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文档简介

内管领导干部经济责任审计

关注点及其方法苏州市审计局2012年5月讲座目的掌握内管领导干部经济责任审计的关注重点正确使用审计方法把握审计工作的主动权提升内管领导干部经济责任审计质量扩大内审工作影响。内管领导干部经济责任审计的关注点

关注点之一：政策法规需要集体研究决定的事项：年度经费的预算、决算单位重大建设项目批量设备采购单项的较大经费开支历史遗留问题的处理涉及全局性的奖励奖金，福利的发放内管领导干部经济责任审计的关注点关注点之二：银行存款银行存款的审计存在的不足：不问开户情况不核对余额不检查银行印鉴不关注等额进出的资金

内管领导干部经济责任审计的关注点关注点之四：团体保险佣金和利息的返还方式佣金和利息与同期银行存款相比有无私立小金库

内管领导干部经济责任审计的关注点关注点之五：奖金发放以奖金的方式税补交住房公积金个人承担的社保资、公积金部份由单位承担要审本级，又要审下属单位、工会、食堂账册注意奖金发放表领取人签字的真实性

内管领导干部经济责任审计的关注点关注点之六：资产管理公房出租收入长期体外循环有帐无物，有物无帐改制剥离资产流失严重新人不理旧帐内管领导干部经济责任审计的关注点关注点之七：往来款项利用往来款项隐藏收入

在往来科目中滥发奖金在往来账户下开设定期存款户

内管领导干部经济责任审计的关注点关注点之八：定点采购内控制度应广而告之，一视同仁开支票据是不是经常出自个部内管领导干部经济责任审计的关注点关注点之九：投资收益审计原始投资协议或合同审计收益体外循环的问题

审计长期挂账的往来款项内管领导干部经济责任审计的关注点关注点之十：行政收费一是收费许可证

二是收费标准

三是收费票据四是收费方式

审计中一般采用的方式方法

方法之一，突击盘点库存现金方法之二：逐笔勾对银行对帐单方法之三：全面清理往来款项方法之四：跟踪审计投资收益或借款。方法之

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