财务管理制度

财务管理制度

则总

、为了规范“酒店”日常财务行为,

加强财务管理，特制定本制1

度。

0大酒店本制度适用于2

、酒店的财务行为，应遵守国家的

法律法规和本制度，并接受董3

事会的检查和监督。

、酒店应当建立健全财务核算体

系，完善内部经济责任制，提高4

经济效益，做好财务管理基础工

作。

、酒店财务部门应当履行财务管理

的职责，编制财务支配，厉行5

节约，合理运用资金，合理安排收

入，刚好完成须要上交的税收及

管理费用。

、酒店财务部由财务总监、会计、

出纳组成。在没有专职财务总6

监之前，财务总监职责由会计兼任

担当。

财务工作岗位职责

财务部门行政上归属酒店执行董事

领导。

财务总监岗位职责

、严格按《财务管理制度》和《会计制度》

要求组织和实施日常1

会计核算和财务管理，主动参与酒店经营

管理工作。

、编制和执行财务预算、收支、信贷支配，

拟定资金筹措和运用2

方案，开拓财源，有效地运用资金。

利用财务会计资料进行经济活动分析，、建

立健全经济核算制度，3

督促本酒店有关部门降低消耗，节约费

用，提高经济效益。

、加强酒店财物管理，定期和不定期组织对

本店的实物及货币资4

金进行盘点清查，保证账实相符。

、坚持原则，刚好处理睬计，出纳反馈的问

题。对于员工辞职或5

调动，必需参与监交。

、有权对酒店全部人员违反财经制度的行为

进行制止；有权对给6

酒店造成损失人员应担当的经济责任提出

处理看法。

、每月至少帮助总经理召开一次经营状况分

析会，有义务向总经7

财务分析，做到数据真实、计算精确、内容

完整、账表相符、说明

清晰、分析得当、口径一样。

、按规定整理、装订、妥当保管会计资料，

负责对财会资料和文5

.件进行归档管理，不得外借和泄露酒店商

业隐私

、对有关机构及财政、税务、银行须要了解

本酒店经营活动，检6

会同财务总监一起接待应刚好告知酒店执行

董事，查财务工作的，

工作，不得私自将财务信息供应，更不能

将财务资料提出财务室。

、妥当保管和按规定运用酒店法人专用

章。7

出纳员岗位职责

、仔细执行现金管理制度，按规定办理现金

收付和保管库存现1

金。

）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存

入开户银行，不得1（

坐支现金。

）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做

到日清月结，账实2（

相符。若发觉现金长余或短缺，应马上查找

缘由，刚好告知财务总

监进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补

以前的短款。

）负责督促本店人员的费用报销和借款归

还，以完结财务还款3（

手续。

）负责对吧台备用金进行盘点检查。4（

）接受财务总监定期及不定期现金盘点检

查，并填制现金盘点5（

表0

时前上报财务总12）编制现金及银行存款

日报表，于次日上午6（

监审核确认。

、按规定精确、刚好地办理银行结算业务。

2

、登记现金日记账和银行存款日记账。3

）设置现金日记账和银行存款日记账，依据

审核无误的收付款1（

凭证，逐笔逐日刚好进行登记；账目必需

日清月结，账实相符。

.）月终与会计现金总账和银行存款总账核

对，做到账账相符2（

并必需经过财务会计审核，）每月刚好与银

行对账单相互核对，3（

双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有

差异应刚好查明缘由，

应编制银行存属于未达账项造成的，属于记

账差错的应刚好更正；

款余额调整表进行调整。

、保管有关印章、空白支票；妥当保管现金

及转账支票，并按银4

《支运用时应填制不得签发空白及远期支

票；行规定正确填写支票，

,接受财务会计月终对空白支票的盘点检

查。票领用存登记表》

）妥当保管发票，设置发票领用登记薄，登

