资金管理与预算执行制度

资金管理与预算执行制度第一章总则第一条目的与依据为提高企业资金管理效率，确保资金安全、合理运用、预算的执行，订立本资金管理与预算执行制度。本制度依据相关法律法规、国家财政部门文件规定、企业发展需要等进行订立，适用于企业内部全部部门和人员。第二条定义资金：指企业所拥有的现金资产或流动资金，包含公司银行账户中的资金、应收款项、应付款项等。预算：指企业订立的肯定时期（通常为一年）内的资金支出计划，包含运营费用、投资支出、债务归还等。预算执行：指企业依据预算执行计划，并进行预算掌控、核对、汇报和评估的过程。第三条基本原则资金管理必需遵从安全、合规、高效、透亮的原则，确保资金的安全性和合理性。预算执行必需严格依照预算编制、掌控、核对、汇报和评估的要求进行，确保预算的科学性和有效性。第二章资金管理第四条资金运营资金的收付必需通过公司银行账户进行，严禁私自挪用公司及他人的资金。资金的运营需进行合理的资金猜测、计划，确保资金的充分性和流动性。资金存储需采取安全可靠的方式，严禁私藏、私借、私设隐秘账户等行为。第五条资金流转全部资金流转必需依照合同、收款凭证或财务报销票据等正规流程进行，确保资金流向清楚可查。资金流转需进行严格的核对和审批，确保资金流动的真实性和合规性。资金流转过程中，各部门应及时进行汇报和记录，确保信息及时、准确传递。第六条资金监管设立特地的财务部门负责资金监管工作，配备专业人员进行日常监管和审核。对资金监管人员进行严格管理，定期进行资金管理培训，提高其业务水平和工作本领。建立完善的内部掌控制度，规范资金监管流程，及时发现和矫正存在的问题。定期进行资金盘点和财务审计，确保资金的准确性和合规性。第三章预算执行第七条预算编制各部门依照企业发展规划和业务需求，订立年度预算，并分解到各个具体项目和责任人。预算编制需进行合理的科学分析和评估，确保预算的合理性和可行性。预算编制要重视资金调配的公平性和科学性，合理布置各项支出。第八条预算掌控预算执行过程中，各部门应严格依照预算执行计划进行资金支出，不得超支。预算掌控要重视本钱效益和质量安全，严禁挥霍和资源滥用。预算掌控要进行实时监控和分析，及时调整预算执行计划，确保预算的有效执行。第九条预算核对预算核对要在每个财务期末进行，确保预算执行的准确性和合规性。预算核对要与实际支出进行对比和核对，及时发现偏差并进行分析和调整。预算核对结果要进行记录和汇总，并及时向上级汇报和解释。第十条预算汇报和评估每季度结束后，各部门需对完成的预算进行汇报和评估，总结经验教训，并提出调整看法。预算汇报和评估要向上级报告，及时汇总和整理预算执行情况，并作为管理决策的依据。预算执行情况需定期公开和透亮，接受内外部的监督和审查。第四章附则第十一条违规责任对于违反本制度的行为，财务部门有权依法进行调查和处理，追究相关人员责任。财务部门有权对资金管理和预算执行过程进行全面检查和审计，发现问题及时报告上级并矫正。第十二条制度更新本制度的修改和增补由财务部门负责，需经公司领导审核和批准后生效。公司领导需定期检查和评估本制度的执行情况，并做出必需的调整和优化。第十三条附加规定除本制度外，公司还应依据实际情况订立其他相关的规章制度，