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文档简介

审计监察部与外部审计的职责分工一、审计监察部的职责审计监察部作为内部审计机构，主要负责对公司内部各项业务活动的审计与监督。其核心职责包括：1.内部审计：定期对公司各部门的财务、业务及管理活动进行审计，确保其合规性和有效性。通过审计发现问题，提出改进建议，促进公司内部控制的完善。2.风险评估：对公司面临的各类风险进行识别与评估，制定相应的风险管理策略。通过风险评估，帮助公司识别潜在的财务和运营风险，确保公司在风险可控的范围内运营。3.合规检查：确保公司各项业务活动符合相关法律法规及内部规章制度。通过合规检查，维护公司的合法权益，降低法律风险。4.财务报告审核：对公司财务报告的真实性和准确性进行审核，确保财务信息的可靠性。通过对财务报告的审核，提升公司财务透明度，增强投资者信心。5.内部控制评估：对公司内部控制制度的有效性进行评估，提出改进建议。通过内部控制评估，确保公司各项业务流程的规范性和高效性。6.审计报告撰写：定期撰写审计报告，向管理层和董事会汇报审计结果及建议。通过审计报告，促进公司管理层对审计结果的重视，推动问题的整改。7.培训与指导：对公司员工进行审计知识和合规意识的培训，提高全员的审计意识和合规能力。通过培训，增强员工对审计工作的理解与支持。二、外部审计的职责外部审计是由独立的第三方审计机构对公司的财务报表进行审计，其主要职责包括：1.财务报表审计：对公司年度财务报表进行审计，出具审计报告，确保财务报表的真实性和公允性。通过财务报表审计，提升公司财务信息的可信度。2.合规性审计：检查公司是否遵循相关法律法规及会计准则，确保公司在财务报告中的合规性。通过合规性审计，降低公司因违规而面临的法律风险。3.内部控制评估：对公司内部控制制度的设计与实施进行评估，提出改进建议。通过内部控制评估，帮助公司识别控制缺陷，提升内部控制的有效性。4.审计意见出具：根据审计结果，出具审计意见，向公司管理层和股东提供独立的审计意见。通过审计意见，增强公司财务报告的透明度，提升投资者信心。5.与管理层沟通：与公司管理层进行沟通，讨论审计过程中发现的问题及改进建议。通过沟通，促进管理层对审计结果的重视，推动问题的整改。6.遵循审计标准：遵循国际审计准则及相关法律法规，确保审计工作的独立性和客观性。通过遵循审计标准，提升审计工作的专业性和权威性。三、审计监察部与外部审计的协作审计监察部与外部审计在职责上存在一定的分工与协作关系。内部审计侧重于对公司内部业务的审计与监督，外部审计则关注于财务报表的真实性与合规性。两者的协作可以体现在以下几个方面：1.信息共享：审计监察部与外部审计可以通过信息共享，提升审计效率。内部审计可以向外部审计提供相关的审计资料与信息，帮助外部审计更好地理解公司的业务流程。2.问题反馈：内部审计在审计过程中发现的问题，可以及时反馈给外部审计，促进外部审计对问题的关注与处理。通过问题反馈，增强审计工作的针对性与有效性。3.审计计划协

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