审计考试题精简复习试题含答案

审计考试题精简复习试题含答案单选题（总共40题）1.根据《辽宁农村商业银行股份有限公司金信两权惠农贷管理办法》，申请办理金信两权惠农贷的借款人应符合本行信贷相关制度要求，同时还应具有中华人民共和国国籍，年龄在18周岁（含）以上，且至贷款到期日的年龄不超过65周岁，具有（）民事行为能力。(1分)A、完全B、部分C、限制性D、一定答案：A解析：

暂无解析2.重新识别客户身份后，对于客户洗钱风险等级，银行应（）。(1分)A、不必调整客户洗钱风险等级B、定期调整客户洗钱风险等级C、及时调整客户洗钱风险等级D、下一次办理业务时调整客户洗钱风险等级答案：C解析：

暂无解析3.根据《中国银监会关于印发商业银行押品管理指引的通知》，押品由第三方监管的，商业银行应明确押品第三方监管的准入条件，对合作的监管方实行名单制管理，加强日常监控，全面评价其管理能力和资信状况。对于需要移交第三方保管的押品，商业银行应与抵押（出质）人、监管方签订监管合同或协议，明确监管方的（）。监管方应将押品与其他资产相分离，不得重复出具仓储单据或类似证明。(1分)A、监管责任和违约赔偿责任B、监管责任C、违约赔偿责任D、管理责任答案：A解析：

暂无解析4.现金尾箱出入库必须使用《柜员箱包交接登记簿》办理交接。交接时必须保证（）人在场（可含一名安保人员）、双人交接，且在现金交接区域及有效的录像监控之下进行。(1分)A、1B、2C、3答案：C解析：

暂无解析5.实行岗位轮换的人员（）年内不得回原机构的原岗位工作。(1分)A、1B、2C、3D、4答案：A解析：

暂无解析6.县域农合机构房地产贷款占比上限为（）。(1分)A、22.50%B、17.50%C、12.50%D、7.50%答案：B解析：

暂无解析7.根据《农村信用合作社农户小额信用贷款管理指导意见》（银发〔2001〕397号），对于农户其他生产和经营，特别是市场前景难以把握的较大规模生产和经营的大额资金需求，信用社原则上应按（）的有关规定，坚持审贷分离、逐笔核贷，以确保信贷资金安全。(1分)A、《贷款通则》B、《稽核操作管理办法》C、《担保管理办法》D、《资金运营管理办法》答案：A解析：

暂无解析8.同业借款业务最长期限不得超过（）年。(1分)A、0.5B、1C、3D、5答案：C解析：

暂无解析9.审计机关在审计中，特别是在国家机关、事业单位和国有企业三级以下单位审计中，应当有效利用内部审计力量和成果。对内部审计发现且已经纠正的问题不再在（）中反映。(1分)A、审计意见书B、审计报告C、审计通报D、审计结果答案：B解析：

暂无解析10.企业因新设验资开立临时存款账户，应出具（）。(1分)A、工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书B、股东会或董事会决议等证明文件C、税务登记证D、组织机构代码证答案：A解析：

暂无解析11.个人独资企业，投资者对公司债务承担（）责任。(1分)A、有限B、无限答案：B解析：

暂无解析12.在非面对面业务中发现某账户资金往来存在可疑的，银行应及时调整其客户风险等级分类并（）。(1分)A、冻结账户B、终止交易C、报告客户可疑交易行为D、拒绝交易答案：C解析：

暂无解析13.根据《农民住房财产权抵押贷款试点暂行办法法》（银发〔2016〕78号），以共有农民住房抵押的，还应当取得（）的书面同意。(1分)A、其他共有人B、村集体C、房产部门D、国土资源管理部门答案：A解析：

暂无解析14.负责债券借贷业务日常管理的部门是（）。(1分)A、金融市场部B、战略企划财务部C、风险管理部D、信息科技部答案：A解析：

暂无解析15.根据《辽宁农村商业银行股份有限公司债券夜盘交易规则（暂行）》，债券夜盘交易的交易对手、交易产品、交易限额等应符合（）。(1分)A、法律规定B、公司规定C、监管规定D、金融市场部授权授信范围答案：D解析：

