金融业风险管理与控制措施

金融业风险管理与控制措施TOC\o"1-2"\h\u15551第一章风险管理概述 367961.1风险管理概念与目标 3299551.1.1风险管理概念 351771.1.2风险管理目标 3195121.1.3风险识别 3161311.1.4风险评估 417216第二章信用风险管理 4230111.1.5信用风险的定义 4164741.1.6信用风险的分类 442271.1.7财务分析 5197911.1.8信用评分模型 5100491.1.9市场指标分析 5245351.1.10专家评审 5154921.1.11信用政策制定 5179511.1.12信用审批流程 5290861.1.13风险分散 5247361.1.14担保措施 581381.1.15风险预警与监测 5234701.1.16催收与追偿 687101.1.17风险教育与培训 6282561.1.18法律法规遵循 617117第三章市场风险管理 645371.1.19市场风险类型 654651.1.20市场风险特点 6313051.1.21定性评估方法 6314181.1.22定量评估方法 7121841.1.23风险规避策略 7252471.1.24风险分散策略 7143561.1.25风险监测与预警 7456第四章流动性风险管理 7177641.1.26概念解析 7234511.1.27流动性风险类型 8277151.1.28流动性风险的影响因素 874371.1.29流动性风险评估方法 831621.1.30流动性风险评估指标 8316511.1.31流动性风险控制策略 8285861.1.32流动性风险控制措施 98610第五章操作风险管理 998601.1.33操作风险类型 9145111.1.34操作风险原因 931171.1.35操作风险评估方法 10282601.1.36操作风险评估内容 104061.1.37人员操作风险控制 10273111.1.38系统操作风险控制 1058351.1.39制度操作风险控制 10117571.1.40外部操作风险控制 1124854第六章法律合规风险管理 11156501.1.41法律合规风险的定义 11273561.1.42法律合规风险的特征 11298911.1.43法律合规风险的分类 11214391.1.44法律合规风险评估的目的 11242921.1.45法律合规风险评估的方法 11109021.1.46法律合规风险评估的步骤 1240461.1.47法律合规风险控制的原则 1261841.1.48法律合规风险控制措施 1225671第七章信息安全管理 13268381.1.49概述 1359041.1.50具体风险类型 13134731.1.51概述 1439421.1.52评估方法 1482221.1.53评估内容 1462881.1.54组织与管理措施 14180131.1.55技术措施 14293661.1.56人员措施 1468731.1.57法律法规措施 1528567第八章内部控制与审计 15194151.1.58内部控制的定义和目标 1586701.1.59内部控制的原则 15125191.1.60内部控制评估的目的和方法 1671991.1.61内部控制评估的内容 16282701.1.62内部控制改进 16258011.1.63内部审计的定义和作用 16323411.1.64内部审计的程序和方法 17119131.1.65内部审计与风险管理的关系 173922第九章风险管理信息系统 1784411.1.66风险管理信息系统的定义与功能 17305721.1.67风险管理信息系统的特点 1870541.1.68建设原则 1870761.1.69建设内容 18279341.1.70运行管理 18322381.1.71维护管理 193192第十章风险管理组织与文化建设 19276091.1.72概述 197431.1.73组织结构设置 19234521.1.74组织结构优化 19326581.1.75风险管理职责 20128961.1.76风险管理流程 207921.1.77概述 20179151.1.78风险管理文化建设内容 20196771.1.79风险管理文化建设途径 21第一章风险管理概述金融业作为我国国民经济的重要组成部分，承担着资金融通、资源配置和风险分散等功能。