走私犯罪案件侦查-总论

辽宁警官高等专科学校侦查系经侦教研室教师：沙莎李晓航案化妆品价差教师：沙莎故意违反海关法规，逃避海关监管，非法运输、携带、邮寄国家禁止进出境或者国家限制进出境的货物、物品进出境，破坏国家对外贸易管制秩序，情节严重的行为。逃避海关的检查不交或少交关税3教师：沙莎客体特征客观特征主观特征主体特征国家对进出口货物和进出口非贸易性物品的管制国家统一管理的制度和关税制度客体：国家正常的对外贸易秩序和进出口物品的管制秩序教师：沙莎客体特征客观特征主观特征主体特征1、违反海关法规2、逃避海关监管3、实施了具体的走私行为4、走私行为情节严重《海关法》《进出口关税条例》《海关法行政处罚实施细则》《对外贸易法》《野生动物保护法》《文物保护法》具体走私行为通关走私经过设立海关的地点，但是采取伪装、瞒报、假报、藏匿等手段逃避海关检查进行走私。绕关走私后续走私未经海关许可并补缴应缴税额，擅自将批准进口的来料加工、来件装配、补偿贸易的原材料、零件、制成品、设备等保税货物，以及特定减税、免税进口的货物、物品在境内销售牟利的行为。准走私直接向走私人非法收购国家禁止进口的物品或者直接向走私人非法收购走私进口的其他货物、物品，或者在内海、领海、界河、界湖运输、收购、贩卖国家禁止进出口的物品，或者运输、收购、贩卖国家限制进出口货物、物品而无合法证明。情节严重教师：沙莎客体特征客观特征主观特征主体特征一般主体教师：沙莎客体特征客观特征主观特征主体特征故意过失√╳走私淫秽物品罪在主观上必须是以牟利或传播为目的。教师：沙莎客体特征客观特征主体特征主观特征一是严格按照法律规定和犯罪构成理论进行认定，做到定罪准确二是注意区分正当合法的进出口货物、物品行为与走私行为的界限三是注意区分一般的走私违法行为与走私犯罪的界限四是注意区分走私犯罪与其他犯罪、此种走私犯罪与他种走私犯罪的区别教师：沙莎生产性原材料：两油、两车、两料走私对象货运渠道走私越来越突出走私渠道出现了所谓“走私链”、“走私网”新情况走私手段三资企业、地方民营企业走私当事人走私案件数呈总体下降趋势，走私案值逐年上升，说明大要案呈上升趋势走私趋势教师：沙莎第二章走私案件侦查概述第二章走私案件侦查概述第二节走私案件的受案与立案教师：沙莎教师：沙莎一、走私案件的特点一、走私案件的特点（一）走私物品随着市场的变化而变化。（二）走私的渠道越来越多。（三）走私案件的犯罪主体趋于集团化，职业化。（四）走私手段更趋狡猾，走私装备也日趋现代化。（五）走私数额和规模越来越大，走私违禁品情况严重。（六）武装对抗缉私执法的现象更加突出，犯罪更为猖狂。（七）走私活动呈现出群众性。（八）国家机关，企事业单位，社会团体等单位走私日益严重。12教师：沙莎二、走私案件的分类二、走私案件的分类（根据走私形式划分）团伙走私案件—组织分工明确，走私规模大法人走私案件—以合法形式掩盖非法行为水客走私数量不大，进出境次数多教师：沙莎第二节走私案件的受案与立案一、受案一、受案(一)走私案件的来源海关、税务和工商行政管理部门移送知情人检举揭发教师：沙莎第二节走私案件的受案与立案一、受案一、受案1.走私应税货物、物品偷逃税额5万元以上的；3.以牟利或传播为目的，走私淫秽影片、录相带、光盘、录音带、图片、书刊或其他淫秽物品的；教师：沙莎第二节走私案件的受案与立案一、受案一、受案4.未经海关许可并补缴应缴税款，擅自出售保税、特定减免税货物、物品，偷逃税额5万元以上的；5.直接向走私人非法收购国家禁止进口物品的，或者直接向走私人非法收购走私进口的其他货物、物品，数额较大的；6.在内海、领海运输、收购、贩卖国家禁止进出口物品的，或者运输、收购、贩卖国家限制进出口的货物、物品，数额较大、没有合法证明的；教师：沙莎第二节走私案件的受案与立案一、受案一、受案7.逃避海关监管将境外废物运输进境的；9.武装掩护走私及用暴力、威胁方法抗拒缉私的。教师：沙莎第二节走私案件的受案与立案二、立案前的审查二、立案前的审查（初查）1、以调查访问的方式进行审查。(材料审查）3、案前审查的结果：立案\不予立案教师：沙莎第二节走私案件的受案与立案2、走私淫秽物品案件，把握是否“以牟利或传播为目的”。3、走私一般货物物品案件，偷逃应缴税额5万元以上，应立案侦查。4、走私保税货物和特定减免税货物案件，偷逃应缴税额5万元以上，应立案侦查。教师：沙莎第二节走私案件的受案与立案5、以走私罪论处的准走私案件，偷逃应缴税额5万元以上，应立案侦查。教师：沙莎第二节走私案件的受案与立案教师：沙莎一、走私案件的侦查途径一、走私案件的侦查途径从人查货从货查人立体查巡教师：沙莎一、走私案件的侦查途径一、走私案件的侦查途径1、严密控制与走私活动有关的重点区域，查缉走私渠道。加强海上边防巡逻缉私巡查陆路边境线对走私分子可能涉足的厂家、公司、三资企业，可布置力量，进行查控对走私贩私的地下黑市要严密控制，及时打击深挖海关、边防等国家机关内的走私分子，堵塞走私放私的漏洞教师：沙莎一、走私案件的侦查途径一、走私案件的侦查途径2、加强情报工作，运用秘密侦查力量，查明内幕。收集境内境外走私情报，掌握走私预谋动态对走私集团进行内线侦查教师：沙莎一、走私案件的侦查途径一、走私案件的侦查途径3、运用各种手段，大力开展相互协作，形成控制体系。在国际上，应通过国际刑警组织和境外警方协助。按照国际公约，缉私舰艇和飞机可以连续追缉。教师：沙莎