暂无解析16.（）负责确保内部审计部门进行独立有效的信息科技风险管理审计，对审计报告进行确认并落实整改。(1分)A、董事会B、监事会C、高管层D、股东大会答案：A解析：

暂无解析17.（）有权获取与审计有关的信息，列席或参加与内部审计职责有关的会议，参加相关业务培训。(1分)A、内部审计部门B、外聘审计机构C、内控合规部门D、纪检监察部门答案：A解析：

暂无解析18.单位账户对账时点余额为零，但一年以内有业务发生的各类账户也要进行对账，其对账单回收率必须达到()以上。(1分)A、50%B、60%C、70%D、80%答案：A解析：

暂无解析19.银行业金融机构（）应当按照董事会批准的年度经营计划，制订本行绩效考评制度和指标体系，并对绩效考评负最终责任。(1分)A、高级管理层B、董事会C、监事会D、经营层答案：A解析：

暂无解析20.有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。全体股东认缴的出资额由股东按照公司章程的规定自公司成立之日起（）内缴足。(1分)A、五年B、十年C、一年D、三年答案：A解析：

暂无解析21.商业银行评价借款人还款能力应主要关注（）。(1分)A、现有资产价值B、现金流量情况C、担保落实情况D、重新筹资能力答案：B解析：

暂无解析22.根据物权法律制度的规定，抵押物折价或者拍卖、变卖所得的价款，当事人没有约定的，按（）顺序清偿。(1分)A、实现抵押权的费用；主债权的利息；主债权B、实现抵押权的费用；主债权；主债权的利息C、主债权；主债权的利息；实现抵押权的费用D、主债权的利息；实现抵押权的费用；主债权答案：A解析：

暂无解析23.债券借贷的期限由债券借贷双方协商确定，最短（）。(1分)A、1个月B、1天C、3个月D、1天答案：D解析：

暂无解析24.出质方应将加盖公章的相关资料原件邮寄至（）。(1分)A、中央结算公司B、上海清算所C、中国人民银行D、质权方答案：D解析：

暂无解析25.柜员每日营业终了应打印凭证使用流水和凭证结余单，在监控录像下与（）共同清点重要空白凭证实物，并与系统尾箱余额核对。(1分)A、业务主管人员B、机构负责人C、保安人员答案：A解析：

暂无解析26.（）负责采购文件资料归档工作。(1分)A、采购管理部门B、采购需求部门C、采购部门D、采购需求管理部门答案：A解析：

暂无解析27.对于小微企业融资，以银行作为借款人意外保险第一受益人的，保险费用由（）承担。(1分)A、第三方中介机构B、借款人C、银行D、保险公司答案：C解析：

暂无解析28.各级法律合规审查职能部门对送审部门提交的送审材料做()。(1分)A、真实性审查B、合规性审查C、是否符合各条线业务管理的具体规定,做实质审查D、书面、形式审查答案：D解析：

暂无解析29.一般而言，客户的挤兑行为将导致银行的（）。(1分)A、法律风险B、市场风险C、国家风险D、流动性风险答案：D解析：

暂无解析30.银行机构应在开立个人银行结算账户（）个工作日内向账户管理系统备案。(1分)A、一B、二C、三D、五答案：D解析：

暂无解析31.审理组出具审理意见不正确的，应当按照员工违规处理办法予以（）。(1分)A、处罚B、处理C、追究D、开除答案：A解析：

暂无解析32.呆账核销程序（）。(1分)A、分支机构申报（总行业务部门）--分支机构行长办公会审批（申报部门负责人审批）--总行特殊资产经营管理部--风险控制委员会审批B、分支机构行长办公会审批（申报部门负责人审批）--分支机构申报（总行业务部门）--总行特殊资产经营管理部--风险控制委员会审批C、分支机构行长办公会审批（申报部门负责人审批）--分支机构申报（总行业务部门）--风险控制委员会--审批总行特殊资产经营管理部D、分支机构申报（总行业务部门）--总行特殊资产经营管理部--分支机构行长办公会审批（申报部门负责人审批）--风险控制委员会审批答案：A解析：

