财务报告与财务信息披露制度

财务报告与财务信息披露制度第一章总则第一条目的和依据本制度旨在规范企业财务报告和财务信息披露的内容、方式和流程，确保财务信息的准确性及时性和全都性，维护企业的合法权益，促进企业的健康发展。本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合企业实际情况订立。第二条适用范围本制度适用于本企业的全部财务报告和财务信息披露活动。第三条术语定义本制度中的术语定义如下：财务报告：指企业依照会计准则编制的年度财务报表、中期财务报表、月度财务报表等。财务信息披露：指企业依照法律法规和相关规定，向投资者、债权人、监管机构等披露财务信息和相关信息的活动。第二章财务报告制度第四条财务报告编制原则财务报告应遵从真实、准确和完整的原则，反映企业的经营情形、财务情形和现金流量情形。财务报告应依照财务会计准则进行编制，确保财务信息的比较性和连续性。第五条财务报告编制程序财务报告编制工作由企业财务部门负责，各部门应定期向财务部门供应相关业务数据。财务报告编制程序应包含数据收集、数据验证、数据处理、报表调整、财务分析等环节，确保财务信息的准确性和可靠性。财务报告编制程序应明确责任人和时间节点，确保财务报告定时完成。第六条财务报告审查与确认财务报告应经过内部审查，并由财务主管或授权人员签字确认。财务报告审查内容包含报表数据的准确性、记录的完整性、会计准则的合规性等。财务报告审查人员应具备相关会计专业知识和经验，不得参加编制报表的业务环节。第七条财务报告发布与存档财务报告应及时发布给董事会、监管机构、股东和其他相关方。被发布的财务报告应存档，保存至少5年以上，以备查阅和核对。第三章财务信息披露制度第八条财务信息披露内容财务信息披露应包含企业的财务情形、经营业绩、重点合同、内部掌控等相关内容。财务信息披露应依照法律法规和监管要求进行，确保披露内容的真实、准确、完整。第九条财务信息披露方式财务信息披露方式包含年度报告、中期报告、季度报告、公告通知等。财务信息披露应采用多种渠道，包含企业官方网站、证券交易所网站、报刊媒体等，以确保信息的广泛传播。第十条财务信息披露流程财务信息披露工作由企业财务部门负责，披露前应进行内部审查和核实。财务信息披露应定时进行，确保信息的及时性和全都性。财务信息披露应依照规定的格式和要求进行，确保信息的清楚易懂。第十一条财务信息披露风险掌控财务信息披露过程中应重视风险掌控，防范信息泄露和误导投资者的行为。财务信息披露应注意敏感信息的披露方式和时机，确保信息的合法性和保密性。第四章监督与责任第十二条财务报告监督董事会对财务报告的编制和披露负有监督责任，并应建立相应的监督制度和流程。内部审计部门对财务报告的编制和披露进行独立审计，确保财务信息的真实性和可靠性。第十三条违规处理对违反本制度的财务报告和财务信息披露行为，将依据公司章程和相关法律法规予以相应的处理。对严重违规行为，涉嫌违法犯罪的，将依法追究法律责任。第十四条保密及内部掌控财务报告和财务信息披露过程中涉及的敏感信息应严格保密，防止信息泄露。企业应建立健全内部掌控制度，对财务报告和财务信息披露进行风险评估和掌控。第五章附则第十五条修订和解释本制度的修改和解释权归企业管理负责人全部。本制度的修订应经董事会审议和批准，并