02第二章国际结算票据知识讲解

第二章国际结算中的票据2025/2/11第一节

票据概述

一、票据定义

广义的票据是指商业上的权利单据。包括一切有价证券和各种凭证，如汇票、本票、支票、股票、提单、仓单、债券等。

狭义的票据是指以支付金钱为目的证券，由出票人签发，无条件约定由自己或委托他人在一定日期支付确定金额的流通证券。

。2025/2/12第二章国际结算票据

票据的范围

票据的范围由各国票据法规定：（1）我国票据法规定票据包括汇票、本票、支票。（2）德国票据法和意大利商法等规定票据只包括汇票与本票，不包括支票。（3）英美法系规定票据包括汇票和本票，支票属特殊汇票。本课程所指的票据包括汇票、本票、支票2025/2/13第二章国际结算票据二、票据的特性（一）流通性（Negotiability）（二）无因性（Non-causativeNature）（三）要式性（RequisiteinForm）（四）提示性（Presentment）（五）返还性（Returnability）2025/2/15第二章国际结算票据（一）流通性（Negotiability）

1、票据权利通过交付或背书及交付进行转让2、票据转让不必通知债务人3、票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出起诉4、善意并付对价的受让人的权利不因前手票据权利的缺陷而受影响ABC货物债权票据票据2025/2/16第二章国际结算票据（二）无因性（Non-causativeNature）无因性：票据是一种不须过问原因的证券“原因”是指产生票据上权利义务关系的原因，即票据的基本关系资金关系——出票人与付款人之间的关系对价关系——出票人与收款人之间的关系；背书人与被背书人之间的关系。

无因性是指票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。

如：票据的转让过程中，不需要调查票据原因是否合理、合法。只要票据合格,就能享有票据的权利。ABC2025/2/17第二章国际结算票据（三）要式性（RequisiteinForm）票据必须按法定方式做成。票据上所记载的必要项目必需齐全，且符合法律规定。处理票据的行为也须符合法律规定。1、票据的成立虽不究其当事人之间基本关系的原因，但却非常强调它的形式和内容。（要式不要因）2、只有形式和内容都符合法律规定的票据，才是合格的票据。2025/2/18第二章国际结算票据（四）提示性（Presentment）票据的提示性是指票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须在法定期限内向付款人出示票据，以显示占有这张票据，才能要求付款。

因此票据法需要规定票据的提示期限，超过期限，付款人的责任即被解除。2025/2/19第二章国际结算票据（五）返还性（Returnability）票据的返还性是指持票人收到票款时，应将签收的票据交还付款人。该票据经正常付款即被解除责任而归还付款人的档案。票据不能无期限流通。一旦付款即结束流通。所以，票据模仿货币功能是有一定局限性的。2025/2/110第二章国际结算票据三、票据的法律体系和法的冲突的处理原则英美法系以英国的《1882年票据法》(BillofExchangeAct,1882)为代表美国《1952年统一商法典》(UniformCommercialCode,1952)第三编“商业票据”大陆法系以《1930年日内瓦汇票本票统一法公约》和《1931年日内瓦支票统一法公约》为代表。2025/2/111第二章国际结算票据联合国贸易法委员会1987年《国际汇票和国际本票公约草案》、《国际支票公约草案》至今仍未生效。《中华人民共和国票据法》于1995年5月10日颁布，1996年1月1日起实施。2004年8月修订。2025/2/112第二章国际结算票据英美法与大陆法的区别P36.伪造背书的处理持票人的权利汇票派生出本票和支票汇票本票一类、支票另一类英美法大陆法受前手权利限制，正当持票人对票据有完全的权利只要背书连续，都是合法的持票人,拥有完全权利从伪造背书的签字起，及后手对汇票都不再拥有权利，受害人是被骗者，付款人鉴别。伪造背书签字是无效的，其它当事人的背书仍有效，受害人是丢失票据的被窃者。票据的分类票据绝对必要项目未规定绝对必要项目，票据形式合格就有效。规定汇票绝对必要项目，缺任一项汇票无效。2025/2/113第二章国际结算票据法的冲突

国际上通行票据的行为地法律原则：票据的完善与否以出票地的国家法律为准；其它票据行为的正确有效与否以该行为发生地点所在国的法律为准。即各种票据行为的合法有效与否，均以该行为发生地所在国家的有关法律规定为准。2025/2/114第二章国际结算票据四、票据权利与票据义务1、票据权利的定义票据权利也称票据上的债权，是指持票人以请求支付票据金额为目的而对票据的当事人所享有的权利。2025/2/115第二章国际结算票据2、票据权利的取得与丧失

票据权利的取得：凡是善意取得票据的人也就取得票据权利。善意取得必须具备以下条件：（1）必须依票据上的转让方法而取得，即以背书或直接交付而取得；（2）取得票据时无恶意、无重大过失（3）付对价2025/2/116第二章国际结算票据票据权利的丧失（1）票据记载不合格或已过期（2）超过保全票据权利的期限2025/2/117第二章国际结算票据

时效期间---汇票、本票的持票人对出票人、承兑人的权利为2年，自到期日(远)或出票日(即)起算。---支票持票人对出票人的权利为6个月，自出票日起算。---持票人对前手的追索权为6个月，从被拒绝承兑或被拒绝付款之日起算。---持票人对前手的再追索权为3个月，自清偿之日或被诉之日起算。时效期间届满后，票据债权灭失。2025/2/118第二章国际结算票据4、票据义务的含义和特点含义：票据债务人按照票据上所记载文义支付票据金额及其他金额的义务。特点：给付金钱（1）单项性：单独承担无条件支付票款的义务（2）连带性：凡签名者均为债务人（3）双重性：给付金钱和担保2025/2/119第二章国际结算票据五、票据风险与防范1、票据风险