暂无解析33.能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，营业机构应向持有人按原面额（）兑换。(1分)A、全额B、四分之三C、一半D、不予兑换答案：A解析：

暂无解析34.个人手机银行业务仅能由客户本人办理，不得代办。十八周岁以上的成年人为完全民事行为能力人，（）周岁以上的未成年人，以自己的劳动收入为主要生活来源的，视为完全民事行为能力人。(1分)A、16B、15C、14D、13答案：A解析：

暂无解析35.银行业金融机构应坚持（）原则，加强开户真实性审核。(1分)A、了解你的客户B、了解你的业务C、了解你的产品D、了解你的流程答案：A解析：

暂无解析36.根据《辽宁农村商业银行股份有限公司个人客户信用等级评定管理办法（暂行）》,个人客户信用等级评定遵循客观、公正的原则，真实地反映个人客户的信用状况，预授信评级结果有效期为1年，客户状况发生重大变化时，需重新评级，正式授信客户评级结果（）。(1分)A、3个月B、6个月C、实时更新D、1年答案：C解析：

暂无解析37.根据《辽宁农村商业银行股份有限公司抵（质）押品管理实施细则（暂行）》，已经提交破产预案或者已进入破产程序的企业法人、其他经济组织、被列入失信执行人不能作为（）为债务人进行担保。(1分)A、抵押（出质）人B、保证人C、抵押人D、质押人答案：A解析：

暂无解析38.本行预留印鉴卡作为重要物品管理，空白印鉴卡由()统一样式。(1分)A、总行B、法人机构C、信贷管理部D、银监局答案：A解析：

暂无解析39.所有抵债资产在处置前应至少划分为（）。(1分)A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类答案：A解析：

暂无解析40.银行业金融机构交存人民银行发行库的已清分完整券投放到另一家银行业金融机构后，长短款、假币等差错责任由（）承担。(1分)A、实施清分操作的一方B、发现差错行C、人民银行D、出售清分系统的一方答案：A解析：

暂无解析多选题（总共30题）1.（）、（）按照法定职责对商业汇票的承兑、贴现、风险控制和信息披露进行监督管理。(1分)A、人民银行B、中国银行C、银保监会D、上海票据交易所答案：AC解析：

暂无解析2.关于本行办理债券买断式回购业务，以下正确的是（）。(1分)A、单只券种的待返售债券余额应小于该只债券流通量的5%B、待返售债券总余额应小于本行在中央结算公司托管的自营债券总量的200%C、单只券种的待返售债券余额应小于该只债券流通量的20%D、以上都不对答案：BCD解析：

暂无解析3.银行业金融机构绩效考评指标包括（）。(1分)A、合规经营类指标B、风险管理类指标C、经营效益类指标D、发展转型类指标E、社会责任类指标F、资产质量管理类指标答案：ABCDE解析：

暂无解析4.抵债资产在保管期间所发生的与之相关的收入或支出，分别计入“（）”和“（）”科目核算。处置过程中发生的费用，从处置收入中抵减。(1分)A、其他业务收入B、营业外收入C、营业外支出D、其他业务支出答案：AD解析：

暂无解析5.《辽宁农村商业银行股份有限公司个人创业贷款管理办法》中规定，个人创业贷款最高额度（）万元，个人创业贷款期限最长不得超过（）年。(1分)A、20B、30C、1D、3答案：BD解析：

暂无解析6.贷款风险评价应以分析借款人现金收入为基础，采取()和()分析方法，全面、动态地进行贷款审查和风险评估。贷款人应建立和完善借款人信用记录和评价体系。(1分)A、定量B、定性C、直接D、间接答案：AB解析：

暂无解析7.内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本规定和内部审计职业规范，忠于职守，做到（）。(1分)A、独立B、客观C、公平D、保密E、公正答案：ABDE解析：

暂无解析8.下列贷款应至少归为次级类的是：（）。(1分)A、逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益B、借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期C、借款人财务报表出具不及时D、借款人配合贷后检查不及时答案：AB解析：

