2024年企业资金管理制度细则

2024年企业奥金管理制度细则

有关企业资金管理制度范文一

一、采购组确定采购目标报经公司同意后，需与供货方签订供需合同，一般情况下，进货

款项以转账形式直接打入合同中注明的供方账户，原则上不提倡现金进货。

二、供需合同中须注明货品名称、数量、指标、运输方式、到站（提货）地点、各项费用所

属方明细及支付方式。交易完成后连同供货方的'收款手续一同交到综合办以便下账处理。

三、特殊情况需要现金进货的，需报经公司批准，从选厂综合办由采购组两人以上签字领

取支付，但也必须签订供需合同，待交易结束后，连同供货方的收款手续一同交到综合办冲抵借

条。

四、采购组出门找货、进货所需费用统一从综合办打借条领取，每人单次最高借款不得超

过2000元;回来后以各项费用单据冲抵借条，原则上旧款未冲抵，不得再借新款。

五、采购支出费用应及时报销，报销期限最长不超过一个月，逾期则不予报销。

六、采购出差补助为90元/天、人，用车以实际加油油票报销。

七、采购过程中确实需要特殊支出，需报经公司总部分管财务总经理批准后方可执行。否

则自理。

有关企业资金管理制度范文二

一、总则：

1、为了加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金循环和周转，规范资金支出审批程序，

明确审批权责，有效的控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。

2、本制度所称资金是公司所拥有的现金、银行存款、其他货币资金。

3、本制度所称资金管理是指资金流入、流出全过程的管理。

二、依据量入为出原则需编制资金收支计划：

1、公司各部门应编制年度资金收支计划，每年11月30日前编制下年度收支计划，每月

25日前编制下月收支计划。

2、公司财务部，负责收集各部门的资金收支计划，；口甘、编制公司的年度收支计

划于每年12月15日前编制完成和月度收支计划于每月28日前编制完成提交公司领导作

为资金使用的指导。

三、资金的筹措：

1、主营业务收入、其他业务收入：作为公司资金的主要来源，从签订销售合同开始融入资

金管理的概念，付款方式尽量做到有利于本公司，销售完成后由财务部会同销售部门及时收款。

2、股东投入资金：公司要扩大规模，增加新项目，需要由股东投入的资金。

3、借款：借款是公司发展过程中正常的筹资途径，可以从银行贷款、也可以通过个人借款

等解决资金短缺问题。

4、财务部门通过对公司资金收入计划与公司资金支出计划进行比较，对不足部分及时告知

公司领导，以便领导统筹安排，及时调整支出计划，合理安排资金的支出顺序。

四、支出的基本审批流程、相关人员的'责任：

支出（经办人）填写报销单或付款申请单并签名→项目负责人（证明人）审核签字→部

门经理审核签字→总经理核准→财务负责人核准→财会部会计审核并编制记帐凭证

→出纳付款；

1、经办人负责粘贴原始单据，按照正规发票与非正规发票分别整理粘贴，应如实反映款项

支出内容根据原始单据填写费用支出用途在支出单据上签字对款项支出的结果负直接责任。

2、项目负责人对款项支出事由、金额进行审核并签字，对款项支出的结果负项目领导责任。

3、部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字,

对资金支出的结果负部门领导责任。

4、总经理对资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。

5、所有资金支出必须由财务负责人根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出。

对票据的合法性负责。

6、出纳人员根据会计人员审核通过后制作的会计凭证进行付款，对于不符合本制度关于资

金支出依据的规定和未经财务负责人签批的资金支出承担挪用公司资产的直接或连带法律责任,

对因工作失误造成的款项短缺负有赔偿责任。

五、公司费用支出原则

1、行政、销售业务部门的日常经营管理费用支出

日常经营费用包括：办公费用、差旅费、汽车费用、业务接待费用、职工食堂的伙食费支出

等。

a、办公费用：办公用品应由专人负责，发放领用以节约为原则，水电物业费用、房租等支