票据作为国际结算中一种重要的支付凭证，在使用过程中也存在很多风险，国际上利用票据行骗的实例不胜枚举，其中票据伪造和变造是诈骗犯最常用的手法。（1）票据的伪造票据伪造是指没有接受授权而蓄意假冒他人名义所为的票据行为。票据伪造分为票据本身的伪造和票据上签名的伪造。2025/2/120第二章国际结算票据（2）票据的变造

没有合法权限的人在已有效成立的票据上变更签名以外的记载内容的行为，称为票据的变造，如变更票据金额、到期日、付款地或其他票据事项。票据变造的结果：使票据上的权利义务发生变更票据当事人的责任变造人的责任2025/2/121第二章国际结算票据

2、票据风险的防范各种形式的票据，大部分要通过银行来处理，银行在票据风险防范中起着重要的作用：银行应该正确运用票据法的条文，遵守票据流通的法令、惯例，强化票据风险防范的意识；对持票人所提交的票据应仔细审阅核查，发现疑点，及时查询，鉴别真伪，并采取相应措施，是防范票据风险的必要环节。2025/2/122第二章国际结算票据对于企业更应该有风险意识：（1）在做票据业务时，要注意了解出票人和付款人的资信；（2）认真核查，不轻易出货，积累经验（3）银企双方应加强合作，互通信息2025/2/123第二章国际结算票据案例分析

———以银行外汇本票为质押办理人民币贷款的诈骗案背景：业务类型：银行外汇本票质押贷款出票行：选择美国加利福尼亚州东海银行作为冒充的出票行质押贷款行：我国某银行持票人：美国的××贸易公司2025/2/124第二章国际结算票据案例经过我国北方某城市的一家企业于1993年底到银行咨询，能否以持有的由美国加利福尼亚东海银行出具的一张银行外汇本票为质押办理人民币贷款。经了解，原来是美国的××贸易公司愿意将这张银行本票出借给该市的某企业，作为该企业向当地银行贷款1000万人民币的质押，一旦成功，该企业应向××贸易公司支付值40万美元的人民币供其使用，双方并订有经律师事务所见证的协议影印件。银行工作人员鉴于该本票金额巨大，且双方当事人对该协议感到疑点颇多，于是按照银行惯例致电东海银行咨询，很快出票行东海银行回电称该行从未签发过该项本票，并建议向警方报案。2025/2/125第二章国际结算票据第二节

汇

票一、汇票的定义二、汇票的必要项目三、汇票的其他记载项目四、汇票的当事人及其权利、责任五、票据行为六、汇票的贴现七、汇票的种类2025/2/126第二章国际结算票据一、汇票的定义

英国《票据法》关于汇票的定义是：汇票是由一人开致另一人的书面的无条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人在要求付款时立即，或在固定时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。

Abillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer.2025/2/127第二章国际结算票据二、汇票的必要项目

汇票要式中所包含的必要项目是指汇票的形式要项，亦即从形式上应具备必要项目。《日内瓦统一票据法》：

汇票的必要项目包括：（1）写明“汇票”字样。（2）无条件的支付命令。（3）出票地点和日期。（4）付款时间。（5）一定金额的货币。（6）付款人名称和付款地点。（7）收款人名称。（8）出票人名称和签字。见汇票式样我国票据法：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。2025/2/128第二章国际结算票据汇票式样2025/2/129第二章国际结算票据（1）写明“汇票”字样

汇票上注明“汇票”字样的目的在于与其他票据如本票、支票加以区别，以免混淆，如billofexchange，exchange或draft)。

英国《票据法》认为可以不写票据名称，但从实际业务上看，写出票据名称可给有关当事人不少方便。实际业务都已加上“汇票”字样。2025/2/130第二章国际结算票据（2）无条件的支付命令1.必须用英语的祈使句，以动词开头，命令式语句。2.支付命令必须是无条件的，附带条件的支付命令将使汇票无效。3.使用一种特殊资金去支付的命令，仍是带有条件的支付命令，不能接受。4.支付命令连接着付款人可以借记某账户的表示，则是无条件的、可以接受的。5.支付命令连接着发生汇票交易的陈述也是无条件的、可以接受的。6.汇票大写金额后面是否写上“对价已收”（forvaluereceived）都不影响汇票的有效性。2025/2/131第二章国际结算票据32•支付命令必须是无条件的但下列说明不能作为有条件支付的记载：（1）注明汇票起源交易，即出票条款（drawnclause）,不构成支付命令的条件。（2）注明汇票付款后如何取得偿付的，不构成支付命令的条件。（3）注明“对价收讫”或“对价已收”的汇票也是有效的。

PaytoABCcompanyororderthesumoffivethousandpoundsonlyprovidingthegoodssuppliedincompliancewithcontract…——无效汇票PaytoABCcompanyororderthesumoffivethousandpoundsfromouraccountNo.1withyou…——无效汇票PaytoACompanyororderthesumoffivethousandpounds,DrawnunderMidlandBank,LondonL/CNo.3456dated1June,2007­—有效汇票PaytoRobertBrownthesumofonehundredpoundsanddebitoura/c.—有效汇票PaytoACompanyororderthesumoffivethousandpoundsonlyforvaluereceived…—有效汇票32例：判断下列汇票中的文句是否构成票据的无条件支付委托例①PaytotheorderofCCompanythesumofUSDtenthousandonlyondeliveryofB/LNo.123②PaytoCCompanyororderprovidedthegoodsarecompliedwithcontractthesumofUSDtenthousandonly.③PaytoCCompany.ororderthesumofUSDtenthousandonlyandcharge/debitsametoapplicant’saccountmaintainedwithyou.④PaytoCCompanyororderthesumofUSDtenthousandonlydrawnunderL/CNo.xxxissuedbyXYZBank,TokyodatedonJun.27,2006.⑤PAYTOCCompanyororderthesumofUSDtenthousandonly.2025/2/133第二章国际结算票据（3）出票地点和日期1、出票地点：出票地点的作用：

