二零二五版国有企业财务会计内部控制协议3篇

20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME二零二四版国有企业财务会计内部控制协议本合同目录一览1.合同双方基本信息1.1双方名称1.2法定代表人或授权代表1.3联系方式1.4住所地2.合同背景和目的2.1合同签订背景2.2合同目的3.财务会计内部控制原则3.1内部控制目标3.2内部控制原则3.3内部控制要求4.内部控制组织架构4.1内部控制组织机构4.2内部控制职责分工4.3内部控制责任5.财务会计内部控制制度5.1财务会计制度5.2内部控制制度5.3内部控制措施6.内部控制流程6.1财务会计流程6.2内部控制流程6.3内部控制审批流程7.内部控制监督与检查7.1内部控制监督机构7.2内部控制检查方式7.3内部控制检查频率8.内部控制信息披露8.1信息披露内容8.2信息披露方式8.3信息披露时限9.内部控制责任追究9.1违规责任追究9.2违规处理程序9.3违规责任承担10.合同期限及终止10.1合同期限10.2合同终止条件10.3合同终止程序11.争议解决11.1争议解决方式11.2争议解决机构11.3争议解决程序12.合同变更与解除12.1合同变更条件12.2合同解除条件12.3合同变更与解除程序13.违约责任13.1违约情形13.2违约责任13.3违约赔偿14.其他约定事项14.1合同附件14.2合同生效14.3合同份数14.4合同解释14.5合同签署第一部分：合同如下：1.合同双方基本信息1.1双方名称1.1.1国有企业名称：有限公司1.1.2乙方名称：YYYYYY会计师事务所1.2法定代表人或授权代表1.2.1甲方法定代表人：1.2.2乙方授权代表：1.3联系方式1.4住所地1.4.1甲方住所地：中国省市区路号1.4.2乙方住所地：中国省市区路号2.合同背景和目的2.1合同签订背景本合同基于甲方需要乙方提供财务会计内部控制服务的实际需求，为加强甲方内部控制，提高财务管理水平，确保财务会计信息的真实、准确、完整，双方本着平等互利、诚实信用的原则，经友好协商，达成如下协议。2.2合同目的本合同旨在明确双方在财务会计内部控制领域的权利、义务和责任，确保甲方财务会计内部控制体系的有效实施，促进甲方内部控制水平的持续提升。3.财务会计内部控制原则3.1内部控制目标确保财务会计信息的真实、准确、完整；保障资产安全；提高财务管理效率；防范财务风险。3.2内部控制原则3.2.1风险导向原则以风险为导向，识别、评估和应对财务会计相关风险。3.2.2制度先行原则建立健全财务会计内部控制制度，明确内部控制流程和职责。3.2.3严格执行原则严格执行内部控制制度，确保制度执行到位。3.3内部控制要求3.3.1机构设置要求设立内部控制部门，负责内部控制制度的制定、实施和监督。3.3.2职责分工要求明确内部控制职责分工，确保职责明确、责任到人。4.内部控制组织架构4.1内部控制组织机构4.1.1内部控制委员会负责制定、修订和审核内部控制制度，监督内部控制执行情况。4.1.2内部控制部门负责具体实施内部控制制度，开展内部控制检查和评价。4.2内部控制职责分工4.2.1内部控制委员会职责4.2.1.1制定、修订内部控制制度；4.2.1.2审核内部控制制度；4.2.1.3监督内部控制执行情况；4.2.1.4汇报内部控制工作。4.2.2内部控制部门职责4.2.2.1负责内部控制制度的实施；4.2.2.2开展内部控制检查和评价；4.2.2.3提出内部控制改进建议；4.2.2.4向内部控制委员会汇报工作。4.3内部控制责任4.3.1内部控制委员会责任4.3.1.1确保内部控制制度有效实施；4.3.1.2对内部控制执行情况进行监督；4.3.1.3对内部控制问题进行整改。4.3.2内部控制部门责任4.3.2.1负责内部控制制度的实施；4.3.2.2对内部控制问题进行整改；4.3.2.3向内部控制委员会汇报工作。5.