记吧台所领用发票1（

数，由领用人（收银员）签字。

）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财

务会计对发票盘点2（

检查。

）对于收银员计算错误、发票运用不规范和

虚报发票运用数等3（

违纪行为，应刚好向财务总监报告。

0必需妥当保管银行印鉴，严格依据规定

用途运用。4

、接受财务总监及总经理的业务质询、检

查、考评等。5

、按时完成财务总监交办的其它事宜。6

库管员岗位职责

、在财务总监指导下由库管员负责酒楼物资

的验收、入库、发放、1

保管、盘点，做到手续清晰、数字精确、保

管得当，开单快速、不

出差错。

、仔细登记商品（材料）数量金额明细表，

每月结帐应与盘点数2

相核对，发觉差异，应查找缘由，刚好处

理。

、严格按《库管制度》进行库房管理工

作。3

:禁止无关人员入库；禁止为个人存放物

品；”四个禁止“）坚持1（

禁止在库房饮酒、吃零食；禁止危急物品

与其他物品混贮。

工作。”六防“）做好防火、防盗、防腐、

防潮、防毒、防虫等2(

)科学储存保管、限制库存业务；合理制定

库存物资补充支配，3(

,限制最高库存量和最低库存量；随时驾驭

并填制《物资申购单》

库存状况，刚好供应库房物资进、销、存的

数据，充分发挥库房蓄

水池作用。

o)按时向财务室上报《存货进销存明细

表》4(

、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索

物或接受其宴请消遣等4

、做好出入库物资管理工作，开源节流，

完善财务手续。5

「完成财务总监临时交办的其他事宜。6

收银员岗位职责

、收银员业务上属于财务部指导，行政上

属于前厅领导。1

、依据前厅人员填写的点菜单、加菜单、酒

水单上记载的菜品、2

洒水、香烟等名称、数量、精确输入电

脑，刚好核对。

、对结账单记载的金额要精确、刚好、快速

收款，打印发票，并3

加盖印章。

、每日依据汇总金额填写交款单，与点菜

单、结账单一起于次日4

交财务室审核。

、无权私自改单，交款单结帐必需连续编

号，报废结算单经相关5

无权单联让相关人员签字人员签字确认后也

一并交财务总监审核；

改单，只能双联签字改单。

、对营业额的精确性、平安性负责。妥当保

管营业尾款，拒收假6

币，否则发生短缺责任自负。

、保守经营隐私，不得随意透露酒楼经营隐

私，不得随意给顾客7

多开发票。即使顾客要求多开，也要按酒店

规定，告知财务总监，

收取税金。

、遵守前厅相关制度，刚好发觉收集、反馈

客人看法。8

、保持吧台及工作区域卫生干净、整齐，

与前厅要求一样。9

、刚好完成领导支配的其它临时任务。10

记单员岗位职责

、依据记单操作程序填制结算单，菜品、数

量、金额应真实精确，1

金额大小写一样，若有差错责任自负。

、结算单必需整联复写，不得单联填制。2

、每日将结算单、点菜单于次日上午汇总

后一起上交财务室。3

（免由相关领导按执行权限范围签字免单需

由经办人签署缘由，、4

o打折同样由有关领导按权限范围签字，详

细参照酒单不得打折）

记单员应按规定见既定领导签字后再进行免

店有关管理制度执行；

单或打折处理。

元予以惩罚。500—200、妥当保管好结算单

据，遗失按每张5

、不得以权谋私，伙同他人做出损害酒店利

益的事情，一经发觉，6

赐予重罚，对情节严峻、性质恶劣者赐予

除名处理。

章，不得由他人代盖，”确认“、必需亲自由

点菜单配菜联上加盖7

同时核对点菜单配菜联与记账联各项目是

否一样。

、接受财务总监的业务指导、检查、考

评。8

报销制度

”货款结算凭据“或”费用报销单“、报销人员

将有关发票粘贴附在1

应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，

（如车票）小张票据后，

大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形