出票地点事关汇票的法律适用问题。依照国际惯例，票据成立与否采用行为地法律原则，汇票是否完善有效就以出票地的法律为依据。2025/2/134第二章国际结算票据2、出票时间

1.决定汇票提示期限

《日内瓦统一票据法》第23条、第34条分别规定的见票后一固定时期付款汇票，或见票即期付款汇票必须在出票日以后一年内提示要求承兑或提示要求付款。2.决定到期日

付款时间是出票日以后若干天（月）付款的汇票，从出票日起算，决定其付款到期日。3.决定出票人的行为能力

若出票时法人已宣告破产或清理，丧失行为能力，则汇票不能成立。2025/2/135第二章国际结算票据

出票时未注明出票日期的，当汇票交付给收款人时，收款人必须补加出票日期，否则将被认为是必要项目不全的不符点。

出票日期的形式有两种写法：（1）欧洲式DD/MM/YY（2）美国式MM/DD/YY

当日、月、年全部用两位数码字表示时，若数码字是01~12时，DD与MM容易混淆，分辨费时。按照ISBP19段的建议，月份要用各月名称即简写的JAN，FEB，…，NOV，DEC或全称的January，February，…，November，December。2025/2/136第二章国际结算票据（4）付款时间

1.即期付款汇票AtSight、ondemand、

onpresentation2.定期付款汇票（远期汇票）(1)远期汇票种类Atxxdays/monthsaftersightAtxxdays/monthsafterdate2025/2/137第二章国际结算票据c.

Atxxdays/monthsafterastateddateAtxxdaysafterdateofbillofladingAtxxdaysafterdateofpresentationofdocuments2025/2/138第二章国际结算票据39(2)到期日的算法①如何理解“算尾不算头，遇假日顺延”？eg.Payableat90daysaftersight.若4月15日第一次提示，则从4月16日起算

2025/2/139第二章国际结算票据40

4.16---4.3015天

5.1---5.3131天

6.1---6.3030天

7.1---7.1414天合计90天若7.14为假日则应顺延到下一个营业日2025/2/140第二章国际结算票据41②表示时间尽量不用“from”，而用“after”。

③以月计算付款到期时间，则到期日为应该付款之月的相对应的日期

At××month（s）aftersight/date/stateddate

例：“1月15日以后3个月（At3monthsafter15Jan.）”的到期日为4月15日.

2025/2/141第二章国际结算票据3.固定将来日期付款汇票（板期付款汇票）例如：固定在6月30日付款On30JunefixedpaytoCCo.2025/2/142第二章国际结算票据43(5)一定金额的货币(ASumCertaininMoney)1.以确定的货币表示（asumcertaininmoney）。2．大写（amountinword）和小写(amountinfigure)。汇票的金额包括两部分：货币名称和货币金额。金额同时以大小写表示。一般地说，“Exchangefor”后面填小写金额，“

thesumof“后面填大写金额。我国《票据法》规定。票据金额大小写金额必须一致，大小写金额不符，票据无效，银行以退票处理。《日内瓦统一法》和英国《票据法》都规定票据大小写不一致时，以大写为准。(1)GBP1000orGBP2000；(2)betweenGBP1000andGBP2000；(3)aboutGBP1000；以上写法无效。2025/2/143443.加利息时必须有利率英国《票据法》规定，有利息条款而未规定利率的汇票无效。

《日内瓦统一法》规定，见票即付和见票后定期付款的汇票，出票人可规定利息条款并应载明利率，若未载明利率者，该利息条款无效，而汇票本身有效。我国《票据法》也有相同规定。

PaytoABCCompanyororderthesumoffivethousandpoundsplusinterest…—英国票据法视为无效汇票

PaytoABCCompanyororderthesumoffivethousandpoundsplusinterestcalculatedattherateof6%perannumformthedatehereoftothedateofpayment…—有效汇票2025/2/14401二月2025454.分期付款（bystatedinstallment）。分期付款的条款必须具体、可操作。英国《票据法》规定允许分期付款，《日内瓦统一法》规定不允许分期付款。

PaytotheorderofABCCompanythesumoffivethousandUSdollarsbyinstallments.—无效汇票（英国票据法）

At60daysafterdatepaytotheorderofABCCompanythesumoffivethousandUSdollarsby5equalconsecutivemonthlyinstallments.—有效汇票2025/2/145465．支付等值其他货币（paytheothercurrencyaccordingtoanindicatedrateofexchange）。是指按一定的或可以确定的汇率折算后付款。这种规定体现了票据法的冲突的行为地原则：在票据的付款地实行严格的外汇管制，而票据上是以外汇表示金额时，就必然有货币兑换的问题。票据行为必须尊重付款地点的国家法律。PaytotheorderofABCCompanythesumoffivethousandUSdollarsconvertedintosterlingequivalentatcurrentrateofexchange.—有效汇票2025/2/146例2.2-1：判定以下汇票文句是否构成确定的金①PaytotheorderofCCompanythesumofUSDtenthousandonlyplusinterestcalculatedattherateof3%perannumfromthedatehereoftothedateofpayment.②PaytotheorderofBCompanythesumofUSDtenthousandonlybytenequalconsecutivemonthlyinstallments.③PaytotheorderofBCompanythesumofUSDtenthousandonlyconvertedintoHKDatcurrentrateofexchange.