财务会计内部控制制度5.1财务会计制度5.1.1财务会计制度内容5.1.1.1财务会计核算制度；5.1.1.2财务报告制度；5.1.1.3资产管理制度；5.1.1.4负债管理制度；5.1.1.5资金管理制度；5.1.1.6成本费用管理制度；5.1.1.7内部审计制度。5.2内部控制制度5.2.1内部控制制度内容5.2.1.1内部控制组织架构；5.2.1.2职责分工；5.2.1.3内部控制流程；5.2.1.4内部控制监督与检查；5.2.1.5内部控制信息披露。5.3内部控制措施5.3.1内部控制措施内容5.3.1.1内部审批制度；5.3.1.2内部报告制度；5.3.1.3内部审计制度；5.3.1.4内部监控制度；5.3.1.5内部培训制度。8.内部控制监督与检查8.1内部控制监督机构8.1.1内部审计部门8.1.1.1负责对内部控制的有效性进行独立审计；8.1.1.2定期开展内部控制审计工作；8.1.1.3向内部控制委员会报告审计结果。8.2内部控制检查方式8.2.1定期检查8.2.1.1每季度对内部控制制度执行情况进行检查；8.2.1.2每年度对内部控制制度执行情况进行全面检查。8.2.2不定期检查8.2.2.1根据内部控制委员会的要求，不定期对特定领域进行检查；8.2.2.2对内部控制制度执行中出现的重大问题进行即时检查。8.3内部控制检查频率8.3.1定期检查频率8.3.1.1每季度至少一次；8.3.1.2每年度至少一次全面检查。8.4内部控制检查结果处理8.4.1检查结果记录8.4.1.1对检查结果进行详细记录；8.4.1.2将检查结果形成书面报告。8.4.2检查问题整改8.4.2.1对检查中发现的问题，要求相关部门及时整改；8.4.2.2整改措施应具体、明确、可行。9.内部控制信息披露9.1信息披露内容9.1.1内部控制制度；9.1.2内部控制执行情况；9.1.3内部控制检查结果；9.1.4内部控制改进措施。9.2信息披露方式9.2.1内部报告9.2.1.1向内部控制委员会提交内部控制报告；9.2.1.2向董事会提交内部控制报告。9.3信息披露时限9.3.1定期披露9.3.1.1每季度至少披露一次内部控制执行情况；9.3.1.2每年度至少披露一次内部控制制度及检查结果。10.内部控制责任追究10.1违规责任追究10.1.1对违反内部控制制度的行为，依据相关法律法规和公司规章制度进行追究；10.1.2追究方式包括但不限于：警告、罚款、停职、解除劳动合同等。10.2违规处理程序10.2.1违规行为发现后，内部控制部门应进行调查核实；10.2.2根据调查结果，提出处理意见；10.2.3将处理意见提交内部控制委员会或相关领导审批。10.3违规责任承担10.3.1违规责任人应承担相应的责任；10.3.2违规责任承担方式包括但不限于：经济赔偿、行政处罚、刑事责任等。11.合同期限及终止11.1合同期限本合同自双方签字（或盖章）之日起生效，有效期为一年。11.2合同终止条件11.2.1双方协商一致；11.2.2一方违约；11.2.3法律法规或政策变动导致合同无法继续履行。11.3合同终止程序11.3.1双方应提前一个月书面通知对方合同终止事宜；11.3.2双方应在合同终止后三十日内完成合同解除手续。12.争议解决12.1争议解决方式双方发生争议，应通过友好协商解决。12.2争议解决机构协商不成时，任何一方均有权将争议提交至有管辖权的人民法院诉讼解决。13.合同变更与解除13.1合同变更条件双方协商一致，可以对本合同进行变更。13.2合同解除条件13.2.1一方违约；13.2.2法律法规或政策变动导致合同无法继续履行。13.3合同变更与解除程序13.3.1双方应书面提出合同变更或解除申请；13.3.2双方应协商一致，签订变更或解除合同。14.其他约定事项14.1合同附件本合同附件包括但不限于：内部控制制度、内部控制检查报告等。14.2合同生效本合同自双方签字（或盖章）之日起生效。14.3合同份数本合同一式两份，甲乙双方各执一份。14.4合同解释本合同如有未尽事宜，由双方协商解决。