但是金融业同时也面临着诸多风险，这些风险的存在可能导致金融体系的不稳定，甚至影响整个经济的正常运行。因此，对金融业进行风险管理。本章将简要介绍风险管理的概念、目标以及风险识别与评估的方法。1.1风险管理概念与目标1.1.1风险管理概念风险管理是指金融机构在业务运营过程中，通过对风险的识别、评估、监控和控制等手段，降低风险可能带来的损失，保证金融机构的稳健经营和可持续发展。风险管理旨在实现风险与收益的平衡，提高金融机构的竞争力。1.1.2风险管理目标（1）保障金融机构的稳健经营：通过风险管理，保证金融机构在面临不确定性时，能够维持正常运营，避免因风险事件导致经营困难。（2）提高金融机构的盈利能力：通过有效的风险管理，降低风险成本，提高金融机构的盈利水平。（3）保护投资者利益：通过风险管理，保证投资者利益不受损失，维护金融市场的稳定。（4）促进金融市场的健康发展：通过风险管理，推动金融市场基础设施的完善，提高金融市场整体风险防范能力。第二节风险识别与评估1.1.3风险识别风险识别是风险管理的基础环节，它要求金融机构对潜在风险进行全面的梳理和分析。风险识别主要包括以下几个方面：（1）识别外部风险：包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。（2）识别内部风险：包括管理风险、合规风险、道德风险等。（3）识别系统性风险：如金融市场风险、宏观经济风险等。1.1.4风险评估风险评估是对识别出的风险进行定量和定性分析，以确定风险的可能性和影响程度。风险评估主要包括以下几个方面：（1）风险量化：通过数学模型和统计方法，对风险进行量化分析，确定风险的大小。（2）风险定性：对风险的性质、来源、传播途径等进行描述和分析。（3）风险排序：根据风险的可能性和影响程度，对风险进行排序，确定优先管理的风险。（4）风险监控：对风险进行持续监控，及时调整风险管理策略。通过风险识别与评估，金融机构可以更加准确地了解自身面临的风险状况，为后续的风险控制和应对提供依据。第二章信用风险管理第一节信用风险定义与分类1.1.5信用风险的定义信用风险是指债务人因各种原因无法履行合同义务，导致债权人遭受损失的可能性。在金融业中，信用风险是金融机构面临的主要风险之一，对金融机构的稳健经营具有重要意义。1.1.6信用风险的分类（1）主权信用风险：指国家因财政困难或其他原因无法履行债务的风险。（2）企业信用风险：指企业因经营不善、市场环境变化等原因无法偿还债务的风险。（3）个人信用风险：指个人因收入不稳定、信用观念淡薄等原因无法按时偿还债务的风险。（4）贷款组合信用风险：指金融机构在贷款组合中，因部分债务人违约导致整体损失的风险。（5）交易对手信用风险：指交易对手因违约或其他原因无法履行合同义务，导致金融机构遭受损失的风险。第二节信用风险评估方法1.1.7财务分析财务分析是评估企业信用风险的重要手段，通过对企业的财务报表、财务指标等进行分析，了解企业的财务状况和偿债能力。1.1.8信用评分模型信用评分模型是根据借款人的个人信息、财务状况、历史信用记录等数据进行建模，预测借款人未来违约的可能性。1.1.9市场指标分析市场指标分析是通过对市场环境、行业状况、宏观经济等因素的分析，评估企业信用风险。1.1.10专家评审专家评审是指金融机构的信用评审部门根据借款人的实际情况，结合财务分析、信用评分模型等评估结果，对借款人的信用风险进行综合评价。第三节信用风险控制措施1.1.11信用政策制定金融机构应根据自身风险承受能力、市场状况等因素，制定合适的信用政策，包括贷款额度、贷款期限、利率、担保要求等。1.1.12信用审批流程完善信用审批流程，保证贷款申请人在审批过程中提供真实、完整的资料，审批人员严格遵循审批标准，降低信用风险。