费用与费用报销管理制度

费用与费用报销管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范企业内部费用的使用和费用报销流程，提高财务管理效率，保证财务数据的准确性和透亮度，订立本制度。本制度依据企业相关法律法规，并结合企业实际情况订立。第二条适用范围本制度适用于企业内全部员工的费用发生和费用报销管理，包含但不限于差旅费、会议费、通讯费、交通费、办公费等。第二章费用发生管理第三条费用申请员工需要向所属部门提出费用申请，并供应认真的费用发生事由、金额、时间等信息。部门经理依据部门实际情况和预算情况审批费用申请。费用申请应提前提交，依据不同情况，部门经理有权决议是否批准费用申请，并及时向申请人反馈审批结果。费用申请需符合企业相关规定和财务制度，如无特殊情况，严禁超出预算范围申请费用。第四条费用预算各部门依据年度预算，订立费用预算计划，并将其报送至财务部门进行审核。财务部门依据企业整体经营情形和各部门业务需求，对费用预算进行评审，并提出审核看法。经审核通过的费用预算计划将纳入企业年度预算，并由财务部门及时通知各部门。第五条费用计提和记录各部门依照相关规定，依据费用预算计划进行费用计提，并填写相应的费用记录。费用计提和费用记录应真实、准确地反映费用的发生和支出情况，严禁虚假记账或夸大费用记录。第六条费用管控企业应建立费用管控机制，定期对各部门费用进行监督和管理，确保费用的正常使用和合理支出。财务部门应定期对各部门费用进行审计和核对，发现问题及时提示并引导改正。第三章费用报销管理第七条费用报销标准员工在报销费用时，应依照企业相关规定的费用报销标准进行报销。费用报销标准应与企业财务情形和市场行情相适应，并经过内部审查和批准。企业应及时更新费用报销标准，确保其始终与实际情况相符。第八条费用报销流程员工在发生费用后，应及时填写费用报销申请单，并依照要求附上相关费用票据、发票等支持文件。费用报销申请单应由员工所属部门经理或审批人进行审核，并确保其真实性和合法性。经审核通过的费用报销申请将转交财务部门进行财务核对和审批，并及时向员工反馈审批结果。财务部门应依照企业预算和相关制度要求，审核费用报销申请，确保报销金额的准确性。财务部门在核对无误后，及时办理费用报销，并将报销款项以合理方式支出给员工。第九条费用报销限制对于特殊费用报销，如差旅费、培训费等，员工应供应认真的行程布置、费用明细等相关信息，并获得部门经理或审批人的批准方可报销。严禁无事实依据的个人报销。费用报销应符合相关法律法规和财务制度的要求，员工应确保报销申请的真实性和合法性，如有违规行为，将依据企业相关规定进行处理。第十条费用报销记录和归档财务部门应及时记录和归档各项费用报销申请，包含费用报销申请单、支持文件等。费用报销记录和归档应妥当保管，确保其安全、完整和可查询。依据企业相关规定，费用报销记录应保管肯定的时间，方便财务审计和管理。第四章管理与监督第十一条财务审计企业应定期进行财务审计，对费用发生和费用报销情况进行审查和监督，确保财务数据的准确性和透亮度。财务审计可以由内部审计部门或外部审计机构进行，依据相关法律法规和审计准则进行审计工作。第十二条违规处理对于违反本制度规定的行为，企业将视情况进行处理，包含但不限于责令退还费用、扣除相应工资、取消相关权益等。对于有意虚假报销、贪污挪用等严重违规行为，企业将依法追究法律责任，并保存追究民事赔偿的权利。第十三条保密义务全部员工应严格遵守企业的保密制度，对于涉及财务数据和业务信息的费用管理和报销工作，应保密相关信息。员工在离职后仍需承当保密义务，不得擅自利用或外泄与企业相关的保密信息。第五章附则第十四条修改和