某某市某某区第二社会福利中心PPP项目物有所值报告

某某区第二社会福利中心PPP运营实施项目物有所值分析报告财政部、人民银行等《关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》、财政部《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》、《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》及《关于征求政府和社会资本合作项目物有所值评价指引（试行）》对PPP项目物有所值评价的相关要求，编制本评价报告，编制主要依据包括但不仅限于：）；3.《关于在公共服务领域推广政府和社会资见的通知》（国办发〔2015〕42号）；4.《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金〔2014〕76号）；）；6.关于印发《PPP物有所值评价指引（试行）》的通知（）；7.关于印发《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》 49 51 52 55 56 60 60 61 64 65 66 66 69（一）项目概况根据市民政局、市发展改革委、市规划委、市财政局、市国土资源局543号）“某某区政府需投资建设400张以城镇‘三无’、‘农村五保’及其他低收入老年人为服务对象”的要求，2012年由市发展改革委批准建设某某市某某区第二社会福利中心（以下简称“二福”），规划和实际用地位于某某市某某区茂兴西路7号本项目设计养老床位469张，内设二个功能区（失能区240张床位，高龄区229张床位），其中政府保障床位94张，三人间48张、双人间46张；非政府保障床位375张，三人间192张、两人间174张、单人张。各房间按需要配有独立卫生间、紧急呼叫系统、集团电话系统、有线电视系统、雾化消毒系统、三至六层还设有氧气及吸痰系统等生活医疗保障设施；配有集中空调系统、新风系统、地采暖系统、无障碍通道、厨房餐厅、安保监控系统等公共服务设施；配有医务室、医用电梯等医疗设施；配有阅览室、棋牌室、书画室等室内文娱设施；二至九层配有多功能层活动室、配有700平方米的多功能厅用于老人室内活动；设有屋顶花园和院区活），合作方金额（万元）百分比项目合作方金额（万元）百分比17067.4517067.4519145.4520814.4482.00%2.40%6.14%8.02%消毒雾化政府内部装修及护士站设备设施采购家具、多媒体、厨房、医疗、康复等设备设施的购置政府投资合计运营方医疗护理、办公信息化等设备购置费运营方建设投资合计一是推进政府职能转变。政府由过去的直接参与者，变为政策引导和监督管理者，在保证政府意图实现的同时，减少直接干预，符合政府简政二是促进质量效率提升。政府将二福的运营权委托专业运营机构，由其直接运营政府已投资建设完成的养老机构，通过多元化的服务方式、优良的服务水平、先进的运营理念以及专业管理团队，使服务质量及效率整三是建立市场竞争机制。顺应市场规律，建立符合服务业运营管理特征的有效竞争机制，通过竞争引入专业化运营机构，运营阶段采用绩效考核机制，实现运营机构的持续完善，充分体现养老事业的福利性、规范性及示范性。同时，通过市场竞争，能够有效的降低运营成本，提升服务质四是是探索公建民营模式。通过本项目的实施，探索社会资本参与养利于借助社会力量改善养老公共服务供给不足的现状，也为今后某某区（二）项目产出说明运营服务须满足《养老机构服务质量》、《养老机构岗位设置及人员配备标准》、《机构和社区养老服务规范-康复》、《机构和社区养老服务规范-护理》、《养老服务从业人员基本要求》、《养老机构设施设备配置要求》、《养老机构服务标准体系要求、评价与改进》、《养老机构服务质量评估标准》、《养老服务机构标准体系-技术标准、管理标准和财务运营状况、入住老人满意率、安全管理、服务提供及服务质量、禁止准如下（详见附件一）：（2）窗口示范与行业辐射指标评价标准为按接待参观调研及业内交流，承担本区域内养老机构示范引领、功能试验、品牌推广等职能，发挥辐射作用；行业培训方面按对同行业机构起到专业技术指导作用，具备专（4）综合评分≥85分。运营机构可采取以下两种设立方式：（2）项目公司。