1.1.13风险分散金融机构应通过贷款组合管理，实现风险的分散，降低单一债务人违约对整体贷款组合的影响。1.1.14担保措施对高风险贷款，要求借款人提供担保，以降低信用风险。担保措施包括抵押、质押、保证等。1.1.15风险预警与监测金融机构应建立风险预警与监测体系，对贷款对象的财务状况、市场环境等进行持续关注，及时发觉潜在信用风险。1.1.16催收与追偿对违约债务人进行催收与追偿，以减少信用风险带来的损失。1.1.17风险教育与培训加强对员工的信用风险教育和培训，提高员工的风险识别和防范能力。1.1.18法律法规遵循金融机构应遵循相关法律法规，保证信用风险管理合规合法。第三章市场风险管理第一节市场风险类型与特点1.1.19市场风险类型市场风险是指由于市场因素变化导致金融工具价值波动的风险。根据市场因素的不同，市场风险可分为以下几种类型：（1）利率风险：由于市场利率变动导致金融工具价值波动的风险。（2）股票价格风险：由于股票市场波动导致股票类金融工具价值波动的风险。（3）外汇风险：由于汇率波动导致金融工具价值波动的风险。（4）商品价格风险：由于商品价格波动导致金融工具价值波动的风险。（5）信用风险：由于交易对手违约或信用评级变动导致金融工具价值波动的风险。1.1.20市场风险特点（1）广泛性：市场风险涉及到金融市场的各个方面，几乎所有的金融工具都存在市场风险。（2）动态性：市场风险市场环境的变化而不断变化，具有较强的动态性。（3）传递性：市场风险可以在金融市场中迅速传递，一个市场出现风险可能导致其他市场受到影响。（4）难以预测：市场风险往往难以预测，金融市场波动具有不确定性。第二节市场风险评估方法1.1.21定性评估方法（1）风险识别：通过分析金融市场环境、金融工具特性和交易对手情况，识别可能存在的市场风险。（2）风险分析：对识别出的市场风险进行深入分析，了解其产生的原因、传播途径和可能带来的影响。1.1.22定量评估方法（1）概率模型：通过构建概率模型，计算金融工具价值波动的概率分布，评估市场风险。（2）历史模拟法：以历史数据为基础，模拟金融工具价值波动情况，评估市场风险。（3）ValueatRisk（VaR）模型：通过计算VaR值，评估金融工具在特定置信水平下的最大可能损失。（4）StressTesting：通过模拟极端市场情况，测试金融工具在极端市场环境下的风险承受能力。第三节市场风险控制策略1.1.23风险规避策略（1）资产配置：通过调整投资组合中的资产配置，降低市场风险。（2）对冲交易：通过开展对冲交易，减少市场风险。（3）避免高杠杆：合理控制金融工具的杠杆水平，降低市场风险。1.1.24风险分散策略（1）多元化投资：通过投资多种金融工具和资产类别，降低市场风险。（2）期限匹配：合理匹配金融工具的期限，降低市场风险。（3）信用评级管理：对交易对手进行信用评级管理，降低信用风险。1.1.25风险监测与预警（1）建立风险监测体系：对市场风险进行实时监测，及时发觉风险隐患。（2）风险预警机制：制定风险预警指标，对潜在风险进行预警。（3）风险报告制度：建立健全风险报告制度，保证风险信息及时传递。第四章流动性风险管理第一节流动性风险概述1.1.26概念解析流动性风险是指金融机构在经营过程中，因资产与负债的到期日不匹配、资金流动性不足等原因，无法满足到期债务偿还、客户提款或其他资金需求的风险。流动性风险是金融风险的重要组成部分，对金融机构的稳健经营。1.1.27流动性风险类型（1）资产流动性风险：指金融机构持有的资产不能在短时间内以合理价格变现，导致无法满足资金需求的风险。（2）负债流动性风险：指金融机构在负债到期时，无法筹集足够资金偿还债务的风险。（3）资产负债匹配风险：指金融机构资产与负债到期日不匹配，可能导致资金短缺的风险。1.1.28流动性风险的影响因素（1）宏观经济环境：经济增长、通货膨胀、利率等因素对金融机构流动性风险产生重要影响。（2）金融机构自身因素：如资本充足率、资产质量、管理水平等。（3）市场因素：如市场利率、信用状况、投资者情绪等。