14.5合同签署甲方代表：_________乙方代表：_________签署日期：_________签署日期：_________第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方概念15.1.1第三方是指在合同执行过程中，由甲乙双方共同邀请或指定的，具备专业能力和资质的独立第三方。15.1.2第三方不包括甲乙双方的员工、顾问或任何与合同直接关联的亲属。15.2第三方责任15.2.1第三方应根据合同约定，提供专业服务，并对所提供服务承担相应的责任。15.3第三方权利15.3.1第三方有权要求甲乙双方提供必要的配合和支持，包括但不限于提供相关信息、资料和访问权限。15.4第三方与其他各方的划分15.4.1第三方与甲乙双方在合同中的地位平等，不构成甲乙双方的任何一方。15.4.2第三方与甲乙双方之间的权利义务，由双方另行签订的协议约定。16.第三方介入程序16.1第三方介入申请16.1.1甲乙双方协商一致后，可以向第三方发出介入申请。16.1.2第三方在收到介入申请后，应在七个工作日内回复是否接受介入。16.2第三方介入协议16.2.1甲乙双方与第三方应签订第三方介入协议，明确各方的权利义务。16.3第三方介入期限16.3.1第三方介入期限由甲乙双方与第三方在第三方介入协议中约定。17.第三方责任限额17.1第三方责任限额的确定17.1.1第三方责任限额由甲乙双方与第三方在第三方介入协议中约定。17.1.2第三方责任限额应根据第三方提供的服务的性质、风险程度和甲乙双方的需求等因素综合考虑。17.2超出责任限额的处理17.2.1若第三方在执行服务过程中造成甲乙双方的损失，超过第三方责任限额的部分，由甲乙双方自行承担。17.2.2若第三方故意或重大过失造成甲乙双方的损失，甲乙双方有权要求第三方全额赔偿。18.第三方介入费用的承担18.1第三方介入费用的计算18.1.1第三方介入费用包括但不限于服务费、差旅费、资料费等。18.1.2第三方介入费用由甲乙双方在第三方介入协议中约定。18.2第三方介入费用的支付18.2.1第三方介入费用应在第三方完成服务后，由甲乙双方按照协议约定支付。19.第三方介入协议的变更和解除19.1协议变更19.1.1甲乙双方与第三方协商一致，可以变更第三方介入协议。19.1.2协议变更内容应书面通知对方，并经双方签字确认。19.2协议解除19.2.1第三方介入协议的解除，应按照协议约定的解除条件执行。19.2.2协议解除后，甲乙双方应按照协议约定处理相关事宜。20.第三方介入协议的争议解决20.1争议解决方式20.1.1甲乙双方与第三方发生争议，应通过友好协商解决。20.1.2协商不成时，任何一方均有权将争议提交至有管辖权的人民法院诉讼解决。21.第三方介入协议的生效21.1第三方介入协议自双方签字（或盖章）之日起生效。21.2第三方介入协议的份数第三方介入协议一式两份，甲乙双方各执一份。第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.内部控制制度详细要求：包括但不限于财务会计制度、内部控制制度、风险评估制度、内部审计制度等，应详细列明各项制度的名称、内容、适用范围等。2.内部控制检查报告详细要求：应包含内部控制检查的时间、范围、方法、结果、整改建议等内容，并由内部控制审计部门负责人签字确认。3.第三方介入协议详细要求：应明确第三方介入的背景、目的、服务内容、责任限额、费用承担、协议期限、争议解决等事项。4.合同变更协议详细要求：应详细列明变更的内容、原因、影响、双方意见等，并由双方签字确认。5.合同解除协议详细要求：应详细列明解除的原因、影响、双方意见等，并由双方签字确认。6.违约责任认定书详细要求：应详细列明违约行为、违约事实、违约责任认定、赔偿金额等，并由违约方签字确认。7.财务报告详细要求：应按照国家财务会计制度的要求，真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。8.