财务管理与稽核制度

财务管理与稽核制度第一章总则第一条目的和依据本制度的目的是确保公司财务管理和稽核的规范性和有效性，提高财务风险掌控本领，并为公司的正常运营和发展供应准确、可靠的财务信息。本制度的订立依据包含《公司法》《会计法》等相关法律法规以及公司内部授权文件。第二条适用范围本制度适用于公司内部全部财务管理和稽核工作。财务管理和稽核部门应依据本制度的要求来开展工作，并与其他部门紧密合作，共同推动公司财务管理和稽核工作的规范化。第二章财务管理第三条财务管理组织架构1.财务部门财务部门是公司负责财务管理的职能部门，重要承当财务预算、会计核算、资金管理、税务管理等工作。财务部门设有财务总监，负责全面领导、协调和监督财务工作。2.财务流程公司应建立完善的财务流程，并明确流程中各个环节的责任和权限。财务流程中的环节包含预算编制、采购审批、付款授权、报销审批等。财务流程应定期进行评估和优化，确保财务管理的高效运作。第四条财务预算管理1.年度财务预算公司每年应订立财务预算，包含收入预算、本钱预算和利润预算等。财务预算应依据市场情况和公司发展需求进行合理调整，确保预算目标的实现。2.预算掌控财务部门应加强对预算执行的监督和掌控，及时发现和矫正预算偏差。对于超出预算的项目，必需经过合规审批并进行充分的说明和解释。第五条会计核算1.会计政策财务部门应订立明确的会计政策，确保会计核算的准确性和全都性。会计政策应符合国家相关法律法规的要求，以及公司内部授权文件的规定。2.财务报表财务部门应依照公司内部授权文件和相关法律法规的要求，及时编制和报送财务报表。财务报表应真实、准确地反映公司资产负债情形、经营成绩和现金流量等紧要财务信息。第六条资金管理1.资金计划财务部门应依据公司的资金需求和风险情形，订立合理的资金计划。资金计划应包含公司的资金来源和资金运用等方面的内容。2.资金监控财务部门应对公司的资金运营情况进行监控和分析，及时发现和解决资金风险。对于存在资金风险的情况，应及时向上级汇报并采取相应的措施。第七条税务管理1.纳税义务公司应依照国家相关法律法规的要求，履行纳税义务。财务部门应做好纳税申报和纳税缴款等工作，并及时进行税务政策的研究和掌握。2.税务合规财务部门应确保公司的纳税行为符合国家相关法律法规的要求，并及时了解并遵守税务政策和规定。对于存在的税务风险，应及时采取相应的措施进行减轻和防范。第三章稽核管理第八条稽核职能公司应设立独立的稽核部门，负责开展内部稽核工作。稽核部门应建立健全的稽核职能和权责体系，配备专业人员，并订立相应的稽核计划和程序。第九条内部稽核1.内部掌控评估稽核部门应定期对公司内部掌控进行评估，确保掌控制度和流程的合理性和有效性。对发现的问题和风险，稽核部门应及时提出整改看法和建议。2.内部审计稽核部门应依照公司内部授权文件和相关法律法规的要求，开展内部审计工作。内部审计应依法独立进行，确保审计结果的客观、公正和准确。第十条外部稽核为了提高稽核工作的客观性和独立性，公司应定期邀请专业的外部稽核机构进行稽核。外部稽核机构应具备相应的资格和本领，并符合国家相关法律法规的要求。外部稽核机构的稽核结果应及时报告公司高级管理层。第四章法律责任第十一条责任追究对于违反本制度的行为，公司将依照公司内部授权文件和相关法律法规的要求，依法追究相应的责任。对于给公司造成经济损失或法律纠纷的，责任人应承当相应的赔偿责任和法律责任。第十二条监督检查公司高级管理层和监事会有权对财务管理和稽核工作进行监督和检查，及时发现问题并采取相应的措施进行整改和处理。第五章附则第十三条本制度的解释本制度的解释权归公司高级管理层全部，并可以依据实际情况进行调整和修改