2024银行从业风险管理资料

2024年银行从业资格考试《风险管理》精华资料：市场风险识远期外汇交易是由交易双方约定在将来某个特定的口期，依交

别易时所约定的币种、汇率和金额进行交割的外汇交易。远期外汇交

一、市场风险特征与分类易是最常用的规避汇率风险、固定外汇成本的方法。

巾场风险是指因巾场价格(利率、汇率、股票价格和商品价远期利率合约为另一种主要的远期交易产品，是指交易双方问

格)的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。意在合约签订日，提前确定将来一段时间(协定利率的期限)的贷款

市场风险存在于银行的交易和非交易中。有利率、汇率、利率或投资利率的一种合约，协定利率的期限通常是一个月至一

股票、商品价格。年。远期利率合同是一项表外业务。

1.利率风险3.期货：标准化合约的交易

(1)重新定价风险(1)期.货是在场内(交易所)进行交易的标准化的远期合约。包括

重新定价风险也称为期限错配风险，必最主要和最常见的金融期货和商品期货等交易品种。金融期货占80%以上交易量。

利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固1972年，美国芝加哥商品交易所的国际货币市场首次进行国际货

定利率而占)或重新定价期限(就浮动利率而旨)之间所存在的差币的期货交易。1975年，芝加哥商业交易所开展房地产抵押证券

异。这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会的期货交易，标记者金融期货交易的起先。

随着利率的变动而发生变更。(2)金融期货主要有三大类：一是利率期货;二是货币期货;三是

(2)收益率曲线风险股票指数期货。

重新定价的不对称性也会使收益率曲线的斜率、形态发生(3)期货市场本身具有两个基本的经济功能：一方面，期货交易

变更，即收益率曲线的非平行移动，对银吁的收益或内在经济具有规避市场风险的功能。另一方面，期货交易有助于发觉公允价

价值产生不利的影响，从而形成收益率曲找风险，也称为利率格。

期限结构变更风险。远期和期货都是指在确定的将来时间按珀定的价格购买或出

(3)基准风险售某项资产的协议。两者的区分在于：第一，远期合约是非标准化

基准风险也称为利率定价基础风险，也是一种重要的利率的，货币、金额和期限都可敏捷商定，而期货合约是标准化的;其

风险。在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一样的次，远期合约一般通过金融机构或经济商柜台交易，合约持有者面

状况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相像，但临交易对手的违约风险，而期货合约一般在交易所交易，由交易所

是因其现金流和收益的利差发生了变更，也会对银行的收益或担当违约风险;第三，远期合约的流淌性较差，合约•般要持有到

内在经济价值产生不利的影响。期，而期货合约的流淌性较好，合约可以在到期前随时平仓。

(4)期权性风险4.互奂：系列现金流的交换

期权性风险是一种越来越成要的利率风险，源于银行费产、互换是指交易双方约定在将来某一时期内相互交换一系列现

负债和表外业务中所隐含的期权。金流的合约。较为常见的有利率互换和货币互换。

2.汇率风险利率互换主要有以下作用：一是规避利率波动的风险，•.是交

汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损易双方利用自身在不同种类利率上的比较优势有效地降低各自的

失的风险。融资成本。

汇率风险一般因为银行从事以下活动而产生：货币互换是指交易双方基于不同的货币进行互换交易。

一是商业银行为客户供应外汇交易服务或进行自营外汇交5.期双：权利的买卖

易活动(外汇交易不仅包括外汇即期交易，还包括外汇远期、期期权是一种能在将来某特定时间以特定价格买入或卖出肯定

货、互换和期权等金融和约的买卖)；数量的某种特定商品的权利。期权是指期权买方在签订期权合约

:是商业银行从事的银行账户中的外币业务活动(如外币时，通过支付期权卖方一笔权利金后，取得一项可在选择权合约的

存款、贷款、债券投资、跨境投资等)。存续期内或到期日当日，以约定的执行价格于期权卖方进行约定数

(1)外汇交易风险量标的交割的权利。期权交易的标的可以是外汇、债券、股票、贵

银行的外汇交易风险主要来自两方面：一是为客户供应外金属、石油、商品等。

汇交易服务时未能马上进行对冲的外汇敞口头寸;二是银行对一是按权利的内容，期权分为买方期权、卖方期权;二是按履

外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸。约方式，期权分为美式期权、欧式期权;三是按执行价格，期权分

