财务审核管理制度

财务审核管理制度第一章总则第一条目的和依据1.本制度的目的是为了规范企业的财务审核工作，保证财务信息的准确性和合规性，提高财务管理水平，促进企业的可连续发展。2.本制度的编制依据包含国家有关法律法规、财务会计准则、企业内部掌控制度等。第二条适用范围本制度适用于企业全部部门和岗位，包含财务部门、管理层、各部门负责人、员工等。第三条定义1.财务审核：对企业收支、报销、付款等财务事项进行核对、审查和确认的过程。2.审核人员：具备财务专业知识和经验的人员，负责执行财务审核工作。第二章财务审核流程第四条财务审核流程1.财务审核应依照以下流程进行：（1）部门申请：各部门在经过合理的内部审批后，向财务部门提交相关财务申请料子。

（2）财务审核：财务部门对申请料子进行审核，包含核对申请内容是否符合企业财务政策、法规要求，审核申请料子的真实性和完整性等。

（3）审批环节：财务审核通过后，将申请料子及审批看法交给相关部门的主管或经理进行审批。审批人员需对财务审核结果进行复核，并决议是否批准。

（4）执行环节：经过审批的申请，财务部门将负责执行相关财务操作，并依照内部掌控制度进行记录和报告。

（5）复核环节：财务部门将对财务操作进行复核，确保资金使用的合理性和正确性。

（6）事后审查：财务部门将定期对审核和执行结果进行事后审查，检查企业财务活动的合规性，并供应改进看法。2.财务审核流程应符合企业内部掌控制度和财务管理要求，不得随便转变或省略。第三章财务审核职责第五条财务部门职责财务部门是企业财务审核的具体执行部门，负责以下职责：1.接收并审核各部门的财务申请料子，确保申请料子的真实性和完整性。2.核对申请内容是否符合企业财务政策、法规要求，审核申请料子的准确性和合规性。3.依据内部掌控制度和相关法规，对财务申请进行会计处理，确保资金使用的合理性和正确性。4.供应财务审核报告和看法，并参加审批环节供应专业支持。5.监督和检查财务操作的执行情况，确保财务审核工作的准确性和及时性。第六条各部门负责人职责各部门负责人是财务审核的申请人，负责以下职责：1.依据实际情况，编制相关财务申请料子，并确保料子的真实性和完整性。2.依照财务政策和法规要求，保证财务申请的合规性，确保申请内容的准确性和合理性。3.乐观搭配财务部门进行财务审核工作，供应所需料子和信息，并及时回复审核看法和要求。4.对财务操作的执行情况进行监督和检查，确保财务活动的合规性和正确性。第七条审批人员职责审批人员是对财务审核结果进行复核和决策的人员，负责以下职责：1.审批财务申请前，认真阅读财务审核报告和看法，确保财务审核工作的准确性和合规性。2.在审批过程中，全面了解财务申请的内容和目的，确保决策的准确性和合理性。3.依据企业内部掌控制度和相关法规，对财务申请进行审批决策，并在规定时间内完成审批工作。4.对财务申请的审批决策负责，确保决策结果正确并及时通知相关人员。第八条执行人员职责执行人员是负责执行财务操作的人员，负责以下职责：1.依据财务申请的要求，依照企业内部掌控制度和相关法规进行财务操作。2.保证财务操作的准确性和合规性，确保资金使用的合理性和正确性。3.及时记录和报告财务操作的执行情况，确保财务信息的完整性和可追溯性。4.搭配财务部门进行财务操作的复核工作，确保财务操作的正确性并及时改正错误。第四章监督和评估第九条监督和评估机制为了保证财务审核工作的有效性和可连续发展，建立以下监督和评估机制：1.财务部门将对财务审核工作进行定期检查和复核，发现问题及时提出并跟踪整改。2.内部审计部门将对财务审核工作进行定期评估和监督，检查财务审核流程的合理性和执行情况。3.企业领导层将组织财务审核工作的绩效评估，订立激励和奖惩措施，提高财务审核工作的质量和效率。第五章附则第十条财务审核制度的修订本制度的修订应经企业领导层批准，并及时通知相关部门和人员执行。第十一条其他事项其他未尽事宜，参照国家相关法规和企业内部掌控制度执行。以上是对财务审核管理制度的规定，以