GB∕T 24353-2022 《风险管理　指南》之7：“6风险管理过程-6.4风险评估”专业深度解读和实践应用培训指导材料（雷泽佳编写-2025C0升级版）

GB/T24353-2022《风险管理指南》之7：“6风险管理过程-6.4风险评估”专业深度解读和实践应用培训指导材料分析情境；定义：情境指影响风险事件发生及其后果的一系列内外部条件。情境分析涉及对可能发生的未来情境进行预测和描述，以评估这些情境下风险的性质、可能性和后果，以便更全面地理解风险状况；目的：旨在通过构建和评估多种可能的风险情境，帮助组织识别不同情境下风险可能产生的影响，进而为制定有效的风险管理策略和应对措施提供依据。情境构建：情境构建应基于组织对风险事件的深入理解，包括风险的性质、发生概率、可能的原因、潜在的后果、影响范围、持续时间等等；通过设定不同的参数和条件，构建出多种可能的风险情境，确保覆盖风险事件的不同发展路径和可能结果。考虑内外部因素：在构建情境时，应充分考虑内部和外部因素的综合影响。内部因素可能包括组织的战略、结构、流程、资源等；外部因素则可能包括市场环境、政策法规、技术进步、自然灾害等；这些因素的变化可能导致风险情境的不同发展轨迹，因此需要在分析过程中予以充分考虑。评估潜在影响：针对每种情境，应详细评估风险事件可能产生的潜在影响，包括财务损失、声誉损害、业务中断、法律纠纷等；这些影响可能直接关联到组织的战略目标和运营绩效，因此需要准确量化并纳入风险决策过程。情境分析的方法与工具。构建情境模型：通过收集和分析大量数据，结合专家意见和行业趋势，构建出多个可能的未来情境模型；定量与定性分析的结合：情境分析既需要定量数据的支持（如历史数据、统计模型等），也需要定性判断的辅助（如专家意见、案例分析等）。通过综合运用这两种方法，可以确保分析的全面性和准确性；模拟与预测技术：利用模拟软件或工具对构建的情境进行模拟运行，以预测风险在不同情境下的表现。这种预测不仅有助于识别潜在的风险点，还能为制定风险应对措施提供数据支持。敏感性分析：通过改变情境模型中的关键参数（如市场增长率、政策变化程度等），观察风险后果的变化情况。这有助于识别出哪些因素对风险后果具有显著影响，从而在制定应对策略时给予重点关注。零售连锁企业供应链风险管理的情境分析案例【案例背景】一家全球零售连锁企业，面临着供应链中断、成本上升及消费者需求变化等多重挑战。为了优化供应链管理，企业决定采用情境分析来识别潜在风险并制定应对策略。步骤1：识别关键风险因素供应链中断：自然灾害、政治冲突、疫情等因素导致的物流延误或停止。成本上升：原材料价格上涨、劳动力成本增加、汇率波动等。消费者需求变化：消费者偏好转变、新兴市场崛起、季节性需求波动等。步骤2：构建情境情境1：全球疫情持续蔓延描述：疫情导致多国边境关闭，港口拥堵，物流成本激增。影响：供应链中断，库存积压，消费者需求下降。情境2：原材料价格上涨描述：全球大宗商品价格上涨，尤其是关键原材料如棉花、塑料等。影响：产品成本增加，利润空间压缩，可能影响产品定价策略。情境3：新兴市场消费者偏好转变描述：亚洲、非洲等新兴市场消费者对可持续、环保产品的需求增加。影响：需要调整产品线，增加绿色、环保产品的比例，可能影响供应链布局。步骤3：模拟与预测：对每个情境进行量化分析，模拟供应链中断时间、成本增加幅度、需求变化比例等关键指标。评估不同情境对企业销售额、利润率、市场份额等核心财务指标的潜在影响。步骤4：制定应对策略针对疫情持续蔓延的情境，建立多元化供方体系，增加库存缓冲，优化物流网络。面对原材料价格上涨，采取期货套期保值策略，与供方签订长期合作协议，降低价格波动风险。应对新兴市场消费者偏好转变，加速产品研发，引入可持续材料，调整市场营销策略以吸引目标消费群体。分析复杂性和关联性：复杂性分析；复杂性定义：指复杂性指的是风险事件本身的复杂性以及与其相关因素的多样性和相互交织程度。考虑复杂性有助于更全面地识别风险源、理解风险事件的发展路径和可能后果，从而制定更为精准的风险应对策略；复杂性分析步骤。识别风险事件的多个层面：包括技术层面、管理层面、市场层面等，确保对风险事件有全方位的了解；分析风险因素的相互作用：考虑不同风险因素之间的相互影响和加剧作用，如技术故障可能引发管理混乱，进而影响市场表现；评估风险事件的演变可能性：预测风险事件可能的发展路径和演变趋势，为制定长期风险管理策略提供依据。关联性分析；关联性定义：指风险事件与其他事件或因素之间的联系和相互影响。考虑关联性有助于识别风险事件的触发因素、传播路径和潜在影响范围，从而更有效地控制风险；关联性分析步骤。