第二节流动性风险评估1.1.29流动性风险评估方法（1）定性评估：通过分析金融机构的财务报表、业务结构、市场环境等因素，对流动性风险进行初步判断。（2）定量评估：运用数学模型和统计方法，对金融机构的流动性风险进行量化分析。1.1.30流动性风险评估指标（1）流动性比率：反映金融机构短期偿债能力的指标，如流动比率、速动比率等。（2）资产负债结构：分析金融机构资产与负债的到期日分布，评估资产负债匹配风险。（3）资金净流量：分析金融机构在一定时期内资金流入与流出的差额，判断资金状况。第三节流动性风险控制1.1.31流动性风险控制策略（1）资产负债管理：优化资产与负债的到期日分布，降低资产负债匹配风险。（2）流动性缓冲：保持一定比例的高流动性资产，以应对可能的资金需求。（3）资本充足率管理：提高资本充足率，增强金融机构抵御流动性风险的能力。1.1.32流动性风险控制措施（1）制定流动性风险管理制度：明确流动性风险管理目标、原则、方法和流程。（2）加强流动性风险监测：建立流动性风险监测体系，及时发觉和预警流动性风险。（3）优化资金调度：合理配置资金，提高资金使用效率。（4）加强市场沟通与协作：与金融市场参与者建立良好的合作关系，提高流动性风险应对能力。（5）建立流动性风险应急机制：制定流动性风险应急预案，保证在流动性危机发生时能够迅速应对。第五章操作风险管理第一节操作风险类型与原因1.1.33操作风险类型（1）人员操作风险：由于员工操作失误、违规操作或知识技能不足等原因导致的损失。（2）系统操作风险：由于系统故障、系统漏洞或系统设计不合理等原因导致的损失。（3）制度操作风险：由于制度不完善、制度执行不力或制度适应性不强等原因导致的损失。（4）外部操作风险：由于外部环境变化、法律法规变动或竞争对手行为等原因导致的损失。1.1.34操作风险原因（1）员工因素：员工操作失误、违规操作、知识技能不足、道德风险等。（2）技术因素：系统故障、系统漏洞、系统设计不合理、技术更新滞后等。（3）管理因素：制度不完善、制度执行不力、管理监督不到位、组织结构不合理等。（4）外部因素：外部环境变化、法律法规变动、竞争对手行为、市场风险等。第二节操作风险评估1.1.35操作风险评估方法（1）定性评估：通过对风险类型、风险原因和风险损失的分析，对操作风险进行定性描述。（2）定量评估：采用量化方法，如概率论、统计学等，对操作风险进行定量计算。（3）综合评估：结合定性和定量评估方法，全面评估操作风险。1.1.36操作风险评估内容（1）风险识别：识别可能导致损失的操作风险类型和原因。（2）风险分析：分析风险发生的可能性、损失程度和风险传导机制。（3）风险评价：根据风险发生的可能性和损失程度，评价操作风险的严重程度。（4）风险监控：建立风险监测指标，实时监控操作风险变化。第三节操作风险控制措施1.1.37人员操作风险控制（1）加强员工培训：提高员工的知识技能和操作水平，降低操作失误风险。（2）完善激励约束机制：通过激励和约束手段，引导员工规范操作。（3）强化道德风险防范：加强职业道德教育，建立诚信体系。1.1.38系统操作风险控制（1）提高系统稳定性：定期检查系统运行状况，及时修复漏洞和故障。（2）优化系统设计：保证系统设计合理，易于操作和维护。（3）加强系统安全防护：采用防火墙、加密技术等手段，防范外部攻击。1.1.39制度操作风险控制（1）完善制度体系：制定合理、可行的操作规程，保证制度适应性。（2）加强制度执行：加大监督力度，保证制度执行到位。（3）优化组织结构：明确职责分工，提高组织协调能力。1.1.40外部操作风险控制（1）建立风险预警机制：密切关注外部环境变化，及时调整经营策略。（2）加强法律法规合规性审查：保证业务活动符合法律法规要求。（3）建立良好的合作关系：与外部合作伙伴保持良好沟通，降低合作风险。第六章法律合规风险管理第一节法律合规风险概述1.1.41法律合规风险的定义法律合规风险是指金融机构在业务运营过程中，由于法律法规、监管政策、行业规范等变化或违反相关法律法规，导致金融机构面临法律诉讼、行政处罚、信誉损失等不利后果的可能性。