税费合规与税务筹划管理制度

税费合规与税务筹备管理制度第一章：总则第一条目的和依据1.1本制度的目的是为了规范企业的税费合规行为，保证企业遵守相关税收法律法规，提高税务管理水平，确保企业的税费风险可控，促进企业的可连续发展。1.2本制度依据《中华人民共和国税收法律法规》等相关法律法规，结合企业实际情况进行订立和执行。第二章：税费合规管理第二条组织架构2.1企业设立税费合规管理部门，负责订立和监督税费合规规章制度，帮助业务部门开展税务风险评估和税务合规培训等工作。2.2税费合规管理部门由税务专业人员构成，具备相关税务知识和实践经验。第三条税务合规流程3.1企业应建立健全税务合规流程，明确各部门的职责和执行次序。3.2各部门应及时向税务合规管理部门报告相关涉税事项，如税收筹备、税务更改等。3.3税务合规管理部门负责监督税务合规流程的执行情况，并进行相关记录和归档。第四条信息报送义务4.1企业应依照税务部门的要求及时、准确地报送涉税信息，包含但不限于税务申报、报告和公告等。4.2各部门应及时供应所需的相关资料和数据，确保报送信息的完整性和准确性。4.3税费合规管理部门负责督促各部门定时履行信息报送义务，并对报送信息进行审核和核对。第五条税务稽查帮助5.1企业应搭配税务部门的稽查工作，供应涉税事项的相关文件、账册和资料。5.2各部门应按要求乐观搭配税务稽查，如实供应相关信息和解释，确保稽查工作的顺利进行。5.3税费合规管理部门负责组织和协调企业的税务稽查工作，并做好相应的记录和沟通工作。第三章：税务筹备管理第六条税务筹备流程6.1企业可开展税务筹备活动，但应遵守相关税收法律法规和税务部门的要求。6.2税务筹备活动应由税务合规管理部门主导，并征求相关部门的看法和建议。6.3税务筹备方案应经过税务部门审核并报经企业高层批准后才可执行。第七条合理合法原则7.1企业在进行税务筹备活动时，应坚持合理合法原则，避开利用漏洞和规避税收的行为。7.2税务筹备活动应在遵守税收法律法规的基础上，通过合理的手段实现降低税负和优化税收结构的目的。7.3税务筹备方案应进行全面的风险评估，确保筹备活动符合企业的发展战略和长期利益。第八条税务筹备依据8.1税务筹备应依据实际情况，依据相关税收法律法规和国家财产政策进行，以确保筹备活动的合法性和有效性。8.2税务筹备方案的依据应准确明确，必需时可引用法律法规和相关司法解释等文件。8.3税费合规管理部门负责审核税务筹备方案的依据，并对筹备方案进行风险评估和可行性分析。第九条税务筹备的合规监控9.1税务筹备活动应在税费合规管理部门的监控下进行，确保筹备活动的合规性和风险可控性。9.2各部门应及时向税费合规管理部门报告涉及税务筹备的重点事项，并搭配进行相关调查和审核。9.3税费合规管理部门负责对税务筹备活动进行监督和检查，及时发现和矫正不符合合规要求的行为。第四章：责任与惩罚第十条责任分工10.1各部门应依据本制度规定，明确税务合规和税务筹备工作的责任分工。10.2税费合规管理部门负责监督和协调各部门的税务合规工作，确保各部门履行相应的责任。第十一条违规惩罚11.1对于违反税收法律法规和本制度规定的行为，将依法依规进行处理，追究相应责任。11.2违规行为包含但不限于虚报、隐瞒、躲避税收、欠妥减免税款等行为。11.3违规者将依据实际情况受到相应的纪律处分，并承当相应的经济和法律责任。第五章：附则第十二条其他规定12.1对于未尽事宜，可依据需要由税费合规管理部门进行增补和解释。12.2本制度自发布之日起生效，以后每年定期进行评估和修订。结语本规章制度的订立和执行旨在促进企业的税费合规与税务筹备工作的规范化和科学化，有效管理企业的税费风险，提高企业的税务管理水平