公司产品成本的大幅变化，则可能对公司经营产生不利

影响。

5、产品价格波动风险

公司所面临的是来自国际和国内其他生产厂商的竞争。除了原材

料的价格波动影响以外，行业整体的供需情况和竞争对手的销售策略

都有可能对公司产品的销售价格造成影响。假如市场竞争加剧，或者

行业主要竞争对手调整经营策略，公司产品销售价格可能面临短期波

动的风险。

6、毛利率下滑风险

公司各类产品的销售单价、单位成本及销售结构存在波动。未来

如果行业激烈竞争程度加剧，或是下游厂商行业利润率下降而降低其

的采购成本，则公司存在主要产品价格下降进而导致公司综合毛利率

下滑的风险。

7、税收优惠政策变动风险

如未来公司无法通过高新技术企业重新认定及复审或国家对高新

技术企业所得税政策进行调整，将面临所得税优惠变化风险，可能对

公司盈利水平产生不利影响。

8、产能扩大后的销售风险

如果项目建成投产后市场环境发生了较大不利变化或市场开拓不

能如期推进，公司届时将面临产能扩大导致的产品销售风险。

9、公司成长性风险

行业虽然具有较好的发展前景，但发行人的成长受到多方面因素

的影响，包括宏观经济、行业发展前景、竞争状态、行业地位、业务

模式、技术水平、自主创新能力、销售水平等因素°如果这些因素出

现不利于发行人的变化，将会影响到发行人的盈利能力，从而无法顺

利实现预期的成长性。因此，发行人在未来发展过程中面临成长性风

险。

十六、法人治理

（一）股东权利及义务

1、公司建立股东名册，股东名册是证明股东持有公司股份的充分

证据。股东按其所持有股份的种类享有权利，承担义务；持有同一种

类股份的股东，享有同等权利，承担同种义务。

2、公司在召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股

东身份的行为时，由董事会决定某一日为股权登记日Q

3、公司股东享有下列权利：

（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配;

(2)依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东

大会，并行使相应的表决权；

(3)