1.1.42法律合规风险的特征（1）隐蔽性：法律合规风险往往不易被发觉，需要金融机构主动识别和防范。（2）广泛性：法律合规风险存在于金融机构的各项业务中，涉及多个部门和岗位。（3）时效性：法律合规风险法律法规和监管政策的变化而变化。（4）严重性：一旦发生法律合规风险，可能导致金融机构遭受重大损失。1.1.43法律合规风险的分类（1）法律法规风险：因法律法规变化或违反法律法规而产生的风险。（2）监管政策风险：因监管政策变化或违反监管政策而产生的风险。（3）行业规范风险：因违反行业规范而产生的风险。（4）合同纠纷风险：因合同签订、履行过程中出现的纠纷而产生的风险。第二节法律合规风险评估1.1.44法律合规风险评估的目的法律合规风险评估的目的是识别和评估金融机构面临的法律合规风险，为制定风险控制措施提供依据。1.1.45法律合规风险评估的方法（1）法律法规审查：对金融机构的规章制度、业务流程、合同文本等进行审查，保证其符合法律法规和监管政策。（2）内部审计：对金融机构的业务活动进行定期审计，发觉潜在的法律合规风险。（3）风险监测：通过设立风险监测指标，对金融机构的业务活动进行实时监控，发觉异常情况。（4）外部评估：邀请外部专业机构对金融机构的法律合规风险进行评估。1.1.46法律合规风险评估的步骤（1）确定评估范围：明确评估对象、评估内容、评估时间等。（2）收集信息：收集与法律合规风险相关的法律法规、监管政策、行业规范等资料。（3）识别风险：分析评估范围内的业务活动，识别潜在的法律合规风险。（4）评估风险：对识别出的法律合规风险进行量化或定性评估。（5）提出建议：根据评估结果，提出针对性的法律合规风险控制建议。第三节法律合规风险控制1.1.47法律合规风险控制的原则（1）预防为主：注重法律合规风险的事前预防，减少风险发生的概率。（2）全面控制：对法律合规风险进行全方位、全过程控制。（3）动态调整：根据法律法规和监管政策的变化，及时调整风险控制措施。（4）责任到人：明确各部门和岗位的法律合规风险管理责任。1.1.48法律合规风险控制措施（1）完善法律法规体系：建立完善的法律法规体系，保证金融机构的业务活动符合法律法规和监管政策。（2）加强内部管理：建立健全内部管理制度，规范业务流程，防范法律合规风险。（3）提高员工素质：加强员工法律合规知识培训，提高员工的法律合规意识。（4）加强外部合作：与外部专业机构建立合作关系，共同应对法律合规风险。（5）建立风险监测机制：设立风险监测指标，对业务活动进行实时监控，发觉异常情况及时处理。（6）落实责任追究：对违反法律合规规定的部门和员工进行严肃处理，强化责任追究。第七章信息安全管理第一节信息安全风险类型1.1.49概述在金融业中，信息安全风险是指由于信息系统、网络、技术设施等遭受攻击、破坏或非法访问，导致信息泄露、篡改、丢失等不良后果的可能性。信息安全风险类型主要包括以下几种：（1）信息泄露风险：指由于内部员工、外部攻击者等非法获取、泄露敏感信息，导致金融机构的商业秘密、客户隐私等遭受损失的风险。（2）信息篡改风险：指信息在传输、存储、处理过程中被非法篡改，导致信息真实性、完整性受到破坏的风险。（3）信息丢失风险：指由于信息系统故障、操作失误等原因，导致信息无法恢复或丢失的风险。（4）网络攻击风险：指黑客利用网络漏洞对金融机构的网络系统进行攻击，导致系统瘫痪、数据泄露等风险。（5）计算机病毒风险：指计算机病毒、木马等恶意程序对金融机构信息系统造成破坏的风险。（6）内部人员违规风险：指内部员工违反信息安全规定，导致信息安全事件发生的风险。1.1.50具体风险类型（1）数据泄露风险：涉及客户信息、交易数据等敏感数据的泄露。（2）系统漏洞风险：涉及操作系统、数据库、应用程序等系统漏洞导致的安全风险。（3）网络入侵风险：涉及黑客利用网络漏洞对金融机构网络系统进行非法访问、攻击的风险。（4）硬件设备风险：涉及计算机硬件设备损坏、故障等导致的风险。（5）人员管理风险：涉及内部员工操作失误、违规操作等导致的风险。