内部控制信息披露报告详细要求：应按照本合同约定，定期披露内部控制执行情况、检查结果、改进措施等。说明二：违约行为及责任认定：1.违约行为1.1甲乙双方未按照合同约定履行财务会计内部控制职责；1.2甲乙双方未按照合同约定提供真实、准确、完整的财务会计信息；1.3第三方未按照合同约定提供专业服务；1.4任何一方违反合同约定的保密义务；1.5任何一方未按照合同约定支付费用。2.责任认定标准2.1违约行为的认定应根据合同约定和相关法律法规进行；2.2责任认定标准应包括违约行为的事实、程度、影响等因素；2.3责任认定应公平、公正、合理。3.违约责任示例说明3.1甲乙双方未按照合同约定履行财务会计内部控制职责，导致财务会计信息失真，应承担相应的法律责任，包括但不限于赔偿损失、承担罚款等。3.2第三方未按照合同约定提供专业服务，导致甲乙双方遭受损失，第三方应承担相应的赔偿责任。3.3任何一方违反合同约定的保密义务，泄露商业秘密，应承担相应的法律责任，包括但不限于停止侵权行为、赔偿损失等。3.4任何一方未按照合同约定支付费用，应承担相应的违约责任，包括但不限于支付违约金、承担利息等。全文完。二零二四版国有企业财务会计内部控制协议1本合同目录一览1.定义与解释1.1合同主体1.2术语解释2.财务会计内部控制原则2.1内部控制目标2.2内部控制原则3.组织结构与管理职责3.1组织结构3.2管理职责4.内部控制制度4.1财务报告内部控制4.2资产管理内部控制4.3采购与付款内部控制4.4销售与收款内部控制4.5人力资源内部控制4.6信息系统内部控制5.内部控制措施5.1风险评估与控制措施5.2内部审批与授权5.3信息与沟通5.4监督与检查6.财务报告内部控制制度6.1财务报告编制程序6.2财务报告审核程序6.3财务报告披露程序7.资产管理内部控制制度7.1固定资产内部控制7.2流动资产内部控制7.3投资内部控制8.采购与付款内部控制制度8.1采购程序8.2付款程序8.3供应商管理9.销售与收款内部控制制度9.1销售程序9.2收款程序9.3客户管理10.人力资源内部控制制度10.1员工招聘与培训10.2员工绩效考核10.3员工离职管理11.信息系统内部控制制度11.1系统安全与维护11.2系统操作与权限管理11.3数据备份与恢复12.内部控制监督与检查12.1内部审计12.2内部检查12.3内部控制改进13.违规处理与责任追究13.1违规行为界定13.2违规处理措施13.3责任追究14.争议解决与合同终止14.1争议解决方式14.2合同终止条件14.3合同解除程序第一部分：合同如下：第一条定义与解释1.1合同主体本合同所称合同主体包括甲方（国有企业）和乙方（内部控制服务提供方），双方在平等、自愿、公平、诚实信用的原则基础上，就甲方财务会计内部控制事宜达成如下协议。1.2术语解释（1）“内部控制”是指为达到财务会计目标，确保财务报告的可靠性、资产的安全完整、经营活动的效率和效果而实施的一系列政策、程序和措施。（2）“财务报告”是指根据国家财务会计准则和制度编制的反映甲方财务状况、经营成果和现金流量的报告。（3）“资产”是指甲方拥有或控制的，预期能够产生经济利益的资源。第二条财务会计内部控制原则2.1内部控制目标甲方财务会计内部控制的目标包括：（1）保证财务报告的真实、准确、完整和及时。（2）确保资产的安全、完整和有效利用。（3）提高经营活动的效率和效果。（4）遵守国家法律法规和财务会计制度。2.2内部控制原则（1）全面性原则：内部控制应覆盖所有业务领域、部门和岗位。（2）重要性原则：内部控制应针对重要业务领域、关键环节和重要岗位进行重点控制。（3）制衡性原则：内部控制应确保不同部门和岗位之间相互制约、相互监督。（4）适应性原则：内部控制应适应甲方业务发展和管理需求的变化。第三条组织结构与管理职责3.1组织结构甲方应设立内部控制管理部门，负责组织、协调、监督和评价内部控制工作。3.2管理职责（1）内部控制管理部门应制定内部控制制度，明确内部控制责任。（2）内部控制管理部门应组织开展内部控制培训和宣传教育。