监督检查与内部审计制度

监督检查与内部审计制度1.绪论本制度旨在规范企业内部的监督检查与内部审计工作，确保企业运营的合规性、透亮性和高效性。监督检查与内部审计是企业内部掌控的紧要环节，能够发现潜在的风险和问题，为企业供应及时的改进和优化建议，保障企业的利益和声誉。2.监督检查职责和程序2.1监督检查职责确保企业各项业务活动符合相关法律法规和企业制度的要求；监督各部门执行公司战略和政策的情况，及时发现和矫正偏离；监督企业资产的合理使用，防止挥霍和滥用现象的发生；发现和处理各类违规行为，维护企业的合法权益；推动内部流程优化和效率提升。2.2监督检查程序确立监督检查计划：每年订立监督检查计划，对各业务领域和部门进行全面掩盖的监督检查。监督检查准备：确定检查对象、范围、目标和重点，收集相关资料，订立检查方案和工作计划。实施监督检查：依照计划和方案开展监督检查工作，包含文件查阅、数据分析、业务流程跟踪、访谈调查等方式。监督检查记录：对监督检查过程中的发现、问题和处理情况进行认真记录和归档。监督检查报告：编写监督检查报告，包含问题分析、整改建议和改进措施等内容。监督检查跟踪：对监督检查结果进行跟踪和整改督导，确保问题的整改到位。3.内部审计职责和程序3.1内部审计职责评估和改进企业内部掌控体系的有效性和合规性；评估企业风险管理措施的有效性和适用性；评估企业各项业务活动的经济效益和风险水平；发现和防止内部欺诈、污染等潜在风险；供应独立、客观的审计看法和建议。3.2内部审计程序确立审计计划：依据公司的战略和重点领域，订立年度审计计划。审计准备：确定审计对象、范围、目标和重点，收集相关资料，订立审计方案和工作计划。实施内部审计：依照计划和方案开展内部审计工作，包含现场检查、数据分析、资料核对、访谈调查等方式。审计记录和证据：对审计过程中的紧要发现、问题和处理情况进行认真记录和保管相关证据。审计报告编写：编写审计报告，包含审计结论、问题分析和改进建议等内容。审计报告审批和转达：对审计报告进行审批，并及时向被审计单位的负责人转达审计结论和建议。审计跟踪和整改督导：对审计报告中的问题和建议进行跟踪和整改督导，确保问题的整改到位。4.监督检查与内部审计的协同监督检查与内部审计两者相互协同、相互支持，共同提升企业的管理和掌控水平。监督检查的结果可作为内部审计的依据和参考，为内部审计供应问题线索和改善方向。内部审计可以对监督检查进行评估和验证，供应独立的审计看法和建议。监督检查和内部审计人员可以相互沟通合作，共同提高专业本领和效率。5.监督检查与内部审计的问责机制对于监督检查和内部审计过程中发现的问题，相关部门负责人应及时采取整改措施，并报告给上级领导。监督检查和内部审计人员对于工作不认真、不负责任或存在失职行为的，将依照企业制度进行相应的问责处理。对于在监督检查和内部审计中发现的重点违法违规行为，应依照公司相关制度报告相关部门或单位，追究相关责任人的法律责任。6.监督检查与内部审计制度的改进本制度依据企业的实际需要和管理要求，可以进行定期的评估和改进，以确保其连续有效性。相关部门和人员应乐观参加制度改进工作，提出改进建议，并及时落实改进措施。7.附则本制度自公布之日起正式实施，相关部门和人员应严格遵守，如有违反，将依照相应的制度进行纪律处分。本制度的解释权归企业管理负责人全部，未尽事宜由企业管理负责人