(2)外汇结构性风险为价内期权、评价期权、价外期权。

银行资产负债之间币种不匹配需将功能货币转换为记账货期权费由期权的内在价值和时间价值两部分组成：

币，由此而产生汇率风险。内在价值是指在期权的存续期间，将期权履约执行所能获得的

3.股票价格风险收益或利润。

股票价格风险是指由于商业银行持有的股票价格发生不利时间价值是指期权价值高于其内在价值的部分。

变动而给商业银行带来损失的风险。影响期权价值的主要因素：

4.商品价格风险一是标的资产的市场价格和期权的执行价格;二是期权的到期

商品价格风险是指商业银行所持有的等类商品的价格发生期限;三是波动率泗是货币利率。

不利变动而给商业银行带来损失的风险。这里的商品包括可以总之：金融衍生品可以用用来对冲巾场风险;但也会因高杆杆

在二级市场上交易的某些实物产品，如农产品、矿产品(包括石率而造成新的市场风险。

油)和贵金属等，尤其以商品期货为主。三、交易账户和银行账户

二、主要交易产品及其风险特征商业银行的表内、外资产可分为银行账户资产和交易账户资产

1.即期：现金交易或现货交易两大类。

即期交易可在世界各地的签约方之间进行。由于时区不同，(1)交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目

须要向后推迟若干时间，以执行付款指令及记录必需的会计账的风险而持有的可以白由交易的金融工具和商品头寸。

目o这就是惯例规定交付及付款最迟于现货交易后两天执行的记入交易账户的头寸应当满意以下基本要求：

缘山。交割日(或称起息日)也是外汇交易合同的到期日，在该一是具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组

H交易双方相互交货货币。合的交易策略(包括持有•期限)。

2.远期：远期产品通常包括远期外汇交易和远期利率和约。二是具有明确的头寸管理政策和程序。

三是具有明确的、与银行交易策略一样的监控头寸的政策久期(也称持续期)是对金融工具的利率敏感程度或利率弹性的

和程序。干脆衡量。久期的另一种说明是，以将来收益的现值为权数计算的

交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的现金流平均到期时间，用以衡量金融工具的到期时间。

巾场价格时，可以按模型定价。从经济含义上，久期是固定收入金融工具现金流的加权平均时

(2)其他业务归入银行账户，最典型的是存贷款业务，按历间，也可以理解为金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。

史成本计价例如，某种固定收入债券的息票为每年80元，偿还期为3年,

划分银行账户和交易账户，也是精确计算市场风险监管资面值为1000元。该金融工具的实际收益率(市场利率)为10%,现

本的基础。若账户划分不当，则会影响市场风险资本要求的精行价格为950.25元。求该债券的久期。在久期计算中，先计算每

确程度;若银行在两个账户之间随意调整头寸，则会为其依据须期现金流的现值，然后每个现值乘以相应的发生时间，再把各项乘

要调整所计算的资本足够率供应监管套利的机会。积相加，并除以该债券的市场价格，就得到该债券的久期。

2024年银行从业资格考试《风险管理》精华资料：市场风险计(2)久期缺口

量银行可以运用久期缺口来测量其资产负债的利率风险。久期缺

一、基本概念口是资产加权平均久期与负债加权平均久期和资产负债率乘积的

1.名义价值、市场价值、公允价值、市值重估差额,差

(1)名义价值：通常是指金融资产依据历史成本所反映的账久期缺口=资产加权平均久期-(总负债/总资产)x负债加权平均

面价值。久期

(2)市场价值当久期缺口为正值时，资产的加权平均久期大于负债的加权平

(3)公允价值均久期与资产负债率的乘积。当久期缺口为负值时，市场利率上升,

公允价值为交易双方在公允交易中可接受的资产或债券价银行净值将增加;市场利率下降，银行净值将削减。当缺口为零时，

值。公允价值的计量方式有四种：一是干脆运用可获得的市场银行净值的市场价值不受利率风险影响。

价格;二是如不能获得市场价格，则应运用公认的模型估算市场4.收益率曲线

价格;三是实际支付价格(无依据证明其不具有代表性);四是允收益率曲线是由不同期限，但具有相同风险、流淌性和税收的

许运用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场收益率连接而形成的曲线，横轴为各到期期限，纵轴为对应的收益