（3）内部控制管理部门应定期开展内部控制检查和评估。第四条内部控制制度4.1财务报告内部控制（1）财务报告编制应符合国家财务会计准则和制度。（2）财务报告编制应经相关责任人审核、批准。（3）财务报告编制完成后，应进行内部审核和披露。4.2资产管理内部控制（1）固定资产的购置、使用、处置应符合国家相关法律法规。（2）流动资产的管理应确保其安全、完整和有效利用。（3）投资项目的决策、实施和监督应符合国家相关法律法规。第五条内部控制措施5.1风险评估与控制措施（1）甲方应定期开展风险评估，识别、分析和评估业务风险。（2）针对评估出的风险，甲方应采取相应的控制措施，降低风险发生的可能性和影响。5.2内部审批与授权（1）甲方应明确内部审批和授权权限，确保审批和授权的合规性。（2）审批和授权过程应留有记录，便于追溯和监督。5.3信息与沟通（1）甲方应建立健全信息与沟通机制，确保内部控制信息的及时、准确传递。（2）内部控制管理部门应定期与各部门、岗位进行沟通，了解内部控制执行情况。5.4监督与检查（1）内部控制管理部门应定期对内部控制执行情况进行监督和检查。（2）发现内部控制缺陷或违规行为，应及时采取措施予以纠正。第六条财务报告内部控制制度6.1财务报告编制程序（1）财务报告编制应遵循国家财务会计准则和制度。（2）财务报告编制过程中，应确保数据的真实、准确、完整和及时。6.2财务报告审核程序（1）财务报告编制完成后，应经相关责任人审核、批准。（2）审核过程中，应关注财务报告的真实性、合规性和准确性。6.3财务报告披露程序（1）财务报告披露应符合国家相关法律法规。（2）披露内容应真实、准确、完整，不得误导投资者。第八条资产管理内部控制制度7.1固定资产内部控制（1）固定资产的购置应经过严格的审批程序，确保购置的必要性和合理性。（2）固定资产的验收、登记、使用、维护和报废应建立完整的记录制度。（3）固定资产的盘点应定期进行，确保账实相符。7.2流动资产内部控制（1）库存物资的采购、验收、储存、领用和报废应实行严格的内部控制。（2）应收账款和预付款项的管理应定期核对，防止坏账和资金流失。（3）现金和银行存款的管理应遵守现金管理制度，确保资金安全。7.3投资内部控制（1）投资决策应经过董事会或股东大会的批准。（2）投资项目的实施应进行全程监控，确保投资目标和风险控制措施得到执行。（3）投资收益的核算和分配应符合国家相关法律法规。652578第九条采购与付款内部控制制度8.1采购程序（1）采购需求应经过相关部门的审批。（2）采购过程应公开、公平、公正，选择合适的供应商。（3）采购合同应明确条款，确保双方权益。8.2付款程序（1）付款前应核对采购合同、发票和验收报告。（2）付款应通过财务部门统一办理，确保资金安全。（3）付款后应保存相关凭证，以便追溯和审计。8.3供应商管理（1）供应商的选择应基于其信誉、质量和服务。（2）与供应商的关系应保持公正、公平，避免利益冲突。（3）定期对供应商进行评估和审核，确保其持续满足要求。652579第九条采购与付款内部控制制度（续）8.4采购与付款风险控制（1）建立健全采购与付款的风险评估机制，识别潜在风险。（2）针对识别出的风险，采取相应的控制措施，如限制采购额度、加强合同管理等。（3）定期对采购与付款流程进行审查，确保内部控制的有效性。652580第十条销售与收款内部控制制度9.1销售程序（1）销售合同的签订应经过相关部门的审批。（2）销售收入的确认应基于实际销售和客户验收。（3）销售退回和折扣的处理应按照合同约定执行。9.2收款程序（1）收款前应核对销售合同、发票和销售记录。（2）收款应通过财务部门统一办理，确保资金安全。（3）收款后应保存相关凭证，以便追溯和审计。9.3客户管理（1）建立客户档案，记录客户的基本信息和交易记录。（2）定期与客户沟通，了解客户需求和满意度。（3）对长期合作的客户进行信用评估，控制信用风险。652581第十条销售与收款内部控制制度（续）9.4销售与收款风险控制（1）建立健全销售与收款的风险评估机制，识别潜在风险。