付需有原始数据，核实使用数量后支付。

b、差旅费：需制定差旅费报销的具体规定，出差的凭据如住宿票、车票等。c、汽车费用：

包括燃油费、通行停车费、修理费、车辆保险费等，车辆保险费必须支付，以防未然。

d、业务接待费用：需制定相关的费用支出标准，必要时提供如招待用品的详单。

e、职工食堂的伙食费用支出：因供应方的特殊性付款凭据为收据，采购支出需有专人审

核，负责食材的计量、签收、价格的核准。

总经理本人报销费用时应由财务负责人和一名副总经理会签。

2、正常生产经营所需材料、低值易耗品采购支出

公司的材料、低值易耗品采购是公司的一项重要工作，采购前工程部负

责人提出采购申请，必须填报采购申请单同时提供三家供应商的报价、付款方式、货期，

由采购人员货比三家，确定供应商后，由采购部、工程部、财务部进行采购合同评审，评审通

后方可借款。业务办理完成后，及时按照业务种类根据

本制度规定的流程报销，报销时先冲销借款，不足部分支付现金，结余部分及时交回，对余

款未及时交回的，由财务部发放工资时ffl回。

7、非日常支付的费用：如筹建期的办证费用、罚款、奖励支出等，经办人提出申请进入

付款流程支付。

8、公司的短期投资：

对公司的结余暂时不用的资金选择合适的短期投资，需注意投资风险。

六、监督检查制度

1、公司应当建立对资金业务的监督检杳制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期

和不定期地进行检杳。

2、资金监督检查的内容主要包括：

a、业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在业务不相容职务混岗的现象。

b、授权批准制度的执行情况。重点检查资金支出的授权批准手续是否健全,是否存在越权

审批行为。

c、支付款项印章的保管情况。重点检有是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保

管的现象。

d、票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存

在漏洞。

e、对监督检查过程中发现的内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。

有关企业资金管理制度范文三

第一章总则

第一条：为了加强和控制公司货币资金的管理，确保货币资金的安全，根据公司管理的要求

并参照会计法的有关规定，特制定本制度；

第二条：本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款、银行承兑汇票及其他货币资金；

第三条：货币资金管理的主要责任人为公司财务部部长，财务部部长必须严格按照本制度的

规定管理、约束全体财务人员，并对他们的工作负全面的责任，同时财务部部长应对公司财务负

责人负责。

第四条：出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币费金金额相互一致，如有

差异，在查清差异原因后属于出纳人员的责任的则追究其经济责任并予以处罚。

第二章现金管理

第五条：公司专门设立出纳人员1名，负责货币资金的日常业务的管理、核算，出纳人员

应严格按照《会计法》和公司各项规定开展日常工作，并对财务部部长负责。

第六条:根据《内部会计控制规范--基本规范》的要求，出纳人员严格禁止办理会计稽核、

会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

第七条：公司经营过程中，所有涉及现金的收入，出纳人员应当面清点，并注意辨别现金的

真伪，在确定现金金额与应收金额一致的情况下应填开公司统一印制的现金收款收据给交款方。

第八条：出纳人员应按照公司内部票据的管理规定申请领用现金收款收据，现金收款收据连

续编号，出纳人员在使用过程中，不得任意撕毁，如因某种原因需作废时应在现金收款收据上加

盖作废章并保留全部联次，待每本现金收款收据用完后到财务经理处定期缴销时备查。

第九条：为了保证现金资产的安全，防止出现被盗损失，出纳人员应严格控制每日现金的库

存量，每天下班前应保证现金库存量不超过2万元，超过部分应及时解交到公司银行帐户上。