预期不冲突。率，用以描述收益率与到期期限之间的关系。

在大多数状况下，市场价值可以代表公允价值。收益率曲线通常表现为四种形态：一是正向收益率曲线，它意

(4)市值重估味着在某一时点上，投资期限越长，收益率越高，这使收益率曲线

巾值重估是指对交易账户头、J由新仙津其巾场价值。商业最为常见的形态。二是反向收益率曲线，它表明在某一时点上，投

银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。资期限越长，收益率越低。三是水平收益率由线，表明收益率的凹

①盯市凸与投资期限的长短无关。四是波动收益率曲线，表明收益率投资

②盯模期限的不同，呈现出波浪变动，也就意味着社会经济将来有可能出

2.敞口现波动。

敞口就是风险暴露，即银行所持有的各类风险性资产余额。收益率曲线具有下列特性：一是代表性;二是操作性;三是说明

(1)单币种敞口头寸是指每种货币的即期净敞口头寸、远期性;四是分析性。

净敞口头寸以及调整后的期权头寸之和，反映单一货币的外汇通过对金融产品交易历史数据的分析，找出其收益率与到期期

风险。限之间的数量关系，形成合理有效的收益率曲线，就可以用来分析

①即期净敞口头寸。即期净敞口头寸是指计入资产负债表和预料当前不同期限的收益率水平。投资者还可以依据收益率曲线

内的业务所形成的敞口头寸，等于表内的即期资产减去即期负不同的预期变更趋势，实行相应的投资策略。

债。5.投资组合

②远期净敞口头寸。远期净敞口头寸主要是指买卖远期合现代投资组合理论的发端可以追溯到哈瑞•马柯维茨于1952

约而形成的敞口头寸，其数量等于买入的远期合约头寸减去卖年发表的题为《投资组合》的文章，及其后(1959)出版的同名专著。

出的远期合约头寸。马柯维茨认为，最佳投资组合应当是具有风险厌恶特征的投资者的

③期权敞口头寸。持有期权的敞口头寸等于银行因持有期无差异曲线和资产的有效边界线的交点。他提出的均值•方差模型

权而可能须要买入或卖出的每种外汇的总额。描绘出了资产组合选择的最基本、最完整的框架，是目前投资理论

④其他敞口头寸，如以外币计值的担保业务和类似的承诺和投资实践的主流方法。

等，假如可能被动运用，又是不行撤销的，就应当记入外汇敞2024年银行从业资格考试《风险管理》精华资料：信用风险限制

口头寸。一、限额管理

加总上述四项要素，便得到单•货币散口头寸。假如某种限额处指对某•客户(单•法人或集团法人)所确定的、在肯定

外汇的敞口头寸为正值，则说明机构在该币种上处于多头;假如时期内商业银行能够接受的最大信用风险暴露，它与金融产品和其

某种外汇的敞口头寸为负值，则说明机构在该币种上处于空头。他维度信用风险暴露的具体状况、商业银行的风险偏好、经济资本

(2)总敞口头寸配置等因素有关。

一是累计总敞口头寸法。累计总敞口头寸等于全部外币的1.单一客户限额管理

多头与空头的总和。这种计量方法比较保守。商业银行制定客户授信限额须要考虑两方面因素：

二是净总敞口头寸法。净总敞口头寸等于全部外币多头总(1)客户的债务承受实力

额与空头总额之差。这种计量方法较为激进。针对单•客户进行限额管理时，首先须要计算客户的最高债务

三是短边法。首先，分别加总每种外汇的多头和空头(分别承受实力，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大实力，