暂无解析9.后台结算人员的职责包括（）。(1分)A、寻找交易对手B、进行结算指令确认C、密切监测交易债券清算状态D、核对债券持仓余额答案：BCD解析：

暂无解析10.依据《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》，商业银行应设定（）、（）的小企业坏账容忍度；对出现逾期或欠息的授信要及时清收处置，对需用法律手段进行催收的授信，应指定专人管理。(1分)A、科学B、合理C、正确D、恰当答案：AB解析：

暂无解析11.贷款重组应当遵循的原则（）、（）。(1分)A、有效重组B、及时重组C、规范操作D、慎重重组答案：AC解析：

暂无解析12.总行()和()分别牵头管理全行表内外不良贷款，具体负责制定不良贷款管理制度及处置相关流程。(1分)A、特殊资产经营管理部B、风险管理部C、清收中心D、法律合规部答案：AC解析：

暂无解析13.内部审计部门有权向（）、（）和（）提出处理和处罚建议。(1分)A、董事会B、高级管理层C、相关部门D、外部机构答案：ABC解析：

暂无解析14.机械锁正钥匙与组合锁密码由两名管库员分别掌管，执行“（）、（）”的原则。(1分)A、上班不离身B、下班不离行C、上班不离行D、下班不离身答案：AB解析：

暂无解析15.根据《银行业金融机构案防工作办法》，合规总监向行长报告工作，同时向专门委员会报告工作。合规总监在案防方面的主要职责包括：（）。(1分)A、定期审查、检查和监督执行案防政策、制度和操作规程B、全面掌握本机构案防工作总体状况，并定期报告C、建立与各业务条线和分支机构的协调配合机制，形成权责明确、报告路线清晰、运行有序的案防工作机制D、不定期审查、检查和监督执行案防政策、制度和操作规程答案：ABC解析：

暂无解析16.商业银行合规风险管理的目标是通过建立健全()管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进()管理体系建设，确保依法合规经营。(1分)A、合规风险B、全面风险C、信用风险D、操作风险答案：AB解析：

暂无解析17.核保核押必须（）。(1分)A、双人操作B、双人签名C、双人移交相关凭证和资料D、双人复核答案：ABC解析：

暂无解析18.在客户办理手机银行安全产品业务时须坚持“（）、（）、（）”原则，并提示客户在首次使用手机银行安全产品时要修改密码，网点柜员不得代客户保管。(1分)A、本人办B、本人签C、交本人D、可代理答案：ABC解析：

暂无解析19.对于已经核销的资产，除依据法律法规和本办法规定的权利义务已经终结的情形外，本行及各分支机构要继续履行清收职责，继续（），全面查找各项关联财产线索，发现有效财产后，要及时进行（）；对可恢复执行的中止或终结裁定的，在获取财产线索后，及时向法院提请恢复执行。(1分)A、尽职追索B、保管C、尽职免责D、资产保全答案：AD解析：

暂无解析20.不良贷款处置原则（）、（）、（）、（）。(1分)A、依法合规，规范操作B、灵活处置C、多措并举清收转化不良贷款D、处置不良贷款和完善内部管理机制相结合E、贷款责任追究答案：ABCD解析：

暂无解析21.自动柜员机设备内现金应在每次降钞后清点核对，保证账款相符。设备辖属营业机构负责人应在（）内不定期抽查至少一次，上级业务管理部门应在（）内抽查至少一次。(1分)A、每周B、每月C、每季度D、每半年答案：AC解析：

暂无解析22.未整改指未启动整改工作，或整改效果不明显，达不到正在整改标准的。包括（）(1分)A、拒绝B、拖延C、虚假整改D、未整改E、整改不到位答案：ABCE解析：

暂无解析23.对单户贷款余额在（）万元及以下的，经追索180天以上，仍无法收回的中小企业贷款和涉农贷款，可按照账销案存的原则自主核销；对于单户余额在（）万元以下的农户贷款，可以采取清单方式进行核销。(1分)A、6000B、5000C、10D、5答案：AD解析：

暂无解析24.根据政府采购法律制度规定，下列属于以不合理的条件对供应商实行差别待遇或歧视的有（）。(1分)A、指定特定的专利、商标、品牌或供应商B、设定与合同履行有关的资格、技术和商务条件C、就同一采购项目向供应商提供有差别的项目信息D、对供应商采取不同的资格审查或评审标准答案：ACD解析：

