个人理财案例分析

刘向东先生综合理财规划德广理财工作室团队成员温馨告知一、案例成员背景及收支情况一、案例成员背景及收支情况(续)2.太太赵晓兰，36岁，某公司会计，税前月薪5,000元，年发两个月奖金，住房公积金账户余额1,000元，个人养老金账户余额16,000元，医疗险账户2,000元，已缴7年。从今年开始，任职企业开始提拨企业年金，依税前工资的4%计算，企业相对提拨4%。购置定期寿险400,000元‚年缴保费2,000元，应缴费20年,已缴5年。3.儿子12岁，现就读初中二年级〔三年制〕，每年学费支出10,000元。4.全家生活费支出每月10,000元，每年旅游费支出20,000元。二、资产负债情况三、理财目标与问题1.刘先生虽为经济学家，但对税务不熟悉，对自己的收入该怎样筹划一下？2.假设让儿子能考上国内读一流大学，那么毕业后再出国留学读硕士、博士，否那么高中毕业后，直接出国留学，直到读完博士。每年留学学费加生活费现值20万元人民币。3.准备一年后换购一辆价值30万元的新车。4.希望两人20年后的退休生活费现值能保持在当前水准的70%，并能按现在的旅游费现值水平周游世界。5.刘先生想捐赠10万元建一所希望小学，是否可行，该如何操作？6.刘先生夫妇实行共同财产制度。假设刘先生离婚，子女由自己抚养，并和32岁刚离婚带有两岁女儿，税前月收入1.2万无房产的林小姐结婚，对离婚和结婚该怎么规划？背景资料：假设条件背景资料：假设条件背景资料：假设条件家庭所得税计算－税后可支配收入家庭所得项目本人配偶家庭合计占收入%工资薪津所得$204,745$50,905$255,65022.89%个体工商户经营所得$0$0$00.00%劳务报酬所得$372,600$0$372,60033.36%稿酬所得$11,664$0$11,6641.04%特许权使用费所得$0$0$00.00%利息股息红利所得$0$0$00.00%财产租赁所得$41,719$0$41,7193.73%财产转让所得$435,360$0$435,36038.98%证券投资资本利得$0$0$00.00%偶然所得$0$0$00.00%税后所得合计$1,066,088$50,905$1,116,993100.00%家庭财务分析刘先生家庭收入大局部来源于刘先生，且刘先生大局部收入来源于劳务报酬。相关节税措施是必要的家庭现金流量分析家庭所得项目本人配偶家庭合计占收入%家庭工作储蓄$496,741-$6,827$489,91443.86%家庭净储蓄$885,020-$8,827$876,19378.44%储蓄险保费$0$0$00.00%还车贷本金$0$0$00.00%还公积金房贷本金$25,000$0$25,0002.24%还自用房贷本金$28,000$0$28,0002.51%还投资房贷本金$0$0$00.00%还其它负债本金$0$0$00.00%上年度自由运用储蓄$832,020-$8,827$823,19373.70%上年度非经常净收入$435,360$0$435,36038.98%下年度自由储蓄预算$396,660-$8,827$387,83334.72%家庭现金流量分析家庭支出项目本人配偶子女家庭合计占支出%食品饮料$14,400$14,400$7,200$36,00014.95%衣着服饰$7,200$7,200$3,600$18,0007.48%旅游支出$8,000$8,000$4,000$20,0008.31%家用服务$4,800$4,800$2,400$12,0004.98%交通通讯$9,600$9,600$4,800$24,0009.97%教育支出$0$0$10,000$10,0004.15%娱乐$4,800$4,800$2,400$12,0004.98%医疗保健$7,200$7,200$3,600$18,0007.48%消费支出$56,000$56,000$38,000$150,00062.29%车贷利息$0$0$0$00.00%公积金贷款利息$20,000$0$0$20,0008.31%自用房贷利息$63,600$0$0$63,60026.41%投资房贷利息$0$0$0$00.00%其它利息$0$0$0$00.00%保障型保费$5,200$2,000$0$7,2002.99%理财支出$88,800$2,000$0$90,80037.71%支出合计$144,800$58,000$38,000$240,800100.00%家庭现金流量分析刘先生家庭现金因为房产出售暂未进行安排，因此家庭当年现金流较充裕家庭资产负债分析资产金额比重负债与权益

金额比重现金$659,36013.21%信用卡循环信用$00.00%活存$100,0002.00%已购物分期付款余额$00.00%货币市场基金$00.00%其他消费负债$00.00%流动性资产$759,36015.21%消费负债

$00.00%银行固定收益理财产品$200,0004.01%投资用房产贷款$00.00%外币存款$00.00%金融投资贷款$00.00%教育储蓄存款$00.00%投资负债

