全面预算管理会议-Final

毛彦SAP商务应用全球专家中心，绩效管理解决方案总监2012年8月16日SAP全面预算管理方案-助力企业达成卓越绩效议程绩效管理领域的挑战与要求SAP全面预算管理方案介绍案例分享绩效管理方案的未来方向及SAP立足中国计划绩效管理领域的挑战与要求议程日新月异的全球商业环境国际化，全球化风险法律法规技术革新利润率市场的波动闭环式的企业绩效管理

完美衔接战略与执行全面行业务计划战略制定及优化战略制定及优化运营与监控战略管理长期规划业务计划年度预算快速关帐实时全方位报表风险控制指标评估滚动预测获利及成本管理分析与优化流程化的企业绩效管理战略规划业务计划、预算及预测业务绩效报告决策分析制定战略资本的分配计划的优先次序分配预期结果对假设及驱动因素的仔细介定资源分配业务计划的验证营运计划重新预测及资源重新分配计分卡及问责制度财务及营运的报告差异分析绩效报告提供反馈价格/成本的优化寻找目标客户/挽留客户预测模型战略、营运和战术性的计划产品/客户的盈利明细分析验证战略规划要维持营运的优异表现及保持问责性，需要整合企业绩效管理中的不同分析流程以确保其具有有效的互动性根据商业环境和内部能力制订公司战略将战略转化BSC根据BSC具体为目标和考核指标为实现战略目标和考核指标确认必须执行的措施，包括业务流程、相应的成本费用、主要的负责部门根据确认的执行措施编制预算执行将确认的主要的行动及相应的业绩考核指标作为目标数据，并与前述制定的战略目标和考核指标进行对比修正对预算执行情况按月进行检查，并将目标数据和实践数据进行差异分析，找出问题的原因从而加以改进。流程改进市场环境

BSC

流程与KPI

战略

目标／考核指标

执行措施（业务流程、成本、效益、KPI、负责人等）

业务管理战略业务计划（3-5年）预算（1年）战略控制主要流程KPI

未来3个季度的滚动预测

目标数据

差异分析编制预算预算管理的体系框架全面预算管理具体内容8全面预算管理34512战略规划预算编制预算执行控制分析调整业务目标、计划和活动怎样以数字和定量的形式表达，以支持公司的总体战略目的？预算编制包含什么内容？如何进行日常的预算管理？预算编制和管理公司的愿景和使命是？公司长期的业务方向和战略目标是什么？业务线/事业部怎样实现既定战略目标，其业务计划如何支持公司战略？要达到的业绩衡量指标？公司想要达到的关键业绩指标（KPI）是什么？战略规划内部和外部环境的改变对最初的计划和预算有怎样的影响？我们需要基于最近获得的数据和信息再次浏览和修改我们的计划、目标/或预算吗？滚动预测如何对预算的执行进行监控？如何把预算与实际运营相结合？怎样建立公司的预算预警体系？预算执行与监控我们怎样执行来达到我们的目标和目的？我们如何衡量公司的业绩？决策分析滚动预测全面预算管理的目标能有效承接企业战略发展目标，形成集成的业务计划和财务预算；提高计划和预算的准确性，并降低编制的时间成本和人力成本；缩短计划和反复预测的时间周期；提高业务部门在预算管理中的参与度与责任心；加强企业部门间的沟通与协作；减少数据收集、计算等事务性工作的时间用于更创造价值的预算分析工作上；基于驱动因子的业务模型更好的辅助决策。缺乏工具支撑不同的预算编制方式很难处理大量的数据预算编制过程的协调比较困难难以根据实际情况及时对预算进行调整组织结构的变化造成预算的更改非常困难进行预算/实际数据的比较是很困难的预算的历史数据、编制线索、预算的权限问题都难以有效管理预算在实际工作中很难起到控制作用缺乏系统支撑的预算管理遇到瓶颈SAP全面预算管理方案介绍议程©SAP2008/Page12预算与实际集合–部署在单一平台上，并与交易数据集成基于Netweaver的原生性集成，集成交易数据与主数据，SAPECC/BW的原生性集成业务人员友好并熟悉的界面，易于使用充分利用了MSOFFICE工具及WEB浏览器来访问集中的数据库用户所有并维护以流程为中心（支持所有业务计划及财务预算）可配置的业务流程图可引导用户进行操作，并保障流程的一致性灵活性与高适应性及强延展性基于客户需求定制的预算模型和计划、预算、预测的报表，且随着实际业务的变化易于调整完整性完整的预算逻辑（分摊，报表，勾稽等）统一的、集成的应用平台，减少了维护量、提高了数据一致性，灵活的计划与合化功能简化了系统部署；整合的战略、计划、预算与分析反馈系统SAP全面预算管理方案（BPC）的主要特点下图为基于多种因素的计划，情景(what-if)分析，可视化的预算目标制定过程战略规划–目标下达战略规划–以业务目标驱动的战略性预算