针别好为宜。

货物结"或''费用报销单“、依据原始单据分

类按规定照实正确填写2

,由部门负责人审查并签署看法后交财务总

监审核其附件”算凭据

及内容的完整性、票据的合法性、填写的规

范性等，再交执行董事

同意报销（支付）多少“、”同意报销（支

付）“并签署报销看法：

字样。执行董事签字时，不得只签姓”不同

意报销（支付）“、”元

名，不签看法。

、财务总监有权对违规超支费用和不真实

的票据不予报销。3

4支付货”货款结算凭据“或“费用报销单“、出

纳凭上述签字齐备的

币资金。

、报销程序。5

部门负责人签字”——货款结算凭据“或”费

用报销单”经办人填写

——出纳复核报销。——执行董事签字——

财务总监签字

元；同类商1000元；常务副总经理2000费

用报销权限：总经理

,遇特别状况，需提出申请，由执行50%品

报销累计全月不得超过

董事审核、批复，方可办理。

费用报销：

、差旅费1

)外出办事人员报销差旅费时，在报销单据

上应附有“出1(

差批准务”，否则不予报销。

）报销差旅费时，出差人员应仔细填写报销

单，写明出差路2（

线，注明各路段开支的费用，便于执行董事

和财务总监审核。报销

财会总监应要求重新填写，否则拒收报销费

单填写不合乎要求者，

用。

）出差路途须要合理，绕道交通费不予报

销。必需绕道的，3（

要经过执行董事同意后，方能报销。

）出差人员需乘坐公共汽车的，以中巴交通

费为标准。如4（

确需乘坐“的士”的，需执行董事批准后，

方能报销。

）出外办事人员不能刚好回店就餐的，应说

明缘由，由执5（

可凭发票，每人每餐报销不行超过行董事签

字，元的误餐补助。10

出差职工一般不得报销款待费。

）报销罚款时，要分清责任，是酒店应当负

责报销全部或6（

是部分罚款。

）报销时间。出差人员在出差回后的其次

天，向财务部门7（

报销有关费用。无故推迟时间的，财务部

门可以不受理。

）报销手续。出差人员填写报销单后，交

财务总监审核，8（

经执行董事签名或盖章后，将报销单据交

给出纳，由出纳付款。

、办公费2

办公用品由酒店统一购买，员工依据生产、

办公须要，向（D.

保管人员领用。保管人员实行办公用品领

用登记簿，进行登记。

（2）酒店员工一般不得报销办公费用。

购买前，应刚好购买办公用品。保管人员为

保证工作须要，（3）

经财务总监审核，由权限内领导审批后购预

先编制购物申请清单，

买。办公用品购回以后，由出纳人员监督验

收入库，由保管员、出

纳员在送货单上签名，便以与销货方结算

货款时核对。

月结支付费用时，要取得税务部门的正式

发票。（4）

、材料及修理费用3

）仓库保管员必需健全物资进出库手续。客

房部，餐饮部1（

修理须要的材料、物资凭领料单出库，购进

的材料、物资，运用物

资验收单验收入库。

）购进的不须要入库的修理物资，也要通过

验收，在入库2（

单上注明“未入库运用”。

）所购物资，假如是月结付款的，应在送货

单上附上验收3（

入库单，以便结账核对。

）分次报销费用的，应将购货发票连同入库

单一并报送财4（

务部门报账，无验收入库单的不予报销。

）修理部人员，在购买修理物资前，应编制

购物申请单，5（

经财务总监审核，由权限内领导审批后方

可购头。

）须要外修的机器及另部件，经批准后送外

修理，修理完6（

回收交付运用时，需经运用部门负责人验

收。报销费用时，附上验

收单，方能报销。

）因支付的材料，物资及修理费用数额较

大，应取得合法7（

凭证。

、伙食费4

元以内的结算报销伙食5因现有生活水平，

每人每天限制在1.

费。

食堂物资选购由选购部负责，由财务总监

监督验收，并在发2.

票上共同签名，执行董事签字后据以报

销。

在保证不降低现有的生活水平上，每季度

（或半年）依据市3.

场物价水平，作适当调整。

逐步改善和提高员工的生活水平。在酒店经

济效益不断提高4.