第二节信息安全风险评估1.1.51概述信息安全风险评估是对金融机构信息安全风险的识别、分析和评价过程。其主要目的是发觉潜在的安全风险，为制定信息安全管理措施提供依据。1.1.52评估方法（1）定性评估：通过专家访谈、问卷调查、现场检查等方法，对信息安全风险进行定性分析。（2）定量评估：利用数学模型、统计分析等方法，对信息安全风险进行定量分析。（3）综合评估：结合定性评估和定量评估，对信息安全风险进行全面分析。1.1.53评估内容（1）风险识别：识别信息安全风险的来源、类型、影响范围等。（2）风险分析：分析风险的可能性和严重程度。（3）风险评价：对风险进行排序，确定优先级。（4）风险处理：针对评估结果，制定相应的风险应对措施。第三节信息安全管理措施1.1.54组织与管理措施（1）建立信息安全组织架构：明确信息安全责任，设立专门的信息安全管理部门。（2）制定信息安全政策：明确信息安全目标、策略和要求，保证信息安全政策的贯彻执行。（3）开展信息安全培训：提高员工信息安全意识，加强员工操作规范。（4）加强内部监督与考核：保证信息安全措施的落实，提高信息安全水平。1.1.55技术措施（1）防火墙：对进出网络的数据进行过滤，防止非法访问。（2）入侵检测系统：实时监测网络流量，发觉异常行为。（3）加密技术：对敏感数据进行加密，保证数据传输安全。（4）安全审计：对信息系统进行实时监控，发觉并处理安全事件。（5）数据备份与恢复：定期备份关键数据，保证数据安全。1.1.56人员措施（1）岗位职责明确：明确员工职责，防止内部人员违规操作。（2）人员选拔与培训：选拔具备信息安全素养的员工，加强员工培训。（3）人员考核与激励：建立考核机制，对信息安全工作表现突出的员工给予奖励。（4）定期轮岗：防止内部人员因长期在同一岗位工作而产生懈怠情绪。1.1.57法律法规措施（1）遵守国家法律法规：保证信息安全措施符合国家法律法规要求。（2）制定内部规章制度：明确信息安全要求和违规处理措施。（3）加强法律法规宣传：提高员工法律意识，防止违法行为。（4）开展法律风险防范：对信息安全事件进行法律风险评估，采取相应措施。第八章内部控制与审计第一节内部控制概述内部控制是金融企业为实现经营目标，通过制度建设、风险管理、控制活动、信息与沟通、内部监督等手段，对内部环境和外部环境进行有效管理和控制的过程。内部控制是金融企业风险管理和控制措施的重要组成部分，旨在保证企业运营的合规性、有效性、效率和安全性。1.1.58内部控制的定义和目标内部控制是指企业为实现以下目标而建立的一系列规章制度、组织机构、管理方法、操作程序和监督手段：（1）合规性：保证企业各项业务活动符合国家法律法规、行业规范和公司规章制度。（2）有效性：保证企业各项业务活动能够达到预期效果，实现经营目标。（3）效率：优化企业资源配置，提高运营效率。（4）安全性：保障企业资产安全，防止舞弊和错误。1.1.59内部控制的原则（1）全面性原则：内部控制应涵盖企业所有业务领域和环节。（2）制衡性原则：内部控制应保证企业内部权力制衡，防止滥用职权。（3）适应性原则：内部控制应与企业规模、业务特点和风险状况相适应。（4）可靠性原则：内部控制应保证信息真实、完整、准确、及时。（5）持续性原则：内部控制应持续改进，适应企业发展和外部环境变化。第二节内部控制评估与改进1.1.60内部控制评估的目的和方法内部控制评估的目的是了解和评价企业内部控制的有效性，为改进内部控制提供依据。内部控制评估的方法包括：（1）文件审查：审查企业内部控制的规章制度、操作规程等文件。（2）问卷调查：通过问卷调查了解员工对内部控制的认知和执行情况。（3）现场检查：实地查看企业内部控制措施的执行情况。（4）分析与评价：对收集到的信息进行分析，评价内部控制的有效性。1.1.61内部控制评估的内容（1）内部控制环境：包括企业文化建设、组织结构、权责分明等。（2）风险识别与评估：了解企业风险识别和评估的方法、过程和结果。（3）控制活动：检查企业控制活动的实施情况，包括制度、流程、操作等。