2025/2/147第二章国际结算票据48（6）付款人名称和地址付款人先是接受命令的人，也叫受票人（drawee）受票人只有对汇票做出承兑或付款，才成为承兑人或付款人。受票人在汇票上通常表述为“To（drawee）”。受票人的记载应有一定的确定性，以便持票人向其提示要求承兑或付款。英国《票据法》规定可有两个或两个以上受票人，同时要求他们之间应为并列的关系。

2025/2/148

英美法系认为：付款人写上自己名字的汇票，叫对己汇票，持票人有权选择把它作为本票或汇票使用。大陆法系认为，付款人与出票人应为两个不同的当事人，如果相同，这种票据是本票而不是汇票。2025/2/149（7）收款人名称汇票的收款人（Payee）是汇票上记名的债权人。汇票上记载的收款人通常称为抬头。汇票抬头有三种写法：1.限制性抬头2.指示性抬头3.来人抬头2025/2/150第二章国际结算票据1.限制性抬头

限制性抬头的汇票不得转让他人，只有票面上的收款人才有权取得票款。例如：（1）仅付约翰·戴维斯（PaytoJohnDavidsonly）（2）支付约翰·戴维斯，不可转让（PaytoJohnDavidsnottransferable）（3）支付约翰·戴维斯，在汇票任何一处写有“不可转让”（Nottransferable）字样Back2025/2/151第二章国际结算票据2.指示性抬头指示性抬头的汇票可用背书和交付的方法转让。例如：（1）支付给ABC公司的指定人（PaytotheorderofABCCo.）。（2）支付给ABC公司或其指定人（PaytoABCCo.ororder）。（3）支付给ABC公司（PaytoABCCo.）。

按照英国《票据法》第8条第4分条的规定，此种写法可以当做“支付给ABC公司或其指定人”（PaytoABCCo.ororder）看待。Back2025/2/152第二章国际结算票据3.来人抬头

英国《票据法》允许以来人作为收款人，《日内瓦统一票据法》不允许以来人作为收款人。来人抬头的汇票仅凭交付而转让，不须背书。例如：

（1）支付给来人（Paytobearer）。

（2）支付给ABC公司或来人（PaytoABCCo.orbearer）。只要写上“bearer”字样，不论在它前面是否写有具体收款人名称，均视为来人抬头。Back2025/2/153第二章国际结算票据54（8）出票人的名称签字(SignatureofDrawer)。汇票上要有出票人签名。以确认出票人对汇票的债务责任。我国《票据法》规定票据上的签字为签名或盖章或签名加盖章。英国《票据法》规定必须手签。目前按照国际惯例，涉外票据应采用手签方式。 如果出票人是代理其委托人（公司、银行等）签字，应在委托人名称前面加注“for”、“onthebehalf”、“forandonbehalfof”等字样并在个人签字后注明职务的名称。例如：

ForABCCo. JohnSmith GeneralManager54（9）连接全部必要项目的英文常用术语2025/2/155第二章国际结算票据

三、汇票的其他记载项目（一）成套汇票（ASetofBill）

各张汇票面额和内容是完全相同的，每张必须有编号，各张要交叉注明全套中任何一张付款后，其余各张即不再付，意指不能重付。(paythisfirstbillofexchangeto;secondofthesameteneranddatebeingunpaid)（二）需要时的受托处理人

汇票以买主作为付款人时，在其名称旁边记载需要时的受托处理人（RefereeinCaseofNeed）的名称和详细地址。（三）付款地点

持票人必须在付款地点提示票据。可以单独开辟记载付款详细地址的空格，如果没有单独载明付款地点，则以付款人名称旁边的地点为付款地点。2025/2/156第二章国际结算票据（四）担当付款行

当汇票是以某公司作为付款人时，为了方便起见，出票人可根据其与付款人的约定，写出付款人的开户行作为担当付款行（ABankerdesignatedasPayer）。（五）利息与利率（六）用其他货币付款（七）提示期限

出票人可以在汇票上规定提示期限（Limitoftimeforpresentment），也可不规定提示期限，还可规定在指定的日期以前不得提示要求承兑。（八）免作退票通知(noticeofdishonorexcused)或放弃拒绝证书(protesetwaived)（九）无追索权(withoutrecourse)

Back2025/2/157第二章国际结算票据例2.2-4：收款时间快慢比较案例

假定中国出口商C欲开立三张出票日为同一天的汇票，付款时间分别为提单日后30天付款、见票后30天付款与出票日后30天付款，受票人同为伦敦的A公司，收款人为中国银行浙江分行，并且C在同一天将这三张汇票交给中行。而中行在同一天将三张票据寄出，委托伦敦EF银行向A提示承兑和提示付款。同时，假定三张汇票自法定期限内被A在同一天承兑，试问：中行是否会在同一天收到三张汇票的款项？假定提单日为7月13日，出票日为7月15日，A公司见票日为7月21日。2025/2/158第二章国际结算票据59四、汇票的当事人未进入流通领域之前：1、出票人（drawer)是开立汇票，签发和交付汇票的人。他在承兑前是主债务人，承兑后是从债务人。承担的责任：（1）保证汇票凭正式提示，即将按其文义被承兑和付款；（2）并保证如果汇票遭到退票，他将偿付票款给持票人或被迫付款的任何背书人。2025/2/159602、付款人（drawee)受票人承兑人（acceptor)他是接受汇票的人，又称为受票人，也是接受支付命令的人。承兑前：因为付款人未在汇票上签名，他不是汇票债务人，不承担汇票一定付款的责任。承兑后：当他对汇票承兑和签名以后，就成为承兑人，是汇票的主债务人。此时他应承担的责任是：按照他的承兑文义保证到期日自己付款。2025/2/160613、收款人（payee)是收取汇票的人，第一持票人。是汇票的主债权人。权利：享有债权，可以凭票取款；可以把票据权利转让给他人。2025/2/16162国际贸易结算的商业汇票的三个当事人的关系：首先，是出票人，一般即是出口方，出口方在输出商品或劳务后，向进口商发出此付款命令要求付款。其次，是受票人，通常是进口方(或进口方的往来银行)，是依据合同规定接受汇票付款命令的人。再次，是收款人，收款人可能是出票人本人即出口方本人，也可能是出口方的开户往来银行或出口方的指定人。2025/2/16263进入流通领域之后：4、背书人（Endorser)5、被背书人（Endorsee)6、参加承兑人(Acceptorforhonour)7、保证人（Guarantor)8、持票人（Holder）9、付对价持票人（holderforvalue)10、正当（善意）持票人(holderinduecourse)2025/2/163汇票持票人包括收款人、被背书人、来人，他们是汇票的债权人，对于汇票享有充分的权利。承兑人、出票人、背书人是汇票的债务人，对于汇票付款承担责任。2025/2/16465五、票据行为（票据的使用程序）狭义的票据行为是以负担票据上的债务为目的所作的必要形式的法律行为，即出票、背书、承兑、参加承兑、保证。其中，出票是主票据行为，其他行为都以出票所开立的票据为基础，因此称为附属票据行为。广义的票据行为除上述狭义票据行为以外，还包括票据处理中有专门规定的行为，如提示、付款、参加付款、行使追索权等行为。票据行为也是要式的，必须符合票据法规定.2025/2/165汇票的使用步骤图示（票据行为）出票人出票人收款人收款人受票人受票人持票人前手持票人被背书人出票提示提示见票见票背书承兑承兑付款付款退票退票追索追索2025/2/16667（一）出票(Issue)