（2）针对识别出的风险，采取相应的控制措施，如加强应收账款管理、控制信用风险等。（3）定期对销售与收款流程进行审查，确保内部控制的有效性。652582第十一条人力资源内部控制制度10.1员工招聘与培训（1）招聘程序应遵循公平、公正、公开的原则。（2）新员工入职前应进行必要的背景调查和培训。（3）员工培训应满足岗位需求和职业发展要求。10.2员工绩效考核（1）绩效考核应定期进行，确保客观、公正。（2）绩效考核结果应与薪酬、晋升和培训等挂钩。（3）员工申诉应得到及时处理。10.3员工离职管理（1）离职员工的交接应规范，确保工作连续性。（2）离职员工的离职手续应齐全，包括工资结算、社保转移等。（3）离职员工的信息应妥善保管，确保信息安全。652583第十二条信息系统内部控制制度11.1系统安全与维护（1）信息系统应定期进行安全检查和漏洞修补。（2）系统操作权限应严格控制，确保数据安全。（3）系统备份应定期进行，确保数据恢复能力。11.2系统操作与权限管理（1）系统操作应遵循规定的流程和权限。（2）系统操作日志应记录，便于追溯和审计。（3）权限变更应经过审批，确保权限的合理性和安全性。11.3数据备份与恢复（1）重要数据应定期备份，并存放在安全的地方。（2）数据恢复计划应制定，确保数据丢失后能够及时恢复。（3）备份和恢复过程应记录，以便追溯和审计。652584第十三条内部控制监督与检查12.1内部审计（1）内部审计部门应定期对内部控制的有效性进行审计。（2）内部审计报告应提交给管理层，并提出改进建议。（3）内部审计发现的问题应得到及时整改。12.2内部检查（1）内部控制管理部门应定期组织内部检查，确保内部控制的有效执行。（2）内部检查结果应记录在案，并跟踪整改情况。（3）内部检查发现的问题应得到及时解决。12.3内部控制改进（1）根据内部审计和检查的结果，制定内部控制改进计划。（2）内部控制改进计划应得到管理层批准并实施。（3）内部控制改进效果应定期评估和反馈。652585第十四条违规处理与责任追究13.1违规行为界定（1）违规行为是指违反国家法律法规、公司规章制度和内部控制规定的行为。（2）违规行为的界定应明确，便于识别和处理。13.2违规处理措施（1）对违规行为，应根据情节轻重，采取警告、罚款、降职、解聘等处理措施。（2）违规处理应公正、公平、公开，确保责任追究。13.3责任追究（1）违规行为的责任追究应明确责任主体和责任范围。（2）责任追究应依法进行，确保责任的落实。（3）责任追究的结果应记录在案，并作为考核和奖惩的依据。第二部分：第三方介入后的修正1.第三方介入的定义与范围1.1第三方是指在甲方和乙方履行本合同过程中，根据合同约定或经双方同意，参与合同执行或提供相关服务的个人、法人或其他组织。（1）中介方提供咨询服务、评估报告、审计报告等。（2）技术支持方提供软硬件支持、系统集成、数据维护等。（3）专业服务方提供法律咨询、人力资源服务、培训服务等。1.3第三方介入应当符合国家法律法规和本合同的规定，不得损害甲方、乙方及其他相关方的合法权益。2.第三方的责任与义务2.1第三方应当具备相应的资质和能力，按照合同约定履行职责。2.2第三方在提供服务过程中，应遵守职业道德和行业标准，保证服务质量。2.3第三方应保守甲方、乙方及其他相关方的商业秘密和敏感信息。2.4第三方因自身原因导致的服务瑕疵或违约，应承担相应的责任。3.第三方的权利3.1第三方有权按照合同约定收取服务费用。3.2第三方有权要求甲方、乙方提供必要的工作条件和协助。3.3第三方有权要求甲方、乙方按照合同约定支付相关费用。4.第三方与其他各方的划分说明4.1第三方与甲方、乙方之间是合同关系，第三方的责任和义务仅限于其提供的服务范围。4.2第三方与甲方、乙方之间不承担连带责任，除非合同另有约定。4.3第三方与甲方、乙方之间的争议应通过协商解决，协商不成的，可依法向人民法院提起诉讼。5.第三方的责任限额5.1第三方的责任限额应根据其提供的服务类型、服务内容、合同约定等因素确定。5.2第三方的责任限额应在合同中明确约定，并在提供服务前由甲方、乙方确认。