学校现金管理制度共五

学校现金管理制度[共五]

一、总则

为确保学校现金资产的安全、完整和合理使用，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》及国家有关法律法规，结合学校实际情况，特制定本现金管理制度。

二、现金管理原则

1.遵循国家法律法规和财务制度，确保现金安全、合规使用。

2.实行预算管理，强化内部控制，预防贪污、浪费现象。

3.做到现金收入及时入账，支出合理，确保资金正常运转。

三、现金收入管理

1.学校各部门应按照国家规定和学校收费标准，及时、足额收取各项收入。

2.严禁坐支现金，各部门收取的现金应在当天送交财务部门入账。

3.财务部门应定期与收入部门核对现金收入，确保账实相符。

四、现金支出管理

1.学校各部门应根据预算和实际需要，合理使用现金。

2.现金支出应遵循以下原则：

a.严格审批程序，按预算执行；

b.优先保证教育教学和正常运转支出；

c.严禁超范围、超标准支出；

d.严禁使用现金支付个人借款、垫付款项等。

3.现金支出应具备完整的原始凭证，包括发票、合同、审批单等。

五、库存现金管理

1.学校应合理确定库存现金限额，原则上不超过日常支付所需。

2.财务部门应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。

3.严禁将库存现金借给他人或挪作他用。

六、现金收支监督

1.学校应建立健全现金收支监督制度，加强对各部门现金收支的检查和指导。

2.财务部门应定期对各部门现金收支情况进行审查，发现问题及时纠正。

3.严肃查处违规违纪行为，对涉及贪污、挪用公款等违法行为，依法移交有关部门处理。

七、责任追究

1.学校各部门负责人对本部门现金管理工作负总责。

2.财务部门负责人对全校现金管理工作负总责。

3.对违反现金管理制度的个人或单位，按照学校有关规定追究责任。

八、附则

1.本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。

2.本制度的解释权归学校财务部门。

3.如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。

九、现金使用规范

1.现金支付范围应严格按照国家及学校的相关规定执行，主要包括：

a.工资、津贴、奖金等人员经费支出；

b.办公用品、图书资料、教学器材等小额零星采购；

c.其他经批准的零星支出。

2.现金支付限额应遵守国家规定，超出限额的支出必须采用银行转账等非现金支付方式。

3.现金支付必须由财务部门指定专人负责，并建立完善的现金支付登记制度。

十、现金安全措施

1.学校应采取有效措施，确保现金存放安全，防止盗窃、火灾等安全事故。

2.现金存放地点应安装防盗门锁、监控设备等安全设施。

3.财务部门应定期对现金存放环境进行检查，发现问题及时整改。

十一、现金核算与报告

1.财务部门应建立健全现金账务核算体系，确保现金账务准确、完整。

2.财务部门应定期编制现金流量表，反映学校现金收支情况。

3.财务部门应及时向学校领导报告现金管理中的重大问题，并提出改进措施。

十二、内部审计与评估

1.学校应定期开展现金管理内部审计，评估现金管理制度的执行情况。

2.内部审计应重点关注现金收支的合规性、安全性和效益性。

3.根据审计结果，学校应对现金管理制度进行修订和完善。

十三、培训与宣传

1.学校应定期组织财务人员进行现金管理业务培训，提高其业务水平。

2.学校应加强现金管理政策的宣传，提高全体教职工的合规意识。

3.通过内部刊物、会议等形式，普及现金管理知识，营造良好的财务管理氛围。

十四、应急预案

1.学校应制定现金管理应急预案，应对突发事件。

2.应急预案应包括现金被盗、火灾、自然灾害等情况的处理程序。

3.学校应定期组织应急预案演练，确保在紧急情况下能够迅速、有效地应对。

十五、信息保密

1.学校应加强现金管理相关信息的安全保密工作，防止信息泄露。

2.现金管理相关信息仅限于授权人员知悉，严禁无关人员查阅。

3.违反信息保密规定的人员，应依法承担相应责任。

十六、现金领取与报销

1.学校教职工因公需领取现金时，应提前填写现金领用申请表，详细注明用途、金额，并经相关负责人审批。

2.报销时，应提供合法有效的原始凭证，包括发票、清单、审批单等，确保凭证与申请的一致性。

3.财务部门应对现金领取与报销情况进行核实，确保资金的合理使用。

十七、银行账户管理

1.学校应在指定银行开设基本账户，用于集中管理学校资金。

