资金报销与预算管控制度

资金报销与预算管掌控度第一章总则第一条目的和适用范围为了规范公司内部资金报销与预算管控，提高财务管理效率，保障企业财务稳定发展，订立本制度。本制度适用于公司全体员工，包含全职员工、兼职员工以及临时工等。第二条定义资金报销：指员工向公司申请报销各项费用，并供应相关凭证和报销申请表等，由公司进行审批及支出过程。预算管控：指公司对各个部门的预算进行合理布置、跟踪和掌控，以确保资金使用的合理性和经济效益。第三条资金报销与预算管控原则财务公开原则：资金使用及报销事项应遵从公开、公正、公平的原则。责任追究原则：对于违反规定的行为，将追究相关责任人的法律责任和纪律责任。节省原则：在资金使用和预算掌控过程中，应本着节省、高效的原则，避开挥霍和不必需的开支。依法合规原则：遵从国家相关法律法规和公司内部财务管理制度。第二章资金报销流程第四条报销申请员工在需要报销费用之前，必需填写《费用报销申请表》，明确费用项目和金额，并附上相关的票据和合同等凭证。费用项目必需属于公司设定的范围内，且符合公司的规定和要求。报销申请表需由员工本人填写，并需由直接上级审批签字。第五条报销审批直接上级收到员工提交的报销申请表后，应在2个工作日内审批，并签字确认。直接上级有权对报销申请进行合理的审核和修改，确保费用的合理性和必需性。若报销金额超出部门预算的限额，需上报公司财务部门进行审批。第六条财务审批公司财务部门收到报销申请后，应在3个工作日内进行审批，并及时通知员工。财务部门有权对报销申请表中的费用进行认真核对和审核，确保凭证的真实性和合法性。若报销申请涉及金额较大或特殊情况，财务部门有权要求员工供应更多的凭证和解释。第七条资金支出审批通过的报销申请，公司财务部门应在5个工作日内进行资金的支出，并向员工供应支出凭证。资金支出方式可以是现金、银行转账等形式，依据具体情况进行选择。财务部门应妥当保管好相关的报销申请表和凭证，便于审计和核查。第三章预算管控第八条预算订立公司各个部门在每个财年开始前，应依据公司的整体战略和目标，订立年度预算计划，包含收入、支出和利润等各项指标。预算计划需在上级主管的引导下，进行合理的编制和审核。第九条预算执行各个部门在执行预算计划过程中，应严格依照预算指标进行支出，并在支启程生时及时进行预算调整和掌控。假如发生预算超支的情况，部门负责人需及时向上级汇报，并提出解决方案。第十条预算监控公司财务部门负责对各个部门的预算执行情况进行监控和跟踪，并定期向上级主管进行报告。上级主管有权对部门的预算执行情况进行审查和评估，发现问题及时提出整改要求。第十一条预算调整在财年进行过程中，假如发生了公司整体战略或市场环境等重点变动，需要调整预算计划的，应及时上报公司领导层进行审批。预算调整需经过合理的论证和审批程序，并及时通知相关部门进行调整。第十二条预算审计公司每年将进行一次预算审计，对各个部门的预算执行情况进行全面审查和核对。审计结果将作为公司领导层决策的紧要参考依据，发现问题立刻采取措施解决。第四章附则第十三条相关记录保管公司财务部门负责保管全部的资金报销申请表、支出凭证和预算相关文件，保管期限为5年。公司每年抽查一部分资金报销申请和预算执行情况，确保制度的执行和合规性。第十四条违规处理对于有意供应虚假凭证、盗用公司财务等违反本制度的行为，公司将依法追究相关人员的法律责任，并予以相应的纪律处分。对于违反预算管掌控度，造成严重经济损失的，相关责任人将承当相应的赔偿责任。第十五条本制度的解释权对于本制度中显现的具体问题