练习企业会计电算化应用案例

武汉市财政学校

《电算会计模拟》补考试卷（上机）

班级：姓名：机号：分数:

一、建帐

♦账套信息：

账套号：006：账套名称：武汉市机械制造股份公司；

账套路径：默认；启用会计期：2004年1月。

♦单位信息：

公司名称：武汉市机械制造股份公司；单位简称：机造；

（其他信息从略）

♦核算信息：

记账本位币:人民币（RMB）：

企业类型：工业；

行业性质：股份制；

账套主管：DEMO：

按行业性质预置会计科目；

♦基础信息：

客户、供应商不需要分类：无外币核算业务。

♦编码级次方案：

会计科目编码级次：42222。

其他取默认值

♦数据精度定义：

存货数量、存货单价、开票单价、件数、换算率等小数位为均2。

二、财务分工（财务人员及其权限）

1、操作人员

编号姓名口令

01赵林1

02生辰2

03自己3

04李清4

2、权限：

帐套主管-赵林

（I）拥有账套的全部系统管理权；

（2）负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；

（3）负责会计软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；

（4）负责财务分析。

张会计一张辰

（1）拥有总帐（GL）模块全部权限

（2）负责审核凭证、记账、对账和结账工作

会计-自己

（1）负责总帐模块填制凭证（GL0201）、凭证整理（GL0202）:

（2）负责总帐模块自动转账定义（GL1501）,执行自动转账（GL1502）.期间损益结转定义

（GL1509）.执行期间损益结转（GL1510）,,

出纳-李清

（1）负责现金、银行账管理工作

（2）具有出纳签字权（GL0203）.日记账查询及账簿打印\日报表查询（GL0312、GL0313、

GL0314）、现金、银行日记账查询'账簿打印、资金日报表查询、支票登记（GL0401-

GL0406）以及与银行对账（GL040701-GL040706）有关的操作权限。

三、总账初始设置

1、修改或增加会计科目

级次科•目编码科目名称计量单位账页格式余额方向期初余额辅助核算

101001现金金额式借2,000日记帐

101002银行存款金额式借300,000,000日记帐银行帐

11131应收账款金额式借0

1*113101邯郸钢窗厂金额式借-1,000

1*113102洪福公司金额式借1,09（）

11211原材料金额式借18,000

2*121101铸铁件吨数量金额式借6,000（2吨）

2*121102生铁件吨数量金额式借12,000（4吨）

11241库存商品金额式借

2*124101A产品台数量金额式借

2*124102B产品台数量金额式借

11501固定资产金额式借1,398,009

11502累计折旧金额式贷400,000

12171应交税金金额式贷

2*217106应交增值税金额式贷

3*21710601进项税额金额式贷

3*21710602俏项税额金额式贷

3*21710603已交税金金额式贷

13101股本金额式贷301,018,000

13131本年利润金额式贷

注：*表示需新增的明细科目。表示需修改的科R

其他已有科目不改

2、指定(出纳参与管理的)科目：(会计科目一编辑)

现金总帐1001银行存款总帐1002

3、录入期初余额并试算平衡：

资料见二

4、设置凭证类别：

记帐凭证

5、结算方式：

结算方式

结算方式编码结算方式名称票据管理

1支票否

101现金支票是

102转账支票是

2银行汇票否

9其他否

三、日常处理

1、填制凭证：

1)1月7日，厂办公室支付空调维修保养费4800元，转账支票号(NO.ZZ197)

借：管理费用(5503)4800.00

贷：银行存款(1002)4800.00

2)1月14日，出纳员李清从银行提取现金10000元。现金支票号(XJ2001)

借：现金(1001)10000.00

贷：银行存款(1002)10000.00

3)1月15日，采用转帐支票(NO.ZZ198)从武汉铸造厂购进铸铁件1()吨，单价300()元。增值不兑税率

17%o专用发票(NO.7533000),＞材料已验收入库。(按实际成本核算)

借：原材料-铸铁件(121101)30000.00

应交税金-应交增值税(进项税额)(21710601)5100.00

贷：银行存款(1002)35100.00

4)1月16日，根据供货合同，企业向邯郸钢窗厂发出A产品2台，每台28000元。全部货税款已办理

银行汇票进账手续。增值税税率17乐发票号码(N0.WH40207)o

借：银行存款(1002)65520.00

贷：主营业务收入(5101)56000.00

应交税金-应交增值税(销项税额)(21710602)9520.00

5)18日，洪福公司购B产品3台，每台3()000元。款项尚未收到。增值税税率17%,发票号码

(NO.BJ70207)。

借：应收账款-洪福公司(113102)105300.00

贷：主营业务收入(5101)90000.00

应交税金-应交增值税(销项税额)(21710602)15300.00

2、审核凭证：

更换操作员为张辰

3、记账

操作员为张辰

4、账薄的查询：

操作员为张辰

要求:查询总账、余额表、明细账并将查询结果填写在如下表格中

总账：

会计科目借方发生额贷方发生额余额

主营业务收入当前合计

应收账款当前合计

余额表:

期末借方余额期末贷方余额

资产小计

负债小计

所有者权益小计

明细账：借方发生额贷方发生额余额

原材料-铸铁件

管理费用四、月末处理

1、转账定义：(操作员：自己)

凭证类别：记账凭证本年利润科目：3131

2、转账生成：(操作员：自己)

开始月份：2004.01结束月份：2004.01类型：收入'支出

(凭证生成后，选择保存，则该张凭证存放在未记账凭证库中)

3、审核生成凭证并记帐：(操作员：张辰)

4、对账：选择月份01月，对账

5、结帐：选择月份01月，结账

五、会计报表

1、启动UF0表：

编制货币资金存量表：

2、完成如下格式设计

ABCD

1货币资金存量表

2单位名称：XXXXXXXXXXXXXX

3XXXX年XX月单位：元

4项目年初数月末数增长率

5现金

6银行存款

7合计

8

9制表人：

3、设置B5：D7区域9个单元的取数计算公式，

年初数：

月末数：

增长率：

合计•

;、血据生成：切换到“数据”状态

生成2004年01月31日的报表数据

5、文件保存：

选择：“文件”一“另存为”：

保存报表到自己的目录，文件名为：货币资金存量表.rep

《电算会计模拟》补考试卷答案（上机）

操作步骤：

一、建帐

操作：

（1）进入“系统服务”-“系统管理”：以［Admin］系统管理员的身份登录，密码：无

（2）选择“账套”>“新建”，录入账套信息。

二、总帐系统启用：

操作：

（1）进入“财务系统”一“总账”：

操作日期：2004.01.31操作员：赵林口令：1

要求：应收帐款、应付帐款在总帐系统核算。其他项目选默认值。

三、日常账务处理：

1、填制凭证：

操作：

（D更换操作员：在总账模块中：选择“文件”-“重新注册”

操作日期：2004.01.31用户名：自己口令：3

（2）选择：“制单”T“填制凭证”

2、审核凭证：更换操作员为张辰

操作：“制单”T“审核凭证”

3、记账：

操作：“制单”T“记账”

四、期末处理