可根据企业情况，定义总体预算框架，包括科目、时间、组织结构、产品、版本等

对预算框架进行增加、删除、修改等灵活管理集中的维度库，统一维护，可应用于不同应用科目时间组织结构业务计划产品版本数据源战略规划–便捷灵活地定义预算模型

可直接通过EXCEL导入或手工维护，简便易用：比如版本、时间等非来源于业务系统，仅为预算系统设计的维度

与SAPERP集成，直接抽取：

比如科目、组织结构、产品、人员等维度预算编制准备：主数据维护方式灵活维度来源科目SAPECC组织结构SAPECC产品SAPECC科目时间组织结构业务计划产品

版本数据源

维度成员定义方式灵活，简便易用预算编制–

管理口径的预算编制可以按不同口径进行汇总与下达数据一次输入不仅可以在组织机构上，在其它维度上都可进行类似操作；如科目上也可以有多个汇总路径，以满足不同的汇总要求基于后台建模，实现计划与预算的版本控制、版本复制及不同版本各自的计算规则示例预算编制-多版本管理和情景管理可以利用报表模板灵活定制所需报表，并直接保存在用户特定的目录下，成为自定义报表。预算编制-内置多种报表模板预算编制-利用业务处理流（BPF）和工作状态实现计划预算流程示例示例预算编制-利用业务处理流（BPF）和工作状态实现计划预算流程预算编制与管理-状态跟踪自定义的工作状态与工作流结合，满足预算审批过程的各个步骤可对数据的读写权限进行锁定集团可通过工作状态了解每个门店或子公司的进度按百分比或指定的比例或去年的比例或平均分摊季节性线性回归非线性回归多元线性回归内置的分摊模型预算编制–灵活的费用分摊功能可以利用Excel的标准函数定制计算逻辑，方便用户在预算编制的过程中直接调用。预算编制–简易实现预算逻辑可以在预算表格、维度定义中定义公式。预算编制—业务人员友好的预算模板预算逻辑—可配置的业务规则提供预算与合并所需的预定义业务规则，实现快速部署，同时便于修改维护对单元格的数据范围设置数值或变动区间，增强预算的合理性预算编制中的控制—基于单元格的控制

对用户无法更改的单元格或数据进行保护预算编制中的控制—基于单元格的控制

方便的离线操作可以将预算表单脱机保存，随时访问、离线编制，联机后可直接保存数据到BPC。预算层面的合并抵消确保预算作为实际运营的指导预算数据可集成到ERP控制系统（FM)项目管理系统资金管理系统OA系统仪表盘其他决策支持系统。。。。。。预算执行与监控：预算系统与事物系统ERP及日常OA系统的集成SAP财务公司解决方案主要功能及带来卓越的财务绩效SAP财资应用SAP资金和风险管理风险分析器交易管理货币市场外汇交易证券管理商品现期货衍生品债务管理资金风险管理金融工具管理现金和流动性管理SAP现金和流动性管理现金管理流动性计划支付和银企直联管理SAP内部银行SAP银企直联管理敞口管理对冲管理授信风险分析市场风险分析投资组合分析发票系统在预算结构中寻找检查水平科目分配采购订单采购申请预算检查的结果预算使用%超过80%超过95%超过100%采购申请警告警告警告采购订单警告警告+通知出错发票警告警告出错事务用户自定义预算控制

SAPECCFM中预算检查的设置通过FM与ERP其它模块的集成，构建针对各种预算内容及业务形式的监控体系人工成本生产成本采购管理工单管理经营费用采购费用费用报销预算控制嵌套于经营管理的各环节，其实施与ERP中各模块的流程密切相关。费用报销采购管理费用报销工单管理采购管理费用报销薪酬过账预算内容业务形式预算控制XXX公司提供针对单元格的备注功能，详细记录在表单编制、流通过程中的备注信息。针对单元格进行备注预算执行：便捷的沟通与交流—单元格备注可以在系统内上传相关文档，实现信息共享。预算执行：沟通与交流—单元格备注预算执行与监控：预实分析-整合的预算与财务合并系统同一套数据，同一个界面，同一个平台滚动预测及预算调整–周期性，流程化的滚动预测示例可以利用报表模板灵活定制所需报表，并直接保存在用户特定的目录下，成为自定义报表。滚动预测及预算调整-内置预测报表及模板模型基于后台建模，实现计划与预算的版本控制、版本复制及不同版本各自的计算规则示例滚动预测及预算调整-多版本管理滚动预测及预算调整—可实现复杂的，自定义的预测逻辑