（1）因第三方原因导致的服务瑕疵或违约，第三方应承担相应的赔偿责任。（2）因第三方原因导致的信息泄露或商业秘密泄露，第三方应承担相应的赔偿责任。（3）因第三方原因导致的人身伤害或财产损失，第三方应承担相应的赔偿责任。5.4第三方的责任限额不得超过合同约定的金额，如因第三方原因导致损失超过责任限额的，甲方、乙方有权要求第三方承担超出部分的责任。6.第三方介入的程序6.1第三方介入前，甲方、乙方应协商确定第三方的选择标准和程序。6.2甲方、乙方应将第三方介入的相关信息通知对方，并取得对方的同意。6.3第三方介入后，甲方、乙方应与第三方签订服务协议，明确双方的权利、义务和责任。6.4第三方介入期间，甲方、乙方应监督第三方履行合同义务，确保服务质量。6.5第三方介入结束后，甲方、乙方应评估第三方提供的服务，并据此决定是否继续合作。第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.附件一：合同签订文件（1）合同正本（2）合同副本（3）合同签订双方的营业执照复印件（4）合同签订双方的法定代表人身份证明（5）合同签订双方的授权委托书（如有）2.附件二：内部控制制度文件（1）内部控制基本制度（2）财务报告内部控制制度（3）资产管理内部控制制度（4）采购与付款内部控制制度（5）销售与收款内部控制制度（6）人力资源内部控制制度（7）信息系统内部控制制度3.附件三：第三方介入协议（1）中介方服务协议（2）技术支持方服务协议（3）专业服务方服务协议4.附件四：风险评估报告（1）风险评估报告（2）风险评估报告附件5.附件五：审计报告（1）审计报告（2）审计报告附件6.附件六：内部检查报告（1）内部检查报告（2）内部检查报告附件7.附件七：违规处理决定书（1）违规处理决定书（2）违规处理决定书附件说明二：违约行为及责任认定：1.违约行为（1）甲方违约行为：未按合同约定提供财务会计内部控制服务。未按合同约定支付服务费用。提供的服务不符合合同约定的质量标准。（2）乙方违约行为：未按合同约定履行内部控制职责。未按合同约定支付相关费用。提供的服务不符合合同约定的质量标准。（3）第三方违约行为：未按合同约定履行服务职责。提供的服务不符合合同约定的质量标准。泄露甲方、乙方或其他相关方的商业秘密。2.责任认定标准（1）甲方、乙方违约：责任认定标准以合同约定为准。违约方应承担违约责任，包括但不限于支付违约金、赔偿损失等。（2）第三方违约：第三方违约责任认定标准以合同约定为准。第三方违约导致甲方、乙方或其他相关方损失的，第三方应承担相应的赔偿责任。3.违约示例说明（1）甲方违约示例：甲方未按合同约定支付服务费用，乙方有权要求甲方支付逾期付款的违约金，并有权暂停或终止合同。（2）乙方违约示例：乙方未按合同约定提供财务会计内部控制服务，甲方有权要求乙方支付违约金，并有权要求乙方继续履行合同或解除合同。（3）第三方违约示例：第三方泄露甲方商业秘密，甲方有权要求第三方承担赔偿责任，包括但不限于支付违约金、赔偿损失等。全文完。二零二四版国有企业财务会计内部控制协议2本合同目录一览1.合同双方基本信息1.1双方名称1.2法定代表人1.3注册地址1.4联系方式2.合同目的与依据2.1合同目的2.2相关法律法规及政策依据3.财务会计内部控制范围3.1内部控制目标3.2内部控制原则3.3内部控制措施4.财务会计内部控制组织架构4.1内部控制组织机构4.2内部控制岗位职责4.3内部控制权限5.财务会计内部控制流程5.1资金管理流程5.2采购与付款流程5.3销售与收款流程5.4固定资产管理流程5.5成本费用管理流程6.内部审计与监督6.1内部审计职责6.2内部审计程序6.3内部审计报告7.内部控制信息与沟通7.1内部控制信息收集7.2内部控制信息传递7.3内部控制信息反馈8.内部控制评价与改进8.1内部控制评价方法8.2内部控制评价报告8.3内部控制改进措施9.违约责任与争议解决9.1违约责任9.2争议解决方式10.