1、缉查走私物品。（1）通过对进出海关的货物检查获取走私物品。（2）通过控制中转站、黑窝点，查获私货。（3）通过海上巡逻和重点控制，缉查走私物品。教师：沙莎

2、搜集物证、书证。在依法进行搜查后，应制作搜查笔录和填写《扣押物品清单》，作为证据材料附卷。教师：沙莎首先，在海关查私时，可利用金属探测法、X射线扫描法；其次，对肉眼难以分辨的物品，可通过物理、化学方法认定其性质，检测其纯度；最后，对与走私有关的证件等可用紫外线、红外线、分色照相、光谱分析法来鉴别真伪。教师：沙莎手持式金属探测器红外探测器教师：沙莎教师：沙莎教师：沙莎教师：沙莎安检机教师：沙莎缉私犬比利时牧羊犬教师：沙莎缉私犬金毛猎犬教师：沙莎缉私犬拉布拉多犬教师：沙莎缉私犬拉布拉多犬教师：沙莎缉私犬小猎兔犬（米格鲁）教师：沙莎缉私犬史宾格犬教师：沙莎二、走私案件的取证措施教师：沙莎教师：沙莎查获的北极熊皮教师：沙莎

4月1日下午1点，大连机场海关旅检关员在对CZ620名古屋—大连进境航班进行机检时，发现4名中国籍旅客的共计11个托运行李箱过机图像异常，尤其是用报纸和胶带层层包裹的三根类似动物长牙更是引起了旅检值班科长侯峻青的怀疑。“这三根长牙每根长度都有三米左右，在旅检通道甚至是文物市场上都极为罕见，我们初步判定这并非是一般的工艺品，很有可能是非常珍贵的北冰洋独角鲸牙。”教师：沙莎有着十余年旅检工作经验的侯峻青科长说到，“当时，这4名当事人神色非常紧张，反复声称这些行李中装的是日本朋友赠送的工艺品，不值钱，这更引起了我们的怀疑。”于是侯峻青决定对行李进行开箱查验。箱子一经打开，佛像、花瓶、香炉、笔筒……一件件雕工精美的象牙制品呈现在眼前。侯峻青立即将当事人的护照收缴，并对这些疑似濒危野生动物制品予以扣留并转交海关缉私部门。

教师：沙莎独角鲸牙教师：沙莎独角鲸牙教师：沙莎独角鲸教师：沙莎查获的象牙制品教师：沙莎查获的象牙制品教师：沙莎查获的红珊瑚树教师：沙莎教师：沙莎深圳海关破获跨境走私钻石案案值超3亿元教师：沙莎水客通关走私钻石教师：沙莎

2013年6月，深圳海关接获线索，一个以陈某为首的走私团伙从香港走私钻石入境。

经过摸排，海关缉私人员发现，该走私网络涵盖了境外订货、“水客”走私通关、境内收货加工销售等环节。先由境内货主在香港直接向印度驻香港公司订购钻石，然后交给以