称为净多头头寸之和与净空头头寸之和);其次，比较两个总数；或客户的最高债务承受额。-•般来说，具体丽定一个客户(个人或

最终，把较大的一个总数作为银行的总敞口头寸。短边法的优企业/机构)债务承受实力的主要因素是客户信用等级和全部者权

点在于•既考虑到多头与空头同时存在风险，又考虑到它们之间益，由此可得：

的抵补效应。MBC=EQxLM

3.久期LM=f(CCR)

(1)久期概述MBC(MaximumBorrowingCapacity)是由最高债务承受额：

EQ(Equity)是指全部者权益；第五步，依据资本转换因子，将以资本表示的该组合的组合限

LM(LeverModulus)是指杠杆系数；额转换为以支配授信额表示的组合限额。

CCR(CustomerCreditRating)是指客户资信等级；资本转换因子表示须要多少比例的资原来覆盖在该组合的支

f(CCR)是指客户资信等级，杠杆系数对应的函数系数。配授信的风险。组合风险越人，其资本转换因子就越高。

客户与商业银行系双向选择关系。商业银行在考虑对客户进行总体组合限额时，应留意：

守信时不能仅仅依据客户的最高债务承受额供应授信，还必需①假如没有特殊状况，不允许超过组合限额。业务部门应当严

将客户在其他商业银行的原有授信、在本吁的原有授信和打算格遵守组合限额。

发放的新授信•并加以考虑。②商业银行应尽快实行措施将组合敞口降低到限额之下。组合

在实际业务中，商业银行确定客户授信额度还受到其他相限额一旦被明确下来，就必需严格遵守并得到良好维护。

关政策的影响，例如银行的存款政策、客户中间业务状况、银二、信用风险缓释

行收益状况等。调整系数的取值。信用风险缓释是指银行运用合格的抵(质)押品、净额结算、保

(2)银行的损失承受实力证和信用衍生工具等方式转移或降低信用生气贡献。采纳内部评级

银行对某一客户的损失承受实力用客户损手限额法计量信用风险监管资本时，信用风险缓释功能体现为违约概率、

(CustomerMaximumLossQuota,CMLQ)表示，代表了商业违约损失率或违约风险暴露的卜.降。

银行情愿为某•具体客户所承受的损失限额(或对该客户的风巴塞尔委员会提出信用风险缓释技术的目的有两个：

险容忍度)。(1)激励银行通过风险缓释技术有效地抵补信用风险，降低监管

总结：当客户的授信总额超过上述两个限额中的任何一限资本要求；

额时，商业银行都不能再向该客户供应任何形式的授信业务。(2)激励银行通过开发更加高级的风险计量模型,精确计量银行

2.集团客户限额管理经营面临的风险。

管理与单一客户有相像之处，但整理思路上有较大差异。1.合珞抵(质)押品(Collateral)

集团统一授信一般分“三步走”：(1)包括金融质押品、实物抵押品以及其他抵(质)押品。合格抵

①总行方针确定整体授信限额;②单一授信限额测算关联(质)押品的认定要求。

企业或成员单位的最高限额参考值;③分析具体状况，调整成员(2)内部评级初级法，共同担保须要将风险暴露进行拆分，拆分

授信限额，留意限制总合。依次为：金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产以及

对其授信时应留意以下几点：其他抵(肢)押品。(变现实力的由强至弱)

统一识别标准，实施总量限制。(3)内部评级高级法，可自行认定抵(质)押品，但要有历史数据

驾驭充分信息，避开过度授信。证明。抵押品的作用体现在珪约损失率的仙位中。用约损失率

主办银行牵头，协调信贷业务。LGD=1•回收率，通过不同类型、不同金额抵押物回收率的差异，

3.国际与区域限额管理自行估计抵押品回收率，再估计违约损失率。

(1)国家风险限额2.合珞净额结算(Netting)