合同生效与终止10.1合同生效条件10.2合同终止条件11.合同变更与解除11.1合同变更程序11.2合同解除条件12.合同附件12.1财务会计内部控制制度12.2财务会计内部控制流程图12.3其他相关文件13.合同签署与备案13.1合同签署13.2合同备案14.其他约定事项第一部分：合同如下：1.合同双方基本信息1.1双方名称1.2法定代表人1.3注册地址1.4联系方式1.5合同签订日期2.合同目的与依据2.1合同目的2.2相关法律法规及政策依据3.财务会计内部控制范围3.1内部控制目标3.2内部控制原则3.3内部控制措施4.财务会计内部控制组织架构4.1内部控制组织机构4.2内部控制岗位职责4.3内部控制权限5.财务会计内部控制流程5.1资金管理流程5.2采购与付款流程5.3销售与收款流程5.4固定资产管理流程5.5成本费用管理流程6.内部审计与监督6.1内部审计职责6.2内部审计程序6.3内部审计报告7.内部控制信息与沟通7.1内部控制信息收集7.2内部控制信息传递7.3内部控制信息反馈8.内部控制评价与改进8.1内部控制评价方法8.2内部控制评价报告8.3内部控制改进措施9.违约责任与争议解决9.1违约责任9.2争议解决方式10.合同生效与终止10.1合同生效条件10.2合同终止条件11.合同变更与解除11.1合同变更程序11.2合同解除条件12.合同附件12.1财务会计内部控制制度12.2财务会计内部控制流程图12.3其他相关文件13.合同签署与备案13.1合同签署13.2合同备案14.其他约定事项14.1合同解释14.2通知与送达14.3合同生效前事项14.4合同解除后事项14.5不可抗力14.6合同的修改与补充14.7争议解决的法律适用14.8合同的终止与解除14.9合同的续签与终止条件14.10合同的生效日期14.11合同的解除程序14.12合同的保密条款14.13合同的适用范围14.14合同的管辖法院14.15合同的执行与解释14.16合同的不可分割性14.17合同的解除通知14.18合同的解除后果14.19合同的解除条件14.20合同的解除方式第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入概述15.1第三方的概念15.1.1第三方是指本合同签订后，经甲乙双方同意，参与合同履行过程中的独立第三方。15.1.2第三方不包括合同双方及其关联企业。15.2第三方的职责15.2.1第三方应按照合同约定，协助甲乙双方完成合同项下的相关工作。15.2.2第三方应遵守国家法律法规和合同约定，保证其工作的合法性和合规性。16.第三方介入程序16.1第三方介入的申请16.1.1甲乙双方任何一方需引入第三方时，应提前向对方提出书面申请。16.1.2申请应包括第三方的基本信息、介入原因、预期效果等。16.2第三方介入的审批16.2.1对方应在收到申请后五个工作日内给予书面答复。16.2.2如同意第三方介入，双方应共同与第三方签订补充协议，明确各方的权利和义务。17.第三方责任限额17.1第三方的责任限额17.1.1第三方在合同履行过程中，因自身原因导致合同无法履行或造成损失的，应承担相应的赔偿责任。17.1.2第三方的责任限额由甲乙双方在补充协议中约定，但不得超过合同总金额的10%。18.第三方与其他各方的划分说明18.1第三方与甲方的划分18.1.1第三方对甲方负责，甲方对第三方的行为和结果承担监督责任。18.1.2甲方有权要求第三方按照合同约定履行义务，并有权对第三方的违约行为追究责任。18.2第三方与乙方的划分18.2.1第三方对乙方负责，乙方对第三方的行为和结果承担监督责任。18.2.2乙方有权要求第三方按照合同约定履行义务，并有权对第三方的违约行为追究责任。19.第三方介入后的合同履行19.1合同履行过程中，第三方应遵守合同约定，按照甲乙双方的要求完成相关工作。19.2甲乙双方应协同第三方，确保合同目标的实现。20.第三方介入后的争议解决20.1第三方介入后，如发生争议，应通过协商解决。20.2协商不成的，可按照合同约