由社会资本注册成立项目公司进行盈利化运营，但不能享受政府床位补贴等优惠政策，且要保证政府的保障职能和体现“普惠型”养老机构公益性的收费，其收费标准需联席会会议讨论和报相关管本项目采取公建民营的特许经营模式，由政府负责二福的投资和建设，建成后通过公开招商的程序择优选择社会投资人，由社会投资人注册民办非企业或设立项目公司对二福进行运营、维护，政府向民办非企业提供自理（半自理）和不能自理老人的床位补贴经费，运营机构合作期满按照如果运营机构为民办非企业，政府将从运营机构的利润中提取一部分，以基本管理费+绩效奖励的方式实现社会投资人的投资回报。在合作期内，操作流程如下：施方案、PPP协议起草、组织开展招商工（2）区民政局作为招标主体，通过公开招标的方式择优选择社会投资人，标的物为社会资本正式运营前投入资金额和市场化床位价，并结合在某某区授权下，区民政局与运营机构签订PPP协议，由运营机构负责本项（4）项目运营期内，运营机构根据PPP协议约定提供养老服务，并通过收取使用者付费和政府补贴（针对民办非企业）实现运营机构的正常运营，区政府将上述费用列入到跨年度财政预算中。社会投资人电子数据等移交给区民政局和交接的下一个运营机构。如果运营机构为民办（6）项目运营的全过程期间，由区民政局作为项目产权单位组织开展相关工作，并行使行业监管职能；规划、土地、建设、价格、环保、财资金为20万元，如运营机构为盈利性质的项目公司，注册资本为100万元。进入正式运营所需的其他资金以资本公积的形式进入运营机构，并运营机构通过使用者付费和政府补贴实现正常运营，并产生利润。当运营机构为NGO性质的组织时，根据NGO组织的相关管理办法，其利润不能用以股东分红。因此，为保障社会资本的合理回报，将社会资本的投资基本管理费。当运营机构年度综合评价得分超过80分，且利润总额高于基本管理费提取比例时，区政府允许社会投资人从每年的利润中提取一定比例的费用作为基本管理费，其数额不能超过运营机构正式营业前投基本管理费的提取比例数额时，只能提取全部利润，政府不再进行财政资金贴补。具体提取比例如下：--80以下80-8585-9090-95提取比例05％8％10％11%绩效奖励。运营机构按最高比例提取基本管理费后剩余部分作为其绩效奖励。如运营机构年度综合评分达到90分以上，社会投资人可分享一定比例的超额管理费，具体分享比例如下：表3社会投资人绩效奖励分享比例表（2）项目公司当运营机构为盈利性质的项目公司时，不能享受政府床位补贴等优惠（四）风险分配机制风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑招投标过程风险、运营商中标安全管理风险、运营方违约风险、自然不可抗力风险、运营期满移交风险风险分配的基本原则：（1）承担风险的一方应该对该风险具有控制力；（2）承担风险的一方能够将该风险合理转移；（3）承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机；（4）由该方承担风险最有效率；（5）如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和本项目核心风险的分配机制如下：险、运营方融资风险、运营方违约风险、安全管理风险、运营期满移交风第四，对于法律变更及政策变化风险（如由国家或上级政府统一颁行应开展物有所值评价。物有所值评价包括定性评价和定量评价，定量评价可作为项目全生命周期内风险分配、成本测算和数据收集的重要手段，以明确定性评价程序、指标及其权重、评分标准等召开专家组会议；专家打分并形成意见定量评价（可选）测算测算参照项目建设和运维净成本信息信息披露管理明确是否开展定量评价、定量评价结论是否作为决策依据等PPP值，形成定量评论结论测算可转移和自留风险成本测算竞争性中立调整值确定折现率等参数形成定性评价结论准备评价资料选定评价专家评价报告编制评价服务监管测算物有所值定性评价工作严格按照《PPP物有所值评价指引（试行）》的相关规定开展，将全生命周期整合程度、风险识别与分配、绩效导向与鼓励创新、潜在竞争程度、政府机构能力、可融资性等纳为重点评价指标，另考虑项目规模、项目资产种类和行业示范性等其他“物有所值”的相关因定性评价分析采用专家评分法，在已给定的基本指标及其权重的基础上，组织不少于三项附加指标及其权重。基本指标分别是全生命周期整合程度、风险识别与分配、绩效导向与鼓励创新、潜在竞争程度、政府机构能力、融资可获得性，六个基本指标的合计权重为80%。根据项目特点，另选取项目规模、项目资产种类、行业示范性三个指标作为附加指标，权本项目聘请的专家来自技术、项目管理、金融、养老服务、法律五个领域，专家在充分讨论后按评价指标逐项打分，按照指标权重计算加权平从全生命周期来考虑，项目用地审批、施工建设由政府负责，运营服务由社会投资方负责，有利于激励政府在保证正常运营的前提下合理降低运营成本和提高运营服务质量。