国际风险限额是用来对某•国家的风险暴露管理的额度框净额结算对于降低信用风险的作用在于，交易主体只需担当净

架。其管理基于对一个国家的综合评级，至少一年重新检查一额支付的风险。

次(1)合格净额结算的认定要求：可执行性、法律确定性、风险监

国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风控

险以及高压力风险事务情景风险。国家信用风险暴露是指在某(2)内部评级初级法下，应包括：表内净额结算、回购交易惊愕

一国设有固定居所的交易对方的信用风险暴露，以及该国家交结算、场外衍生工具及交易账户信用衍生工具净额结算。

易对方海外子公司的信用风险暴露。跨境凭•移风险产生于一国(3)内部评级高级法F,应建立估计表外项目违约风险暴露的程

的商业银行分支机构对另外•国的交易对方进行的授信活动。序，规定每笔表外项目采纳的违约风险暴露估计值。

⑵区域限额管理银行采纳合格净额结算缓释信用风险时，应持续监测和限制后

一•般不对一个国家内的某一•地区设置地区风险限额。我国续风险，并在净头寸的基础上监测和限制相关的风险暴露。

由于国土宽阔、各地经济发展水平差距较大，因此在肯定时期3.合珞把保证和信用衍生工具(CuaranteesandCredit

内，实施区域风险限额管理还是很有必要的。Derivatives)