暂无解析25.合同的变更可以采取以下几种方式：（）。(1分)A、签订补充协议B、对原合同条款进行更改或增加补充条款，并经各方当事人在更改或增加处签章确认C、达成口头协议D、另行签订合同答案：ABD解析：

暂无解析26.根据《辽宁农村商业银行股份有限公司债券交易止盈止损操作规则（暂行）》，以下关于业务工作会，描述正确的是（）。(1分)A、负责根据风险状况、外部环境及市场利率走势，制定利率风险管理策略B、对单笔债券额度和交易性债券总额设定预警限额和操作限额C、当出现价格偏离并且达到止盈止损限额时，及时向部门负责人报告D、以上都是答案：ABC解析：

暂无解析27.法人客户信贷业务前台业务部门包括（）。(1分)A、风险管理部B、小微金融部C、公司金融部D、机构业务部E、授信审批部答案：BCD解析：

暂无解析28.商业银行监事会由（）组成。(1分)A、职工代表出任的监事B、股东大会选举的外部监事C、股东监事D、内部监事答案：ABC解析：

暂无解析29.有下列情形之一的，劳动者可以随时通知用人单位解除劳动合同()。(1分)A、在试用期内的B、用人单位以暴力、威胁或者非法限制人身自由的手段强迫劳动的C、用人单位未按照劳动合同约定支付劳动报酬或者提供劳动条件的D、患病或者负伤，在规定的医疗期内的答案：ABC解析：

暂无解析30.微信银行发布的信息采取分级管理、分类审批、统一发布的原则。新闻类信息由总行（）审批后方可发布，产品宣传、新产品、新业务从消费者权益保护方面由（）进行审查后方可发布。(1分)A、办公室B、法律合规部C、数字金融部D、电子银行部答案：AB解析：

暂无解析判断题（总共30题）1.根据《辽宁农村商业银行股份有限公司债券交易止盈止损操作规则（暂行）》，对于止损平仓的券种，同一债券交易员可以再次买入。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析2.取得不能当即变现的抵债资产，应根据其评估价值，冲减贷款本金与利息。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析3.印章保管使用岗与重要空白凭证保管使用岗可以由同一人担任。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析4.后台结算人员只需做好债券申购业务的数据核对工作。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析5.对于单户贷款余额在30万元及以下的个人信用贷款，经追索180天以上，仍未能收回的债权，可以采用清单方式进行核销。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析6.《辽宁农村商业银行股份有限公司微商贷管理办法》中规定，可以向合作方的法定代表人、个人控股股东及总经理发放“微商贷”经营贷款。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析7.如发生的处置损失，系接收时存在内外勾结或评估价值虚高等情况造成的，要对接收过程中的有关人员的故意或过失行为进行认定并适当问责追究。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析8.已确认并接收的抵债资产，其价值不能够抵偿贷款本息的，剩余差额部分债权必须进行核销处理。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析9.审计机关应当对单位报送的审计资料进行分析，将其作为编制年度审计项目计划的参考依据。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析10.人民银行负责依法对银行业金融机构全面风险管理实施监管。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析11.在买断式回购中，债券持有人将债券卖给逆回购方后，就失去了对债券的所有权。（）(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析12.内部审计有效性和整改情况不需要入公司治理和内部控制整体有效性评估和监管评级。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析13.根据《辽宁农村商业银行股份有限公司个人客户授信管理办法（暂行）》，增量个人客户严格按授信方案确定授信额度，依据调查实际情况可对授信额度进行调整，无需记录相关证明材料。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析14.在抵债资产处置变现前，可以用货币资金支付抵债资产接收价格高于全部贷款本息（含表外利息）差额给借款人或担保人。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析15.根据《辽宁农村商业银行股份有限公司债券交易止盈止损操作规则（暂行）》，业务工作会需要对交易价格和利率风险限额的执行情况进行监测和报告。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析16.在原贷款期限内即使发生恶意拖欠利息、挪用贷款等情况也可以进行贷款重组。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析17.工作报告、通报也要纳入法律合规审查范围。(1分)A、正确B、错误答案：B解析：

暂无解析1