$00.00%国债$00.00%汽车贷款

$00.00%债券型基金$00.00%住房公积金贷款

$375,00059.52%应收款项$00.00%自用房产贷款

$255,00040.48%国内股票$1,400,00028.04%自用负债

$630,000100.00%指数型基金$300,0006.01%总负债

$630,000100.00%寿险现金价值$30,0000.60%流动净值

$759,36017.40%住房公积金帐户$11,0000.22%投资用净值

$2,073,80047.53%个人养老金帐户$16,0000.32%自用净值

$1,530,00035.07%医疗保险金帐户$12,0000.24%总净值

$4,363,160100.00%家庭资产负债分析企业年金帐户$4,8000.10%实业投资$00.00%房产投资$00.00%贵金属艺术收藏品$100,0002.00%投资性资产$2,073,80041.53%自用汽车当前价值$60,0001.20%自用房产当前价值$2,100,00042.06%其他自用资产价值$00.00%自用性资产$2,160,00043.26%总资产$4,993,160100.00%家庭财务分析投资分类占投资比率包括项目流动性资产26.80%现金/活存/货币市场基金收益性资产7.06%定存/债券成长性资产60.00%股票/实业投资保值性资产3.53%房产/贵金属与艺术收藏品既得权益2.60%公积金/养老金/医保金/企业年金/寿险现金价值紧急预备金$60,200月支出*紧急预备金月数需配置投资$2,699,160不包括既得权益资产参数设置紧急预备金月数3家庭财务分析家庭财务比率定义比率合理范围建议流动比率流动资产/流动负债0.002-10建议使用贷记卡透支消费资产负债率总负债/总资产12.62%20%-60%可适当利用贷款杠杆调节紧急预备金倍数流动资产/月支出37.843-6因房屋价款未进行投资，指标太高财务自由度年理财收入/年支出198.12%20%-100%含当年房产出售收入。自由度较高贷款年供负担率年本息支出/年收入12.23%20%-40%可适当利用贷款杠杆调节保费负担率年保费/年工作收入1.13%5%-15%占比偏低，建议适当增加保费平均投资报酬率年理财收入/生息资产16.84%4%-10%含当年房产出售收入净值成长率净储蓄/(净值-净储蓄)25.13%5%-20%较高净储蓄率净储蓄/总收入78.44%20-60%偏高，达成理财目标的机会大自由储蓄率自由储蓄/总收入73.70%10-40%偏高，达成理财目标的机会大资产配置方案设计投资3年股票债券货币预期报酬率12.00%6.00%4.00%标准差20.00%8.00%0.00%股票债券相关系数20.00%货币相关系数0.00%优化投资比率45.16%54.84%

股债投资组合报酬率8.71%效用函数U=E(rp)-0.005ASp2

股债投资组合标准差10.80%A值6.33风险资产比率63.73%

投资组合配置比率28.78%34.95%36.27%投资组合报酬率7.00%

投资组合标准差6.88%<左检定机率5%预估最高报酬率18.36%Z值1.65预估最低报酬率-4.36%

税务筹划教育规划方案设计

刘先生儿子高中毕业后，直接出国留学，直到读完博士。每年留学学费加生活费现值20万元人民币。各年现金流见刘向东全方位规划2021.xls退休规划方案设计

刘先生夫妻两人20年后的退休生活费现值能保持在当前水准的70%。能按现在的旅游费现值水平周游世界足够支付退休养老生活换车及捐款规划刘先生家庭一年后换购一辆价值30万元的新车家庭收入足够支付，可以购置更高档轿车刘先生捐赠10万元建一所希望小学，捐赠后不影响家庭正常开支，还能节税。刘向东全方位规划2021.xls仿真生涯表刘向东全方位规划2021.xls刘先生如果离婚，家庭资产变化情况为：假设刘先生离婚，子女由自己抚养，并和林小姐结婚因为林小姐无房，且刘需要抚养两个孩子，经刘先生与刘太太协商，房产及20万现金归刘先生所有，其余财产归刘太太所有。离婚后家庭资产负债表：资产金额比重负债与权益

金额比重现金$200,0008.30%信用卡循环信用$00.00%活存$00.00%已购物分期付款余额$00.00%货币市场基金$00.00%其他消费负债$00.00%流动性资产$200,0008.30%消费负债

$00.00%寿险现金价值$30,0001.24%投资用房产贷款$00.00%住房公积金帐户$10,0000.41%金融投资贷款$00.00%个人养老金帐户$00.00%投资负债

$00.00%医疗保险金帐户$10,0000.41%汽车贷款

$00.00%企业年金帐户$00.00%住房公积金贷款

$375,00059.52%贵金属艺术收藏品$00.00%自用房产贷款

$255,00040.48%投资性资产$50,0002.07%自用负债

$630,000100.00%自用汽车当前价值$60,000