4.组合限额管理(1)内部评级法初级法下，合格保证的范围包括：

组合限额是商业银行资产组合层面的限额，是组合管理的①主权、公共企业、多边开发银行和其他银行；

体现方式和管理手段之一。组合限额可分为授信集中度限额和②外部评级在A-级及以上的法人、其他组织或自然人；

总体组合限额两类。③虽然没有相应的外部评级、但内部评级的违约概率相当于外

(1)授信集中度限额：行业、产品、风，佥等级和担保是最常部评级A•级及以上的法人、其他组织或自然人。

用的组合限额设定维度。(2)内部评级法高级法，可自行认定，但也需历史数据证明

(2)总体组合限额(3)出现同一风险暴露由两个以上保证人供应保证且不划分保

总体组合限额时在分别计量贷款、投资、交易和表外风险证贡任M,可选择登记地好、缓释效果地佳的保证人进行缓释处理。

等不同大类组合限额的基础上计算出来的。自上而下的方式设4.信用风险缓释工具池

定每个维度的限额。工具池：即单独一项风险暴露存在多个信用风险缓释工具，即

设定组合限额主要可分为以卜.五步：一个池内存有多种缓释工具。

第•步，按某组合维度确定资本安排权重。(1)内部评级法初级法：将风险暴露进行细分，每•信用风险缓

其次步，依据资本安排权重，对预期的组合进行压力测试,释工具分别计算加权风险资产

估算组合的损失。(2)内部评级法高级法：增加缓释技术课提高回收率，则可增加

第三步，将压力测试估算出的预料组合损失与商业银行的缓释工具以降低违约损失率。

资本相对比。三、关键业务流程/环节限制

第四步，依据资本安排权重，确定各组合(按行业、按产品银行的每项业务都是全面风险管理所覆盖的范围，而信贷业务

等)以资本表示的组合限额：以资本表示的组合限额=资本x资本流程涉及许多重要环节，各个业务流程应当结构清楚、职能明确，

安排权重才能有利于风险管理。

1.授信权限管理(2)代表性的信用衍生品

商业银行内部风险管理制度必需建立在设立授信权限方面①信用违约互换

做出职责支配和相关规定，并对弹性标准做出明确的定义。信用违约互换是基于借款人的违约，违约不肯定意味着对全部

授信权限管理的原则：贷款全部违约，而是可能只代表延迟支付。此时，买方一般会获得

(1)每一交易对方均须得到肯定权力层次的批准；与所发生损失相等金额的补偿。

(2)集团内全部机构进行决策应遵循一样的标准②总收益互换

(3)每一个重要变更均须得到肯定权力层次的批准总收益互换是将传统的互换进行合成，以为投资者供应类似贷

(4)风险暴露的管理均应建立在风险一4攵益分析基础匕款或信用资产的投资产晶。与一般信用资产不同，它们处于资产负

(5)定期对审批人进行培训债表之外而不必进入贷款支配中，当然也不存在融资的义务。总收

2.贷款定价益互换覆盖了由基础资产市场价值变更所导致的全部损失。

(1)贷款定价的确定要素③信用联动票据

贷款定价的形成机制比较困难，市场、银行和监管机构这A.固定收益证券和相关的信用衍生产品的组合

三方面是形成均衡定价的三个主要力气。贷款定价通常由以下B以商业银行某些资产的信用状况为基础资产的信用衍生产

因索来确定：品。

贷款最低定价=(资金成本+经营成本+汛险成本+资本成④信用价差期权

本)/贷款额信用价差是用以向投资者补偿参照资产违约风险的、高于无风

①资金成本包拈债务成本和股权成本；险利率的利差。

②经营成本包括日常管理成本和税收成本；信用价差=证券或贷款的收益率-相应的元风险收益率

③风险成本一般指预期损失。信用价差增加表明贷款信用状况恶化，削减则表明贷款信用状

④资本成本指用来覆盖该笔贷款的信用风险所须要的经济况提高。

资本的成本3.信用衍生品的作用

3.信贷审批(1)分散过度集中的信用风险

授信审批或信贷决策一般应遵循卜列原则：(2)供应化解不良贷款的新思路

①审贷分别原则。(3)防止信贷萎缩，增加资本的流淌性

②统一考虑原则。(4)缓解中小企业融资难问题

③展期重审原则。(5)摆脱在贷款定价上的难题

4.贷款转让2024年银行从业资格考试《风险管理》精华资料：信用风险资本

(1)贷款转让通常指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已计量

经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，又被《巴塞尔新资本协议》提出了两种计量信用风险资本的方法：

称为贷款出售，主要目的是为了分散风险、增加收益、实现资标准法和内部评级法。

产多元化、提高经济资本配置效率。一、标准法

(2)组合贷款的转让难度较大，因风险与价值评估缺乏透亮标准法以1988年《巴塞尔资本协议》为基础，采纳外部评级

度；机构确定风险权重，运用对象是困难程度不高的银行。

单笔代开转让交易，但费用相对较高。1.标准法下的信用风险计量框架：债权、信贷资产、风险缓释

5.贷款重组2.将风险加权资产合计之后乘以8%即可计算最低信用风险资

(1)贷款重组是当债务人因种种缘由无法按原有合同履约本

时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷二、内部评级法

款结构(期限、金额、利率、费用、担保等)进行调整、重新支1.依据商业银行对内部评级体系依靠程度的不同，内部评级法

配、重新组织的过程。分为初级法和高级法两种

(2)贷款重组的流程：成本收益分析;打算重组方案;谈判达(1)初级法要求商业银行运用资深客户评汲估计每一等级的客

成共识。户违约概率，其他风险要素采纳监管当局的估计值；

四、资产证券化与信用衍生产品(2)高级法要求银行运用自身二维评级体系自行估计违约概率、

1.资产证券化违约损失率、违约风险暴露、期限

广义的资产证券化是指某一资产或资产组合实行证券资产二者的区分只适用于非零售暴露

这一价值形态的资产运营方式。包括：2.商业银行风险加权资产RWA=RWxEAD

(1)信贷资产证券化；风险加权资产的8%就是《巴塞尔新资本协议》规定的银行对

(2)实体资产证券化；风险资产所应持有的资本金，即该项资产的监管资本要求

(3)证券资产证券化；3.内部评级法(IRB)与内部评级体系(IRS)的区分：

(4)现金资产证券化。(1)内部评级法是计算资本足够率的方法.各银行可自行确定是

商业银行利用资产证券化，有助于：否实施；

(1潸不具有流淌性的中长期贷款置于资产负债表之外，优(2)内部评级体系是风险管理的基础平台、制度。

化资产负债结构；三、内部评级体系的验证

(2)改善资本状况，增加流淌性；1.验证是银行优化内部评级体系的重要手段，也是监管当局衡

(3)化解不良资产，降低不良贷款率量银行内部评级体系是否符合《巴塞尔新资本协议》内部评级法要

(4)增加盈利实力，改善收入结构求的重要方式。

2.信用衍生产品2.内部评级体系的验证应评估内部评级和风险参数量化的精

(1)信用衍生产品是用来从基础资产上分别和转移信用风确性、稳定性和审慎性。

险的各种工具和技术的统称，最大特点就餐能将喜用风险从市四、经济资本管理

场风险中分别出来供应转移机制。1.经济资本计量对象为表内各类风险资产和表外业务，包括:

特点：除传统金融衍生品特点外，还有贷款、存放与拆放同业、抵债资产、其他应收款、承兑、担保和信

①保密性:②交易性:③敏捷性:④债务的不变性用证等。

2.从我国目前实施经济资本管理的阅历来看，对信用风险③实行审贷分别；

的经济资本管理可通过三个环节来完成④完善信贷档案管理制度，保证贷款档案的连续和完整；

2024年银行从业资格考试《风险管理》精华资料：信用风险监⑤改进管理信息系统，保证管理层能够刚好获得有关贷款状况

测的重要信息；

信用风险是指信用风险管理人员通过各种监控技术，动态⑥督促借款人供应真实精确的财务信息。

捕获信用风险指标的异样变动，推断其是否己经达到引起关注贷款分类与债项评级是两个简洁混淆的概念，•.者既区分明显

的水平或已经超过阈值。（阙值的简洁含义即临界值）有效地信又相互联系。

用风险监测体系应实现的目标：3.组合风险监测

（1）确保商业银行了解借款人或交易人对方当前的财务状组合层面的风险监测把多种信贷资产作为投资组合进行整体

况及其变动趋势；监测。商业银行组合风险监测有两种主要方法：

（2）监测对合同条款的遵守状况；①传统的组合监测方法。传统的组合监测方法主要是对信贷资

（3）评估抵（质）押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵产组合的授信集中度和结构进行分析监测。授信集中是指相对于商

（质）押物价值的变动趋势；业银行资本金、总资产或总体风险水平而言，存在较大潜在风险的

（4）识别借款人违约状况，并刚好对风验上升的授信进行分授信。结构分析包括行业、客户、产品、区域等的资产质量、收益

类：（利润贡献慢）等维度。商业银行可以依据风险管理专家的推断，赐

（5）对已造成信用风险损失的授信对象或项目，快速进入补予各项指标肯定权重，得出对单个资产组合风险推断的综合指标或

救和管理程序。指数。

JP摩根的统计显示：各项措施对降低风险损失的贡献度均②资产组合模型。商业银行在计量每个敞口的信用风险，即估

有不同计每个敞口的将来价值概率分布的基础上，就能够计量组合整体的

5。％~60%—决策干预见并实行预控措施；将来价值概率分布：

25%~30%——贷后监测到并快速进行补救；估计各敞口之间的相关性，从而得到整体价值的概率分布。

低于20%—风险发生后进行的事后处理。不干脆处理各敞口之间的相关性，而把暴露在该风险类别下的

一、风险监测对象投资组合看成一个整体，干脆估计该组合资产的将来价值概率分

1.单一客户风险监测布。

单一客户风险监测的方法包括一整套贷后管理的程序和标二、风险监测主要指标

准，并借助客户信用评级、贷款分类等方法。风险监测指标体系通常包括潜在指标和显现指标两大类，前者

客户风险的内生.变量包括两类指标：一是基本面指标、二主要用于对潜在因素或征兆信息的定量分析，后者则用于显现因素

是财务指标。或现状信息的定量化。

（1）基本面指标主要包括：在信用风险管理领域，重要的风险监测指标有：

①品质类指标1.不良资产/贷款率

②实力类指标不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款

③环境类指标x100%

（2）财务指标主要包括：例题：单选。假如一家国内商业银行的贷款资产状况为：正常

①偿债实力指标类贷款50亿元，关注类贷款30亿元，次级类贷歙10亿元，可疑

②盈利实力指标类贷款7亿元，损失类贷款3亿元，那么该商业银行的不良贷款率

③营运实力指标为（）。

④增长实力指标A.10%B.15%C.18%D.20%

从客户风险的外生变量来看，借款人的生产经营活动不是答案:D

孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险说明：（10+7+3）/（50+30+10+7+3）x100%=20%

域”企业持续交互膨响的。上述相关群体的变更，均可能对借款2.预期损失率

人的生产经营和信用状况造成影响。因此，对单一客户风险的预期损失率=预期损失/资产风险敞口x100%

监测，须要从个体延长到“风险域”企业。