的前提下，对员工的伙食费也将逐步有所

改善、提高。

选购及供货管理制度

一、选购程序

、各部门须要零星物品购置时，应由该部

门总监填写申购单1

选购实施购买。1权限内领导审批T部门

经理签字一库管签字一

、选购人员购货时，须对多家（三家以

±）进行价格、质量比较；2

供货商定向送货的不得高于既定价格标

准。

二、选购方式的确定

、对于用量大、消耗快、周转常见的原材

料，应当选择供货商送1

货的方式。

、对于运用频率低，不简单集中选购的

零星物品及餐中断档急需2

物品可由选购人员选购。

选购原则。”定点、定价、定时“、选购

方式上采纳3

、对于一些特别的原材料可由外地发货，

按支配定期申购。4

三、供货商进场程序

1、供货商的找寻原则上由选购经理负

责，行政总监、财务总监协

助；

、供货商进场首先与行政总监接洽，在行政

总监、财务总监的协2

,谈妥相关合同细微环节（以酒楼合同范本

助下（财务总监全程参与）

,经执行董事审查批准后，由总经理出面代

表酒为标准合同格式）

楼与供货商签定合作协议。

、行政总监以书面形式通知财务总监、库管

及相关运用部门负责3

人，并将已签定的合同（协议）送交财务部

一份备档，另一份留存

备查。

四、供货商惩罚程序

、凡供货商违反相关合作条款（送货不刚

好、原材料质量有问题、1

,由总经理、财务总监、库管告知拒绝送

货、协作工作不到位的）

行政办。

、行政办了解事情原委后，由行政总监作

出惩罚确定，开出罚单；2

、行政办所开罚单交执行董事审批；3

、行政办将对供货商的罚单交财务部执行，

财务部在结算供货商4

款项时按罚单标准予以扣除。

五、供货定价制度

(-)原材料市场价格调查

、酒店每月组织供货市场调查不得少于两

次，且应填写市场价格1

各参与人员在市场调查表上签写明市场调查

时间及地点，调查表，

字。财务部负责调价、记录、打印工作并

负责调价表保管。

、市场调查由执行董事、总经理、行政总

监、财务总监组成，具2

体由财务总监召集。

、市场调查时间定于每月3日，如恰逢周

末，应作适当顺延。日、

(-)定价程序

、每次市场价格调查后，应刚好制定当期的

供货商品执行价格，1

先由总经理、行政总监、财务总监、选购

经理初定，再交执行董事

审定后，由行政总监将执行价格以书面形

式交财务部执行。

、原材料选购定价标准2

o处在批发价和零售价之间（即高于批发

价低于零售价）

、价格调整：3

首先由供货因市场改变状况特别，供货商提

出价格调整要求，

行政总监了解相关市场状况后与总经理，财

务总监碰商报行政办，

头商议定出调价草案，再报执行董事审

批。

（三）供货商的更换与续用

且经沟通后在合作过程中如发觉供货商有不

履行合同的行为，

无效，由总经理、行政总监、财务总监组成

审查小组，集体探讨决

定是否更换、续用，然后报执行董事最终

裁夺。

六、货款的支付

若因特别状况必需经过选购时，、货款的

支付应尽量不通过选购，1

借款后应在并由执行董事批准后方可借款，

须由选购填写借款单，

日内报销冲帐；3

、供货商的货款支付，由财务总监向执行董

事报付款支配，经执2

行董事签字批准，方可付款；

借款制度

规范为了加速酒店流淌资金周转，保证日常

经营的正常开支，

借款程序，特制定本制度。

、选购员和吧台收银员实行定额备用金

制度，选购员备用金定额1

元。1800元，吧台收银员备用金定额为

1000为

、借款实行定额限制，前账不清、后账不

借的原则。2

、选购人员应依据批准后的申购单选购

货物，当货物金额超出其3

定额备用金时，应正确填写借款单，经财务

总监审定、执行董事签

字批准后在出纳处借支。

、其他人员因公借款时，应填写借款单，经

部门总监签字，财务4

总监审核，执行董事签字批准。

、因公办事或出差人员凡在财务室有借款

的，不得逾期报账或公5

三天后财务室将督促报销，事完三天内应清

算自已的账务，款私用，

否则财务室有权在发工资时抵扣借款。

、酒店原则上不办理员工私人借款，特别状

况可在员工月工资标6

准内办理，但应限制人数、时间，且部门负

责人负连带责任；员工

日内归还。30私人借款应在

、借款程序。7

山纳处领款—执行董事批准——财务总

监审核—填写借款单

支票、发票、印鉴、会计档案管理

制度

支票管理一、

、酒店必需在当地信誉较好的银行开立账

户，办理存款、取款、1

转账业务。

、为保证资金的平安，不得在同一银行开立

几个账户，同一酒店2

在同一银行所开立的两个账户之间不得转

账结算。

、不得出租、出借或转让银行账户给其他

单位和个人运用。3

空白支“。支票运用时须填写、支票由出纳

员保管（放入保险柜）4

,填写收款人、日期、用途、金额、支票号

码，”票签发领用登记薄

经批准后加盖印章，领用人签字备查。

戳记，与存根一起装订''作废"、对于填写错

误的支票，必需加盖5

在当月的凭证内，并在银行存款日记帐中

作相应登记。

、不得签发空白支票和远期支票。6

二、发票管理

建立发票领用登记表，领用发票时须由领用

人签字。1.

出纳员应随时驾驭发票购、用、存状况，避

开发票短缺影响正常2.

营业。

三、印鉴管理

、各种印章必需由各责任人妥当保管，严

格依据规定用途运用。1

)留存银行的法人印鉴章由财务会计保

Wo1(

)财务专用章由出纳保管。2(

、签发支票或其他业务需盖章时，必需由保

管人亲自盖章。印章2

不得随意借给他人，否则由此引发的问题

由保管人员负连带责任。

、印章交