超市贪腐综合治理-(反腐倡廉类课件参考)

超市贪腐综合治理实战---采购篇2007-11-02讲师：刘晖前言当前超市采购贪腐的特点采购贪腐带来的恶劣后果目前中国反商业贿赂的整体形式反贪腐的未来方向当前超市采购贪腐得特点隐蔽化部门间勾结与营运勾结与防损、审计勾结与市场部勾结与库控人员勾结3.纵深化开展采购贪腐带来的恶劣后果毛利受损破窗效应企业竞争力下降库存难题反贪腐的未来方向法律更加明晰企业制度化第三方审计行业协会间综合治理金额比率发生的可能性调查组需跟进地点：酒店娱乐场所郊区度假场所运动场所贪腐的模式干股、参股、自营类合约优惠条件新商品、新店进店特殊陈列特殊结算干股、参股、自营类案例：沃尔玛某区域dmm参股干货部门表现形式：少数供给商垄断某部门少数供给商占领有限的sku数商品汰换比率低现金采购商品比率明显增加结款周期短不可退货协议或限制增多其控制部门实销实结比率低重点陈列位商品轮换不及时个别商品长期占领端头和路售〔地堆〕个别单品库存严重超标破损不赔调查组应对：合同审计供给商访谈订单审计采购面谈采购生活水平调查公司高层应对：人事调动财务审计财务结款成心拖延营运部控制库存管理合约优惠条件1.合约缺项：新品、新店、赞助等费用2.条款较优：结款期短、扣点低3.附加条款：水、电、燃气等费用形式进店费新品费赞助费扣点租金结款物业费水电气退货索赔买断--------经销ooo-o--o代销ooo-o---联营o-oo-oo-租金o-oo-oo-应对：合同审批合同比较供给商分级供给商访谈结款审计新商品、新店进店Sku大爆发非主流商品充满货架新品无进店费新店开业无赞助小分类品牌重心偏移应对方式：新店开业合同审计新品进店规划表〔商品行政部〕SKU控制表〔商品行政部〕对应：陈列部门负责制货架标准化陈列TG费审计特殊结算新供给商较短帐期短期结算合同要求提前结款成心压款不结主要危害：偷梁换柱变买断变相倒款收贿赂损害企业信誉应对：财务部刚性原那么财务部结算会计轮岗严格结算时间反腐制度化系统化供给商管理〔清源〕商品管理〔正本〕人员管理〔树德〕合同的标准化管理：合同范本制度合同审批制度合同存档制度〔一式四份的意义〕合同更改审批制度供给商管理：供给商分级〔高危、低危、在调或未分、平安〕供给商分类：总部、分部、代理、经销部门供给商：生鲜、干货、成衣纺织防损部与供给商的交流直通车：信箱、电子邮件、反腐热线供给商防损培训课重点供给商访谈供给商调查独立审计：重点供给商经营状况审计供给商结算状况审计订单审计合同审计商品管理新商品管理在店商品管理新商品管理新商品二级审批制度新商品营运总监一票否决权新商品价格管理新商品陈列新品赞助在店商品管理1.库存过高控制2.商品汰换刚性指标3.商品客诉监控人员管理：采购员轮岗制度采购员离任审计防损部采购员生活情况追踪采购员绩效考核采购员权利界限划分商品行政部门的监督作用采购员轮岗制度签约前轮岗制度旺季轮岗制度地区轮岗制度交叉支援的短期轮岗制度重点部门轮岗制度〔生鲜、酒类、成衣、电器、季节等〕采购员离任审计升职审计调岗审计辞职审计审计内容：在任所签合同在任采购商品库存状况财务借款工作交接防损部采购员生活情况追踪总经理家访制度防损部跟踪调查制度采购员业余生活调查表采购员社交调查表采购员绩效考核：毛利标准考核库存考核销售预算考核新品引进及汰换考核Sku控制考核采购权利划分