指写成汇票并交付收款人的票据行为。出票是产生票据关系的基础。出票人的责任：担保付款、担保承兑；拒付时接受追索。出票后收款人的权利：付款请求权和追索权。开出汇票时，出票人签名于上，并对汇票付款承担责任，而付款人对于汇票付款并不承担责任。2025/2/16768（二）背书(Endorsement)1．含义：由汇票的收款人或持票人在票据背面记载有关事项并签字的票据行为。2．目的：转让票据权利、委托收款、质押票据。3．作用：表明意向、担保承兑、担保付款、证明前手的真实性。2025/2/16869C收款人DFGEB付款人A出票人H背书第一背书人第二背书人第一被背书人第三背书人第二被背书人第四背书人第三被背书人第五背书人第四被背书人

第五被背书人第一背书人永远是汇票记载的收款人；最后一个被背书人永远是持票人2025/2/169704．方式——基本的背书方式：（1）特别背书（SPECIALENDORSEMENT）又称记名背书、正式背书、完全背书。如：PAYTORICHARDMARK（ENDORSEE）

JIMMYBROOKS（ENDORSER）内容背书完整，记载支付给被背书人的名称,并经背书人签字。记名背书的票据，可以继续背书转让。2025/2/170被背书人PaytoBCo.,LondonPaytoCCO.,NewYork背书人ForACo.,Beijing(signature)ForBCo.,London(signature)ForCCO.,NewYorkForHCO.,NewYork(signature)2025/2/171（2）空白背书（ENDORSEMENTINBLANK）

又称不完全背书、略式背书、简式背书、无记名背书。即只有背书人签名，不记载被背书人。我国票据法禁止使用空白背书。实务中有两种形式：（1）签名后转让，会被追索。（2）不签名，直接交付转让，不会被追索。国际贸易中，汇票背书多为空白背书。2025/2/17273

（3）限制性背书（RESTRICTIVEENDORSEMENT）又称不得转让（NON-NEGOTIABLE）背书。如：a.PAYTOXXXCO.ONLYb.PAYTOXXXCO.NOTNEGOTIABLE

被背书人如果继续转让，原背书人只对直接后手负责。（我国）2025/2/173能否继续转让，不同票据法规定不同。（1）《英国票据法》不能再转让（2）《日内瓦统一法》和我国的票据法：原背书人只对直接后手负责。被背书人继续转让而产生的其他后手，原背书人不承担担保责任。2025/2/17475(4)附有条件背书（CONDITIONALENDORSEMENT）背书时附有条件。

PaytotheorderofBBankOndeliveryofB/LNo.125ForAco.xxx

signed

我国规定，背书附有条件，条件无效，背书有效。2025/2/17576(5)托收背书（ENDORSEMENTFORCOLLECTION）背书人记载“委托收款”（FORCOLLECTION）即是委托被背书人以代理人身份行使汇票权利。因此，尽管被背书人可以行使背书人的一切权利，但票据所有权仍然属于背书人。

ForcollectionpaytotheorderofBBankForAco.xxx

signed2025/2/17677背书的连续性：指背书转让过程中，前次背书中的被背书人一定是后次背书的背书人，依次前后衔接。但这种连续只是形式上的要求，不要求提供实质上的证明。我国规定：背书转让的汇票，后手应对其直接前手的真实性负责。2025/2/17778（三）提示(Presentment)

指收款人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。1．提示承兑：（1）定日付款和出票后定期付款的汇票，持票人可以在到期日前提示承兑，也可以不提示承兑而于到期日直接请求付款；（2）见票后远期付款的汇票，持票人应当向付款人提示承兑。（日内瓦统一法为一年，英国为合理时间，通常为半年）（3）见票即付的汇票，无须提示承兑。2025/2/178792．提示付款：（1）见票即付的汇票（2）已承兑的到期的远期汇票付款2025/2/179持票人向付款行提示汇票的渠道有三条：

第一条是到付款行柜台上提示；

第二条是通过票据交换所的清算银行换出票据；

第三条是代理行、联行通过邮寄票据提示给付款行代收票款。2025/2/18081（四）承兑（ACCEPTED)1.含义：

指付款人承诺在远期汇票到期日付款的行为。付款人在承兑后成为承兑人，从而成为汇票的主债务人。承兑动作：作承兑、交付承兑必须记载的项目：承兑字样accepted

承兑日期付款人名称和签名2025/2/181822.作用：经过承兑的汇票，持票人的债权得到付款人的确认，更为可靠，从而有利于汇票的流通转让。汇票债务人承担付款责任的次序：承兑前：（1）出票人；（2）第一背书人；（3）第二背书人；……承兑后：（1）承兑人；（2）出票人；（3）第一背书人；（4）第二背书人；……2025/2/1823.种类：（1）普通承兑（GENERALACCEPTANCE）指付款人在作承兑时，没有加注任何条件或保留。