项目通过后续运营管理委托社会投资方发挥专长，通过市场竞争和管理费奖励机制，社会投资方的建设和运营成本能进一步降低，最终降低“二福”运营成本，提高盈利，有效降低政府债务风险和资产负债率，优化财政收支平衡，根据物有所值定量分析的初步当前社会非法集资猖獗，很多老干部、老年人的养老钱被社会非法集资机构及个人骗取，通过PPP运营模式监管体系的建立和有效实施本项目主要存在6个方面的风险，分别是建设质量风险、运营风险、资本风险、政府信用风险、法律变更及不可抗力风险。按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，聘请第三方监督评估机构，在政府、第三方和项目组织机构、设施设备维护、投资估算、资金成本实力、市场、财务等商业风险由项目公司承担，工程建设质量风险主要由某某区政府承担，政府仅承担部分法律、政策风险、不可抗力风险和工程风险，大大降低了政推进政府职能转变。政府由过去的直接参与者，变为政策引导和监督管理者，在保证政府意图实现的同时，减少直接干预，符合政府简政放权通过建立机构运营市场竞争机制。引入专业化运营机构提供专业服务，建立符合服务业运营管理特征的有效竞争机制，提供服务质量与定价匹配，提高社会资本参与公共服务的积极性，体现养老事业的福利性、规范性和政府将“二福”的运营权委托专业服务运营机构，通过引入专业社会资本，“让专业的人做专业的事”，减少编制人员，政府方仅提出项目运营监督评估标准要求，通过公开招标的方式选择专业的社会投资人进行项目运营，发挥政府方在宏观调控、统筹协调方面的优势，激发社会投资方在项目运营管理、服务供给等方面的专长，同时，聘请第三方监督评估机构，采用绩效考核评估机制实现运营机构的持续完善和政府监督职能，产养老机构PPP运营模式，政府仅需满足基本保障投入和应急资金需求，通过引入市场化竞争机制有效调用政府、社会力量各种资源以发展养老服务机构加强公共服务质量监督和提升公共服务水平，为不同结构老年群体提供符合需求和经济条件可承受的社会化、专业化、优质化养政府提升公共服务效能，激发社会资本投入到养老事业中来，增加市场服运营资金由运营机构直接投资或贷款融资，由于前期建设资金由政府承担，运营机构只承担日常运营支出，政府与社会资本共同承担项目资金风险，运营成本与老人入住需求及收入成正比，养老服务需求较为稳定，（三）分析结论综合分析后认为，本项目采用PPP模式与采用传统政府供给模式相比，效率、激励运营服务模式创新、健全监管体系、规范市场健康考虑到运营机构为民办非企业时，政府支出最高，因此下面将针对民（一）分析步骤产出绩效相同的前期下，通过对PPP项目全生命定性分析否不宜采用是否通过否不宜采用是定量分析设定参照项目计算PPPs值计算PSC值否根据项目实际情况再另行决策PSC>否根据项目实际情况再另行决策是进入准备阶段物有所值定量分析的主要步骤包括：（1）根据假定条件计算PSC值；（2）计算PPP值；（3）比较PSC值和PPP值，计算VFM值和VFM指数，得出定量分析际情况，当地财政部门组织相关主管单位及专家，再行决策是否采取（二）PSC值计算的全生命周期现值之和：政府采用传统运营模式下运营维护净成本（即初（1）采用政府传统运营模式与PPP项目产出说明要求的产出范围和标准相同；（2）采用基于政府现行最佳实践的、最有效和可行的采购模式；（3）财务模型中的数据口径保持一致；（4）各项假设和特征在计算全过程中保持不变。建设净成本。主要包括参照项目设计、建造、升级、改造、大修等方面投入的现金以及固定资产、土地使用权等实物和无形资产，并扣除参照项目全生命周期内产生的转让、租赁或处置资产所获的收益。计算方式为：运营维护净成本。主要包括项目全生命周期内运营维护所需的原材费机制相同情况下能够获得的使用者付费等第三方收入等。计算公式为：依据政府传统运营模式，床位收费标准统一为政府定价（4000元/人.第三方收入为运营收入和增值性服务收益。在政府运营模式下，主要突出公益性，床位收费标准统一按照4000元/人.月计算政府补贴分为床位补贴和弥补运营亏空补贴。其中床位补贴每年为竞争性中立调整值是为了消除政府传统采购模式下公共部门相对社会资本所具有的竞争优势，主要包括政府比社会资本少支出的土地费用、行政审批费用、所得税等有关税费。该项目主要考虑增值税及附加，按照《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，养老机构免缴增值税。因