同时也提供了更高级的计算功能，以支持更复杂的计算模式；用户无需额外操作，便可自动运行复杂的计算规则，得到实时计算结果。预算分析1234包括BPCExcel和BPCWeb,BWBex,和BusinessObjects的一系列报表工具。在SAPBPCforNetweaverPlatform7.5中，BPC可以直接与BusinessObjects的XCelsius和CrystalReports等产品相集成，使得用户可以通过更加直观的仪表盘数据，来实现对企业关键财务指标的度量、预警与监控下图为BPC

forExcel报表：©SAP2008/Page44与“智能行动窗”集成指引行动步骤，并与MSOffice完全集成熟悉的EXCEL界面，缩短了培训时间，统一的数据源可与Office/Adobe集成，方便用户进行工作报告、汇报资料的编制。预算分析：与Office/Adobe集成加入EXCEL的界面在BPC报表或表单中嵌入各种图形化的分析，为合理编制预算提供依据。自助式报表——灵活的图形化界面预算分析下图为SAPBWBexReport:预算分析下图为BusinessObjectsDashboard（Xcelsius）:用户管理及权限控制对于共性部分，自定义团队，团队可指定小组长，负责对团队内预算输入表单、数据转换文件等进行管理可以设定任务策略，分配给不同的用户和组用户-团队-任务策略可区别不同用户有权操作的应用、组织、科目等，用户-维度成员访问策略基于小组的权限控制可操作任务的权限维度成员的访问权限用户管理及权限控制——单点登录BPC可以采用CMS用户做为自己的用户，从而实现从SAPPORTAL到SAPBPC的单点登录通过SSO工具，可实现SAP应用包括ERP，BW，EP，BO和BPC的单点登录

SAPNetWeaverBW应用逻辑ERP层查询非ERP数据通过BPC

Data

Manager抽取SAP

BPCNW客户端层SAPBPCNW提供的标准功能SAP

BPCNWWeb应用层SAP

NWBI企业级数据仓库层BPCCUBESAPBPCforNetweaverPlatform系统架构SAPBPC产品优势（一）--最佳的用户体验和灵活性财务及业务用户熟悉的Excel界面，不改变使用习惯原生性的与MSOffice及Adobe集成，兼容任何Excel版本特有的基于表单的输入验证和控制功能，以及内置的系统逻辑验证方便的离线操作，注释添加，及文档传输相对基于Web的预算信息系统，极大地提升了灵活性3D表单，信息一目了然右键插入主数据，提升用户体验及灵活性前端配置表传递参数至后台逻辑，满足扩展性需求国资委报表等复杂表单，不再是预算系统的瓶颈SAPBPC产品优势（二）--与SAP产品的最佳集成性与SAPERP及BO完全集成。无需ETL工具，无需接口开发！可直接钻取ERP中数据共享ERP数据库，不仅交易数据集成，而且主数据字段层级的集成，对核算、预算系统的统一和维护的方便带来极大地提升预算控制流程中，与ERP中相关的项目及资金模块双向数据交互，完整地实现预算控制和预算追加功能通过SAPSSO配置，实现与ERP，BW，BO的单点登录与SAPBO及GRC的各个组件无缝集成。BO中直接提取BPC数据做展示；BPC直接调用BO的展示图表。GRC10.0可直接检查BPC中合规性。SAPBPC产品优势（三）--业界产品中最丰富的扩展功能独特的控制功能，实现系统层面的验证。可灵活配置，有容差设计，并可追溯到任意差异明细直观的业务规则，方便地由财务人员编辑。兼容所有会计准则，并提供相应的预定义包集成的数据钻取，直接钻取ERP，BW等数据，并可传递事务代码进行操作自动的流程状态更新，并结合数据锁定功能多功能的日记账，不仅可以进行合并过程中的手工调整，并可应用于预算进行可追溯的调整及追加SAPBPC产品优势（四）--总体拥有成本的显著降低SAPBPC平台同时拥有两个功能模块—全面预算，法定及管理报表合并BPC无需单独配置数据库，极大的降低了维护成本。（友商预算产品的数据库及其复杂，难以掌握维护）BPC面向最终用户设计，表单及主数据的维护相对简单，减少时间成本BPC与BW共用服务器，降低了硬件投入，同时保障性能SAP商务分析整体解决方案战略管理规划、预算和预测获利能力与

成本管理财务合并企业绩效管理信息披露管理企业数据仓库数据集市解决方案高性能分析

解决方案数据仓库报告与分析仪表盘与可视化数据发掘移动设备BI

平台商务智能企业GRC访问风险管理全球贸易服务持续交易监控治理、风险

与合规性数据

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