ACCEPTED28thApril,2006ForABankLtd.London

Signed2025/2/183承兑案例：Refertothefollowingbill,abankerdesignatedaspayerisBankofMelbourne,Melbourne.Dateofacceptanceis10April,200X.Pleasemakeacceptanceofsuchbillindicatingitsmaturity.2025/2/1842025/2/185ACCEPTED10APRIL200XPAYABLEATBankofMelbourne,Melbourne.FORABCIMPORTING.CO.Melbourne.SIGNED2025/2/18687（2）限制承兑（QUALIFIEDACCEPTANCE）付款人在承兑时，加注了一些限制性的条件以改变原来的票据文义。主要有：A.有条件承兑（CONDITIONALACCEPTANCE）即加注付款条件，如货物良好、提交某种单据等。我国票据法规定，有条件承兑视为拒绝承兑.ACCEPTED28thApril,2001payableondeliveryofalldocumentsForABankLtd.London

Signed2025/2/18788B.部分承兑（PARTIALACCEPTANCE）只对汇票金额的一部分承担付款责任

ACCEPTED28thMay,2001Payablefortheamountof$2000.00onlyForABCBankLtd,NewYork

Signed2025/2/18889C.限定地点承兑（LOCALACCEPTANCE）注明只能在某个特定地点承兑。ACCEPTED28thMay,2001PayableattheCitiBank,NewYorkandthereonlyForABCBankLtd,NewYork

Signed2025/2/18990D.延长时间承兑（QUALIFIEDACCEPTANCEASTOTIME）ACCEPTED28thMay,2001Payableat2monthsafterdateForABCBankLtd,NewYork

Signed2025/2/19091(五)付款(Payment)

持票人在规定的时间内向付款人作付款提示，付款人足额付款后，持票人在汇票上签收，并将汇票交给付款人。至此，汇票上的债权债务关系即告结束。汇票付款最终消灭汇票关系，汇票也因此而注销（discharge）2025/2/19192

理解什么是正当地付款(paymentinduecourse)？（1）付款人或承兑人支付（2）付款到期日那天或以后付款（3）要付款给持票人（4）善意的付款（不知道持票人的权利有何缺陷）正当付款后，汇票就被解除责任。国际汇票大多是收款人委托其开户行，开户行再通过付款人所在地的代理行代收票款。2025/2/19293

（六）退票(Dishonor)

又称拒付，包括拒绝付款（DISHONORBYNON-PAYMENT）和拒绝承兑（DIS-HONORBYACCEPTANCE）。其基本含义是指持票人在有效期内持有合格票据向付款人提示而不获结果（包括拒绝付款、拒绝承兑、汇票到期日前承兑人或付款人死亡或逃匿、承兑人或付款人被依法宣告破产或因违法被责令终止业务活动等均构成拒付事实）。2025/2/19394（七）退票通知目的：汇票的债务人及早知道拒付,以便做好准备。方法：依次通知：持票人在退票后一个营业日

内，将退票事实通知前手背书人，前手背书人于接到通知后一个营业日内再通知他的前手背书人。一并通知：持票人将退票事实通知全体前手。2025/2/1942025/2/19596（八）拒绝证书拒绝证书是由拒付地点的法定公证人（NotaryPublic）作出的证明拒付事实的文件。目的：使拒付这一事实产生法律效力。程序：公证人持汇票向受票人再作提示，若遭拒付，才可作出拒绝证书。作用：使持票人凭以向前手行使追索权。2025/2/19697（九）追索权(Recourse)追索权（RightofRecourse）是指汇票遭到拒付，持票人对其前有请求其偿还汇票金额及费用的权利。行使追索权的对象：背书人、出票人以及其他债务人。

行使追索权的三个条件是：1.必须在法定期限内提示2.必须在法定期限内通知3.外国汇票遭到退票，必须在法定期限内，由持票人请公证人作成拒绝证书。2025/2/19798（十）参加承兑

参加承兑（AcceptanceforHonor）是指汇票遭到拒绝承兑而退票时，某非汇票债务人在得到持票人同意的情况下，参加承兑已遭拒绝承兑的汇票（toacceptthebillsupraprotest）的一种附属票据行为。目的：避免追索权的行使当事人：参加承兑人、被参加承兑人2025/2/198作法：Acceptedforhonorof被参加承兑人的姓名

on参加承兑时间

signed参加承兑人的签名被参加承兑人（thepersonforwhosehonoracceptancehasbeengiven）是指其信誉由参加承兑人担保的任意债务人。2025/2/1992025/2/1100101（十一）参加付款在因拒绝付款而退票并已作成拒绝付款证书的情况下，非票据债务人可以参加支付汇票票款。参加付款者要出具书面声明，表示愿意参加付款，说明被参加付款人的名称，并由公证人证明后，即成为参加付款人（PayerforHonor）。参加付款后，参加付款人对于承兑人、被参加付款人及其前手取得持票人的权利，有向其请求偿还权。参加付款的金额应包括票面金额、利息和作成拒绝证书费用。由于汇票遭到拒绝付款以后再找参加付款人事实上不容易，故参加付款行为极少发生。2025/2/1101102（十二）保证或担保1．定义:银行或其他当事人为汇票或本票的付款提供担保，在票据背面或正面写上“Aval”字样并签字，承诺如果汇票受票人（或本票）制票人违约，担保人无条件地支付票款。现行做法是，持票人在票据到期日提示票据给担保银行，由担保银行直接承担付款责任，将票款付给持票人。2025/2/11022．特点：（1）保证不得附有条件，附有条件的保证条件无效，保证有效。（2）保证人必须由债务人以外的第三者担当。3.目的：增强汇票付款信誉，使汇票易于转让流通。2025/2/11031044．保证人责任：（1）保证人与被保证人同责。（2）保证人未在汇票上记载被保证人的，以汇票的主债务人为被保证人，即未承兑的汇票，出票人为主债务人；已承兑汇票，承兑人为被保证人。2025/2/11041055.记载事项：（1）保证字样；（2）被保证人名称（3）保证人名称地址；（4）保证人签章（5）保证日。AVAL(GUARANTEED)givenfor被保证人