（4）信息与沟通：评估企业信息传递、沟通机制的有效性。（5）内部监督：评价企业内部监督体系的建立健全和执行情况。1.1.62内部控制改进根据内部控制评估结果，企业应对存在的问题进行整改，改进措施包括：（1）完善内部控制制度：针对评估中发觉的问题，修订和完善相关规章制度。（2）加强内部控制执行：提高员工对内部控制的认知和执行力。（3）优化组织结构：调整企业组织结构，实现权力制衡。（4）提高信息与沟通效率：加强企业内部信息传递和沟通，提高工作效率。第三节内部审计与风险管理1.1.63内部审计的定义和作用内部审计是指企业内部独立的、客观的、专业的评价和咨询活动，旨在增加企业价值和改善运营。内部审计的作用主要包括：（1）评价内部控制的有效性：通过审计活动，评估企业内部控制制度、流程和操作的有效性。（2）促进风险管理：内部审计可以帮助企业识别和评估潜在风险，为企业决策提供依据。（3）提高运营效率：内部审计可以发觉企业运营中的问题，提出改进措施，提高运营效率。（4）保障合规性：内部审计可以检查企业业务活动是否符合国家法律法规、行业规范和公司规章制度。1.1.64内部审计的程序和方法（1）审计计划：制定内部审计计划，明确审计目标、范围、时间等。（2）审计实施：按照审计计划进行现场检查、收集证据、分析问题。（3）审计报告：撰写审计报告，总结审计发觉、提出改进建议。（4）审计整改：对审计报告中提出的问题进行整改，跟踪整改进展。1.1.65内部审计与风险管理的关系内部审计与风险管理密切相关，具体表现在以下方面：（1）内部审计是风险管理的重要组成部分，可以帮助企业识别、评估和控制风险。（2）内部审计可以为企业风险管理提供有效信息，支持企业决策。（3）内部审计可以促进企业内部控制体系的建立健全，提高风险管理水平。（4）内部审计与风险管理相互促进，共同保障企业稳健发展。第九章风险管理信息系统第一节风险管理信息系统概述1.1.66风险管理信息系统的定义与功能风险管理信息系统是指运用现代信息技术，对金融业的风险进行识别、评估、监控和预警的计算机系统。其主要功能包括：（1）风险数据收集与整合：对各类风险数据进行收集、整理、归类和存储，为风险管理提供全面、准确的数据支持。（2）风险评估与预警：根据风险数据，运用数学模型和统计分析方法，对风险进行定量和定性评估，预警信息。（3）风险监控与报告：对风险进行实时监控，风险监控报告，为决策层提供风险管理的依据。（4）风险控制与应对：根据风险评估结果，制定风险控制策略和应对措施，降低风险损失。1.1.67风险管理信息系统的特点（1）实时性：能够实时收集、处理和传递风险信息，保证风险管理的及时性。（2）系统性：涵盖风险管理全流程，实现风险识别、评估、监控和预警的闭环管理。（3）智能化：运用人工智能技术，提高风险管理效率，降低人为干预。（4）安全性：保证数据安全和系统稳定运行，防止信息泄露和系统故障。第二节风险管理信息系统建设1.1.68建设原则（1）遵循国家法律法规和金融监管要求，保证系统合规性。（2）坚持实用性、先进性和可扩展性相结合，满足风险管理需求。（3）充分考虑系统安全性和稳定性，保证数据安全和系统运行。（4）注重系统与业务流程的融合，提高风险管理效率。1.1.69建设内容（1）系统架构设计：根据风险管理需求，设计合理的系统架构，包括数据层、应用层和展示层。（2）功能模块开发：开发风险数据收集、整合、评估、预警、监控和报告等模块。（3）系统集成：将风险管理信息系统与业务系统、数据仓库等系统进行集成，实现数据共享。（4）系统测试与部署：对系统进行功能测试、功能测试和安全测试，保证系统稳定运行。第三节风险管理信息系统运行与维护1.1.70运行管理（1）系统运行监控：对系统运行状况进行实时监控，发觉异常及时处理。（2）数据质量管理：保证风险数据的准确性、完整性和及时性，提高数据质量。（3）系统功能优化：根据业务发展需求，对系统进行功能优化，提高系统运行效率。1.1.71维护管理（1）系统升级与维护：定期对系统进行升级，修复漏洞，提高系统安全性。（2）数据备份与恢复：定期进行数据备份，