2.学校应加强对银行账户的管理，严禁违规多头开户。

3.银行账户的资金往来应清晰、透明，严禁将公款转入个人账户。

十八、定期审计与自查

1.学校应定期开展现金管理自查，查找管理中的漏洞和风险点。

2.财务部门应积极配合外部审计机构开展现金管理审计工作。

3.根据审计和自查结果，及时整改，完善现金管理制度。

十九、责任保险

1.学校可考虑为现金管理人员办理责任保险，以减轻因工作失误可能导致的经济损失。

2.保险条款应明确保险范围、赔偿限额等关键内容。

3.财务部门应定期评估保险需求，确保保险政策的适宜性。

二十、信息技术支持

1.学校应利用现代信息技术，提高现金管理的效率和准确性。

2.财务部门应配备专业的财务软件，实现现金流的实时监控和分析。

3.加强网络安全防护，确保现金管理信息系统的稳定运行。

二十一、跨部门协作

1.学校各部门应加强沟通与协作，共同提高现金管理水平。

2.跨部门的现金管理事项，应由财务部门牵头，相关部门参与，共同制定解决方案。

3.建立定期协调机制，确保各部门在现金管理中的职责明确、配合顺畅。

二十二、奖惩机制

1.学校应建立现金管理奖惩机制，对表现突出的个人或部门给予表彰和奖励。

2.对违反现金管理规定的个人或部门，依法依规进行处罚。

3.奖惩结果应公开透明，接受全体教职工的监督。

二十三、持续改进

1.学校应不断总结现金管理经验，积极采纳合理建议，持续改进现金管理工作。

2.定期对现金管理制度进行评估，确保其适应学校发展和财务管理需求。

3.建立长效机制，推动现金管理工作向规范化、科学化方向发展。

二十四、现金流动监控

1.财务部门应建立现金流动监控系统，实时跟踪现金流入和流出情况。

2.对于大额现金流动，财务部门应进行特别监控，并及时向学校领导报告。

3.通过设置预警机制，对异常现金流动情况进行及时调查和处理。

二十五、外部合作与监督

1.学校应与银行、审计机构等外部单位建立良好的合作关系，共同提升现金管理水平。

2.定期接受外部审计，确保现金管理的透明度和合规性。

3.加强与上级教育财务部门的沟通，及时了解和遵守最新的财务政策。

二十六、现金管理文化建设

1.学校应积极营造良好的现金管理文化，提高全体教职工的财务管理意识。

2.通过举办讲座、研讨会等形式，增强教职工对现金管理重要性的认识。

3.鼓励教职工积极参与现金管理制度的制定和改进，共同推动学校财务管理的健康发展。

二十七、风险管理

1.学校应建立健全现金风险管理机制，识别和评估潜在的风险因素。

2.制定应对措施，包括风险预防、风险分散和风险应急处理等。

3.定期进行风险评估，确保现金管理风险处于可控范围内。

二十八、制度建设与更新

1.学校应不断完善现金管理制度，确保制度的时效性和适用性。

2.制度更新应充分考虑学校发展战略、财务状况以及外部环境变化。

3.新制度发布前，应广泛征求意见，确保制度的科学性和可行性。

二十九、违规行为处理

1.对于违反现金管理制度的行为，学校应严肃处理，确保制度的权威性。

2.违规行为处理应遵循公平、公正、公开的原则，依法依规进行。

3.对处理结果进行记录，作为今后考核和奖惩的依据。

三十、反馈与改进

1.学校应设立反馈渠道，鼓励教职工就现金管理提出意见和建议。

2.财务部门应对反馈信息进行整理分析，及时采纳合理建议，改进现金管理工作。

3.建立定期回顾机制，评估改进措施的实施效果，确保现金管理水平的不断提升。

三十一、培训与提升

1.学校应定期组织财务人员参加专业培训，提升其业务能力和素质。

2.鼓励财务人员参加相关职业资格考试，提高个人专业水平。

3.通过内部交流、外出考察等方式，不断汲取先进的现金管理经验，为学校财务管理的持续改进提供支持。

三十二、监督与评估机制

1.学校应建立现金管理的监督与评估机制，定期对现金管理情况进行全面审查。

2.评估内容包括制度执行情况、现金流动监控效果、风险管理成效等。

3.根据评估结果，调整管理策略，优化现金管理流程。

三十三、信息披露

1.学校应按照相关规定，对外披露现金管理相关信息，提高财务透明度。

2.信息披露应包括现金流量、管理政策、风险控制措施等关键内容。

3.确保信息披露的真实性、准确性和及时性。

三十四、法律法规遵守

1.学校在现金管理过程中，必须严格遵守国家法律法规和政策规定。

2.定期组织学习财务法律法规，提高全体教职工的法律意识。

3.对违反法律法规的行为，依法予以查处，维护学校合法权益。

三十五、总结

学校现金管理是一项系统工程，需要全校上下共同努力，不断完善制度，提高管理