且库存现金必需全部保存在公司的保险箱内。

第十条：对于涉及到现金支付的采购、工资发放、借款暂支等业务时，出纳人员应严格审核

报销的各原始凭证是否齐全、是否合法，审核数据的计算是否正确、审核报销的审批程序是否符

合公司管理制度规定、各级审批人员的签字是否齐备，在确认上述事项无误的情况方可以付款，

并应取得收款方的收款收据（报销业务除外）。

第十一条：出纳人员应及时将所有现金的收支业务登记现金日记帐，每日应结算当天现金的

收、支、存金额，编制现金日报表，并与库存现金相核对,及时查找、纠正差异，以确保帐、实

相符。

第十二条：每月会计结帐日后，出纳人员应及时与负责帐务处理的其他会计人员就现金日记

帐和现金明细帐进行相互核对一致，并编制现金核对记录表由财务部部长和出纳人员以及会计人

员三方签字，以确保帐、帐相符。

第十三条：出纳人员有义务配合财务部部长或其他稽杳人员随时、不定期地抽查现金盘点工

作，并确保抽查现金没有差异。

第三章银行存款管理

第十四条：公司应严格控制开户银行和开户

帐户的管理，凡是涉及到新增银行帐户或注销银行帐户的，均需要由出纳人员填写书面的'

申请书，交公司财务部部长审核签字后报公司财务负责人审批后方能执行。

第十五条：出纳人员应及时将所有银行存款的收、支业务按照银行帐号进行分类登记银行存

款日记帐，并每日应结算当天分帐号的各银行存款的收、支、存金额，编制银行存款日报表。

第十六条：出纳人员在接受转帐支票、银行汇票、银行本票的银行票据时，首先应审核收取

上述银行结算凭证是否得到公司内部的审批，并应初步审核上述票据是否真实有效、填写是否齐

全，且应将收到的上述银行票据及时背书后解交到开户银行，以便及时入帐，保证资金的安全。

第十七条：对于涉及到银行存款支付的采购、预付货款、业务往来款等业务时，出纳人员应

严格遵照公司内部的各项管理制度的规定，审核付款申请单所附的单据是否齐全、是否合法，审

核数据的计算是否正确、审核付款的审批程序是否符合公司管理制度规定、各级审批人员的签字

是否齐备，在确认上述事项无误的情况方可按照支票管理制度规定办理银行付款手续，并应取得

收款方的收款收据（报销业务除外）。

第十八条：出纳人员不得私自从开户银行索取银行对帐单，公司应安闫溟他会计人员定期到

各开户银行领取银行对帐单，并由其与出纳人员登记的银行存款日记帐进行核对，查找差异并找

出原因后，编制银行余额调节表并签署姓名和出纳人员签名后交财务部部长备案，上述核对工作

原则上一月不得少于一次。

第十九条：每月会计结帐日后，出纳人员应及时与负责帐务处理的其他会计人员就银行存款

日记帐和银行存款明细帐进行相互核对一致，并编制银行存款核对记录表由财务部部长和出纳人

员以及会计人员三方签字交财务经理备案，以确保帐、帐相符。

第四章：银行票据管理

第二十条：银行票据是指现金支票、银行转帐支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书等银行

统一印制的票据。公司需要使用上述票据时，由财务部部长指定专门人员向开户银行购买，并登

记票据领用单。由出纳人员办理领用手续后,全部移交给出纳人员，并保存于公司的保险箱中。

第二十一条：出纳人员应妥善保管和使用好领用的银行印制票据，防止空白票据的遗失和被

盗用，在使用过程中出纳人员应保存好所有银行票据的留底联（包括因某种原因报废的银行票据

全部联次）,以备银行票据使用完掇销时登记到票据领用单上。

第二十二条：公司应加强银行印鉴章的控制和管理，在开设银行帐户时,一般在开户银行预

留三件印鉴章，包括：公司财务专用章、董事长私人印章、出纳私人印章，并且此三枚印章分别

交由二人或三人分别保管，其中：公司财务专用章和董事长私人印章由财务部部长保管;出纳私

人印章由出纳自行保管。

第二十三条：出纳人员需要使用现金支票提取现金时，应填写《现金领用单》，注明用途和

金额，交财务经理审批后方能使用现金支票提现，如一次提取现金金额超过万元以上的，尚需要

公司总经理的审批批准。

a、第二十四条：出纳人员需要使用银行转帐支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书

等银行票据付款时，应严