signedby保证人签字及名称

datedon保证日期2025/2/1105106六、汇票的种类（一）按付款期限划分：即期汇票（SIGHTDRAFT）和远期汇票（TIME/USANCEDRAFT）（二）按汇票上主债务人分：银行汇票（BANKERSDRAFT）、商业汇票（COMMERCIALDRAFT）（三）按流通中是否附有物权凭证单据划分：光票（CLEANDRAFT）和跟单汇票（DOCUMENTARYDRAFT）（四）按当事人居住地不同划分：国际汇票、国内汇票2025/2/1106七、汇票的贴现持票人将已承兑但尚未到期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为票据买卖业务，资金融通业务贴现息计算:贴现息=票面金额*［贴现天数/360(365)］*贴现率英镑：365美元：3602025/2/1107第二章国际结算票据2009案例：2025/2/1108第二章国际结算票据SmithSmith（收款人）（出票人）

JackBrown（付款人）（承兑人）

A银行背书承兑出票提示贴现2025/2/1109第二章国际结算票据

NO.1

February,20,2009ExchangeforUSD100，000.00At90daysafterdateofthisfirstofexchange(secondofexchangebeingunpaid),Paytotheorderofsmith.thesumofOneHundredThousandonly.

TOBrown

Smith2025/2/1110第二章国际结算票据到期日计算（算尾不算头）2.21—90———

5.21贴现天数3.11－5.21：72天贴现息=票面金额*［贴现天数/360］*贴现率=100000*72/360*10%=2000实得金额＝票面金额－贴现息＝100000－2000

＝980002025/2/1111第二章国际结算票据112第三节本票（PromissoryNote）一、本票定义Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanother,signedbythemaker,engagingtopay,ondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneyto,ortotheorderof,aspecifiedperson,ortobearer.本票是一人制作给另一人的无条件书面承诺，本票由制票人签发，保证见票时或者在将来的固定时间或可以确定的时间，将确定数额的钱款支付给某人或其指定的人或持票人。112定义要点：1、无条件承诺

2、制票人就是付款人

3、付款期限

4、一定金额113二、必要项目根据《日内瓦统一票据法》的规定，本票必须具备以下几项内容：（1）写明“本票”字样；（2）无条件支付承诺；（3）收款人或其指定人；（4）制票人签字；（5）出票日期和地点；（6）付款期限；（7）一定金额；（8）付款地点。114115

本票式样PROMISSORYNOTEFORUSD10,000.00JULY13,2006ATNEWYORKTHIRTYDAYSAFTERSHIPMENTDATE(SHIPMENTDATE:JUL10,2006)WEPROMISETOPAYBCO.ORORDERTHESUMOFUSDTENTHOUSANDONLYFORVALUERECEIVED.

FORACOMPANY,NEWYORK(SIGNED)115Back116117118三、本票、汇票比较（一）相同点（二）不同点1、基本当事人2、付款方式3、包含的交易数4、票据行为5、退票6、主债务人7、允许己收汇票，但不允许己收本票118总结汇票与本票的区别？1、基本当事人不同2、付款方式不同3、包含的交易数不同4、本票不允许出票人与收款人做成相同一个当事人，汇票允许出票人与收款人做成相同一个当事人。5、承兑等项不同本票不须：(1)提示要求承兑(2)承兑(3)参加承兑(4)发出一套汇票以上四条均有6、主债务人不同7、国际本票遭到退票，不须做成拒绝证书。汇票则要求。2025/2/1119第二章国际结算票据120四、本票的用途本票通常可以在以下交易和经济活动中使用：远期付款的商品贸易，或是结合买方信贷的资本货物交易；金钱借贷的凭证；对外筹集资金；银行办理汇款业务，或向大额提款客户开出本票以代替现钞。120票据案例分析：1995年12月24日，合作公司与香港商人陈某约定：合作公司用400万人民币从陈某手中购买香港某银行开出的本票两张，金额分别为260万和240万港元。陈某在上述两张本票的收款人空白栏内填入合作公司后，合作公司当日即持票到某工商银行办理兑付。因该工行与香港某银行无直接业务关系，便建议合作公司到某中国银行办理兑付。同月25日，某工商银行与合作公司一起到某中国银行办理兑付业务。某中国银行(是香港某银行的代理行)审查后，认为该两张本票票面要件相符，密押相符，便在本票上盖了“印押相符”章，合作公司与某工商银行分别在两张本票后背书签章。某中国银行即将500万元港币划入某工商银行账内，某工商银行又将此款划入合作公司账户。2025/2/1121第二章国际结算票据.合作公司见款已入账，在认为没有问题的情况下将400万元人民币划到陈某指定的账户上。某中国银行工作人员在划出500万元港币后，便把两张本票留作存根归档，至1996年8月22日，有关人员在检查中发现后，方从档案中取出这两张本票，并向香港某银行提示付款。同月30日，中行接到香港某银行的退票通知书，称此两张本票系伪造，拒绝付款。中国银行即日向某工商银行退回本票并说明理由，要求其将500万元港币归还。工行接票后当日即函复中行请求控制合作公司在中行的港币账户。此时陈某已不知去向。中行以工行与合作公司为共同被告提起诉讼。2025/2/1122第二章国际结算票据.香港某银行合作公司某工行某中行陈某被伪造未签章背书背书未提示Questions:本案法律适用本案本票效力认定陈某、香港银行之责任工商银行、合作公司之责任中行能否请求合作公司及工行承担票据责任本案责任之分担2025/2/1123第二章国际结算票据

