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文档简介

农业合作社应收账款管理制度及流程一、制定目的及范围为提高农业合作社的财务管理水平，确保应收账款的安全与回收效率，特制定本管理制度。该制度适用于合作社所有应收账款的管理，包括农产品销售、服务提供及其他相关业务的应收款项。二、应收账款管理原则1.应收账款管理应遵循“及时、准确、安全”的原则，确保账款的及时回收与准确记录。2.所有应收账款必须经过合法合规的合同或协议确认，确保交易的合法性。3.定期对账，确保账务的准确性与透明度，及时发现并处理异常情况。三、应收账款管理流程1.应收账款的确认1.1合同签署：在与客户达成交易前，双方应签署正式合同，明确交易条款、付款方式及期限。1.2开具发票：交易完成后，及时开具发票，发票应与合同一致，并确保客户信息准确无误。1.3录入系统：将应收账款信息录入财务管理系统，包括客户名称、金额、发票号码及到期日等。2.应收账款的催收2.1定期对账：每月定期与客户进行对账，确认应收账款的准确性，及时发现问题。2.2催收通知：在到期日前一周，向客户发送催收通知，提醒其按时付款。2.3电话催收：如客户未按时付款，财务人员应通过电话进行催收，了解客户的付款情况及原因。3.应收账款的管理与分析3.1账龄分析：定期对应收账款进行账龄分析，分类管理，重点关注逾期账款。3.2风险评估：对长期未收回的账款进行风险评估，必要时采取法律手段进行追讨。3.3客户信用管理：建立客户信用档案，定期评估客户的信用状况，调整信用政策。4.应收账款的清理与核销4.1清理流程：对逾期账款进行清理，确定是否继续催收或进行核销。4.2核销申请：如需核销，财务人员应填写核销申请，附上相关证明材料，报主管审批。4.3记录更新：核销后，及时更新财务系统，确保账务的准确性。四、备案与记录所有应收账款的相关文件，包括合同、发票、催收记录及对账单等，均需妥善保存，便于日后查阅与审计。五、应收账款管理的职责1.财务人员职责：负责应收账款的日常管理与催收，确保账款的及时回收。2.业务人员职责：在与客户洽谈时，需明确付款条款，确保客户了解付款责任。3.管理层职责：定期审查应收账款管理情况，提出改进建议，确保管理制度的有效实施。六、反馈与改进机制建立应收账款管理的反馈机制，定期收集各部门的意见与建议，及时调整管理流程，确保制度的适应性与有效性。通过以

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