《财务管理流程》课件

《财务管理流程》本课程旨在深入浅出地介绍财务管理的基本概念、原则和方法，帮助您理解财务管理在企业运营中的重要作用，并掌握财务管理的基本技能。1.课程导言目标帮助您理解财务管理的概念，并掌握基本的财务管理技能。内容课程涵盖财务管理的基本理论、工具和应用。方法结合案例分析和实践练习，帮助您更好地理解和掌握知识。2.财务管理的定义和重要性定义财务管理是指企业对资金的筹集、使用、分配和控制的活动。重要性财务管理对企业的生存和发展至关重要，它可以帮助企业提高盈利能力，降低风险，并实现可持续发展。3.财务管理的主要职能财务规划制定财务目标和计划，确保企业资源的合理配置。预算管理控制企业支出，确保资金的合理使用。财务分析评估企业的财务状况，发现问题并提出改进措施。投资管理选择合适的投资项目，确保资金的保值增值。4.财务管理的基本原则1效益性以效益为导向，追求企业财务目标的最大化。2安全性控制风险，确保企业资金的安全。3流动性保证企业资金的流动，满足日常经营需求。4合法性遵守国家法律法规，确保企业的合法经营。5.财务报表分析1分析目标了解企业财务状况，发现问题，提出改进措施。2分析方法水平分析、垂直分析、比率分析等。3分析结论对企业财务状况做出评价，为决策提供参考。5.1资产负债表1定义反映企业在某一特定日期的资产、负债和所有者权益状况。2内容包括资产、负债和所有者权益三个部分。3用途了解企业的财务结构、偿债能力和经营能力。5.2利润表1收入企业在一定期间内实现的营业收入。2成本企业在生产经营过程中发生的各种成本费用。3利润企业在一定期间内的盈利状况。5.3现金流量表定义反映企业在一定期间内的现金流入和流出状况。内容包括经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。用途了解企业的现金流入和流出情况，评估企业的偿债能力和经营能力。6.成本管理6.1成本的概念和分类概念企业为了生产产品或提供服务而发生的各种支出。分类按成本发生阶段分为直接成本和间接成本；按成本性质分为固定成本和变动成本。6.2成本控制的方法预算控制制定成本预算，控制成本支出。分析控制分析成本构成，找出降低成本的潜力。制度控制建立健全成本管理制度，规范成本支出行为。7.资本预算1投资决策选择合适的投资项目，确保资金的有效利用。2投资评估对投资项目的风险和收益进行评估，选择回报率高的项目。3投资控制监控投资项目的执行情况，确保投资效益的实现。7.1投资决策的重要性企业发展投资决策是企业发展的重要引擎，可以帮助企业拓展新市场，提升竞争力。价值创造投资决策可以创造企业价值，为股东带来回报。风险控制谨慎的投资决策可以降低企业的财务风险，确保企业稳定发展。7.2投资评估方法净现值法将未来现金流入折现到现值，与投资成本进行比较，判断投资项目的可行性。内部收益率法计算投资项目的内部收益率，与预期收益率进行比较，判断投资项目的可行性。投资回收期法计算投资项目的投资回收期，判断投资项目的盈利速度。8.营运资金管理1目标确保企业资金的流动性，满足日常经营需求，并提高资金利用效率。2内容包括应收账款管理、存货管理和应付账款管理。3方法采用科学的管理方法和工具，提高资金周转效率，降低资金占用成本。8.1应收账款管理1目标控制应收账款规模，缩短应收账款周转期，提高资金周转效率。2方法加强客户信用管理，制定合理的信用政策，及时催收应收账款。3工具使用应收账款管理软件，实现应收账款的自动化管理。8.2存货管理1目标确保生产和销售的需要，降低库存成本，提高资金利用效率。2方法采用先进的存货管理方法，如ABC分析法、经济订货批量法等。3工具使用存货管理软件，实现存货的自动化管理。8.3应付账款管理目标控制应付账款规模，延长应付账款周转期，提高资金利用效率。方法与供应商建立良好的合作关系，争取较长的付款期限，利用供应商融资。工具使用应付账款管理软件，实现应付账款的自动化管理。9.筹资决策9.1债务融资定义企业向银行或其他机构借款，以获取资金。特点需要支付利息，但可以享受税收优惠，增加企业杠杆，提高盈利能力。9.2权益融资定义企业通过发行股票，将部分所有权出售给投资者，以获取资金。特点不需要支付利息，但会稀释股权，降低控制权。9.3融资结构优化债务比率债务融资占总资金的比例。股权比率股权融资占总资金的比例。融资成本企业为获取资金而支付的成本。10.利润分配政策1股利分配将企业利润分配给股东。2留存收益将企业利润留存企业，用于再投资或弥补亏损。3政策制定根据企业的财务状况、发展战略和投资者需求制定合理的利润分配政策。10.1股利政策稳定股利政策保持稳定的股利支付水平，为投资者提供稳定的现金流。剩余股利政策将企业利润留存用于投资，在剩余部分进行股利分配。固定股利支付率政策将利润的固定比例分配给股东，保持股利支付的稳定性。10.2留存收益定义企业将利润留存用于再投资或弥补亏损。作用可以为企业提供持续发展资金，增强企业竞争力。11.风险管理1风险识别识别企业面临的各种风险，并评估其可能造成的影响。2风险评估对风险的可能性和影响程度进行评估，确定风险的优先级。3风险控制采取措施控制风险，降低风险发生的概率和损失程度。11.1财务风险识别1市场风险市场变化带来的风险，如利率风险、汇率风险等。2经营风险企业经营活动中可能发生的风险，如销售风险、生产风险等。3财务风险企业财务管理过程中可能发生的风险，如流动性风险、偿债风险等。11.2风险管理策略1风险规避避免风险发生，例如减少投资高风险项目。2风险转移将风险转移给其他人，例如购买保险。3风险控制采取措施降低风险发生的概率和损失程度，例如制定风险管理制度。12.案例分析与讨论案例选择选择