1.本案法律适用。本案本票的初手倒卖、两次背书转让均发生在大陆境内，持票人、背书人为中国的银行或公司，而本票所记载的出票人和付款债务人为香港某银行，具有涉外因素。根据《票据法》第98条、99条和101条以及《民事诉讼法》的有关规定，本案中有关本票的出票、付款提示期限应适用香港的法律，而有关本票的背书及非票据法上的关系，则应当适用我国大陆法律。

2025/2/1124第二章国际结算票据2.本案本票效力认定。票据是要式证券，它必须具备票据法规定的形式。票据形式是否符合票据法的要求，是认定票据有效与否的唯一标准。无效票据产生的原因是票据上的记载事项违反票据法的规定，它具体体现为两种情况：一是票据上的记载事项不齐全，从而引起票据无效；二是虽然票据上的记载事项齐全，但其记载不符合票据法的规定，从而引起票据无效。反之，只要票据在形式上符合票据法的要求，票据即生效力，至于出票人有无票据能力、意思表示是否真实、鉴章是否真实等均不能引起票据的无效。

2025/2/1125第二章国际结算票据

本案中的两张本票并不欠缺法定应记载的事项，从形式上说，符合票据法要求，应认定为是有效的。不能因为该本票实际上并不是由香港某银行作出的而否定其效力。这是因为，其后的票据受让人不可能从票据的形式及文义来判断出票行为的实质情况，为保护善意票据受让人的利益，维护票据的流通性，此时应适用票据行为独立性原则，即出票行为因欠缺实质要件而无效的，并不导致票据无效，也不影响其他票据行为的效力。

2025/2/1126第二章国际结算票据

4.某工商银行、合作公司是否承担票据责任？合作公司、某工商银行是本案本票的背书人，根据票据行为独立性的原则以及《票据法》第14条第2款的规定：“票据上有伪造、变造的鉴章的，不影响票据上其他真实鉴章的效力”，合作公司和某工商银行就应对票据上所记载事项承担票据上的责任，根据《票据法》第37条、第70条和71条的规定，某工商银行和合作公司以背书转让本票后，即承担保证其后手所持本票付款的责任，在本票得不到付款时，应当向持票人清偿下列金额自提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息；取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。可见，票据上的背书人具有担保票据付款人付款的责任。

2025/2/1127第二章国际结算票据

5.某中国银行能否请求合作公司和某工商银行承担票据责任？依据票据法原理，当持票人向第一债务人提示请求付款遭拒绝后，可向票据上的背书人及其他债务人行使追索权，但持票人追索权的行使有时间上的限制，即当持票人不在有效的付款提示期内行使权利，便会丧失对其前手的追索权。我国《票据法》第80条规定：“本票的持票人未按照规定期限提示见票的，丧失对出票人以外的前手的追索权。”第79条规定：“本票自出票日起，付款期限最长不得超过2个月。”由于本案本票付款提示期适用香港法律，所以其中国银行能否对合作公司和某工商银行行使追索权，应依香港票据法律来认定。

2025/2/1128第二章国际结算票据

《香港票据条例》第92条规定：“凡已背书即期本票须于背书后合理时间内，作出付款提示，如不作上述提示，则背书人责任即告解除。”这个合理时间一般可由本票的性质、交易惯例及客观情况而定，但不可能太长。本案某中国银行作为持票人，由于其工作人员失误致使两张本票长期作为存根归档，从1995年12月至1996年8月这漫长的八个月期间显然不能认定为“合理时间”。某中国银行超过了有效付款提示期限，也当然丧失了对其前手某工商银行和合作公司的追索权，据此，某中国银行不能要求某工商银行和合作公司再承担票据上的责任。

2025/2/1129第二章国际结算票据

6.本案责任应如何分担？尽管本案某中国银行丧失了票据权利，但并不影响其行使其他民事权利，其仍有权要求有过错的当事人承担民事赔偿责任，因此本案实为与票据有关的非票据诉讼案件，确定当事人的民事责任是解决本案实体的关键。某中国银行未进行严格而慎重审查，使合作公司确信本票没有问题，从而陈某得以提走400万元人民币，因此，某中国银行对此案的发生负有重大过错，对本案的损失承担主要责任。合作公司以不正当方式购买本票，非法买卖外汇，其违法过错行为是本案发生的初始原因，也应承担相应责任。某工商银行尽管已免除了票据上的被追索义务，但由于背书所具有的担保性质，其应对合作公司的债务承担连带赔偿责任。

2025/2/1130第二章国际结算票据案例骗取银行承兑汇票案例

某年10月，H省服装出口A公司与埃及B公司签订一份合同，金额约150万美元，采用即期信用证结算。但是，信用证规定A公司必须出具一份经中国第一流银行承兑的汇票，且规定汇票的收款人是B公司，汇票金额为信用证金额的10%，付款期限为三个月，以此作为质量保证金，信用证才开始生效。通知行通知信用证时，对该风险条款做了标注。由于该笔业务利润比较丰厚，并考虑到汇票付款时间晚于信用证收汇时间，A公司以从国外采购原材料为由向国内C银行提出了“承兑”要求。银行为避免风险，特与该公司办理了预贷款手续。银行承兑汇票办妥后，A公司寄给了B公司。一个月后，公司生产的第一批货物装运后，及时向银行办理了交单。10天后，议付行收到了开证行的拒付通知，称信用证未生效，开证行可以不付款。

2025/2/1131第二章国际结算票据

A公司回过神后，立即联系埃及B公司，但是联系不上。向中国驻埃及总领馆寻求帮助，得到的答复是该公司已宣告破产。2个月后，我国C银行收到了埃及D银行转来的银行承兑汇票，要求C银行付款。C银行为了保护自己的信用，只得付款，该损失最终由A公司承担。后经银行查询，该进口商与开证行进行勾结，其目的是利用银行承兑汇票向其他银行贴现转卖，从中得利。而出口商应疏于业务管理和缺乏业务知识，没有对信用证条款的内容反复核查，从而导致