识别风险事件的触发因素：分析哪些事件或因素可能引发风险事件的发生；追踪风险事件的传播路径：考虑风险事件如何在组织内部或外部传播，以及可能涉及的部门和流程；评估风险事件的潜在影响范围：包括直接影响和间接影响，以及可能涉及的利益相关者。复杂性和关联性分析方法。考虑“复杂性和关联性”风险分析方法类别方法名称考虑“复杂性和关联性”风险分析方法概述考虑“复杂性和关联性”风险分析方法应用实例复杂性分析方法系统分解法将复杂系统分解为更小、更易于管理的部分，以深化对风险的理解和分析在工程项目中，将项目按阶段、任务或子系统划分，逐一分析风险，最终整合为整体风险分析故障树分析（FTA）通过图形化方式展现风险事件与其潜在原因之间的逻辑关系，识别系统中的故障模式和风险源在航空航天、化工等领域，使用FTA分析系统失效原因，并据此采取预防措施蒙特卡洛模拟法利用随机数生成技术模拟风险事件的发展，评估其发生概率和影响程度在金融领域，运用蒙特卡罗模拟法评估投资组合风险，辅助投资者制定投资策略关联性分析方法风险网络图以图形化方式展示风险事件及其相互关系，识别风险传播路径和潜在影响在供应链管理中，利用风险网络图分析供方、生产商、分销商等环节的风险关联性，制定风险管理措施因果图分析（鱼骨图或石川图）通过图形化方式展示风险事件与其原因之间的因果关系，识别风险触发因素和潜在影响在质量管理中，使用因果图分析产品缺陷原因，并据此采取改进措施关键路径法（CPM）主要用于项目进度计划，但也可用于风险分析，识别项目中的关键路径和关键活动在工程项目中，使用CPM分析关键路径，识别可能影响项目进度的风险因素，并采取相应措施决策树分析通过图形化方式展示决策过程中的各种可能结果及其概率，识别不同决策路径下的风险在投资决策中，使用决策树分析评估不同投资方案的风险和回报，制定最优投资策略综合分析方法情景分析法设想未来可能出现的各种情景，评估风险事件在不同情景下的发生概率和影响程度在战略规划中，使用情景分析法评估不同市场环境下的组织风险，制定相应风险应对策略风险矩阵分析法结合风险事件的可能性和影响程度进行评估，通过构建二维矩阵将风险划分为不同等级在项目管理中，使用风险矩阵分析法评估项目中的各项风险，并制定相应风险应对措施考虑时间相关因素及波动性；时间相关因素的考虑：时间相关因素是指与时间紧密相关，能够随时间变化而影响风险的各种条件或情况。这些因素通常包括但不限于：风险事件的时间点：风险事件可能在未来某个特定的时间点发生。这个时间点对风险评估至关重要，特别是当风险事件与项目的关键里程碑重合时，其潜在影响可能会更大；风险事件的持续时间：风险事件可能持续一段时间，而非瞬间发生。持续时间的长度会直接影响风险对项目的总体影响。例如，长期的供应链中断可能比短期的中断对项目造成更大的冲击。风险事件的发展趋势：某些风险可能随着时间的推移而变得更加严重或减轻。了解这种趋势有助于预测风险未来的可能情况，并据此调整风险评估；项目周期：项目的整体周期会直接影响风险的产生和演变。长周期项目面临的风险可能更多，因为项目持续时间长，意味着有更多的时间发生变化和不确定性；时间压力：如果项目有严格的时间要求，可能会增加项目风险。管理层和团队成员可能会为了赶工期而采取更多风险行为，从而带来额外的风险；时间敏感性：某些风险事件在特定时间内完成对市场竞争、项目目标实现或合规要求至关重要。例如，错过关键的市场窗口或合规截止日期可能会导致严重的后果。时间依赖性：某些风险事件依赖于特定的时间点或时间段发生。例如，季节性变化、政策生效日期、合同到期日等都可能成为风险事件的时间触发点；时间预算：项目的时间预算与实际完成时间的偏差会影响项目风险。如果项目超出预算时间，可能会导致额外成本和资源的浪费。时间趋势：某些风险事件可能随时间的推移而逐渐显现或加剧。例如，技术过时、市场饱和、法规变化等都可能随时间的推移而增加风险。波动性的考虑；确定波动性的来源：波动性可能源于多种因素，如市场需求变化、技术进步、政策环境等。通过内外部环境分析、SWOT分析等方法，识别可能影响组织的风险因素，并评估其波动性。同时，应关注行业趋势、竞争对手动态和市场变化等外部信息，以更全面地了解波动性的来源；市场环境变化：市场需求、竞争格局、技术进步等市场环境的变化会直接影响风险事件的发生概率和影响程度；政策法规调整：政策法规的变化，如税收政策、环保要求、贸易政策等，可能引发新的风险或改变现有风险的发生概率和影响程度；宏观经济因素：经济增长率、通货膨胀率、利率水平等宏观经济因素的变化会影响组织的经营环境和风险状况；供应链稳定性：供应链中的供方、物流、库存等环节的不稳定会导致风险波动性地增加；组织内部因素：组织的战略调整、组织结构变化、人员流动等内部因素也会影响风险的波动性；外部突发事件：自然灾害、政治动荡、恐怖袭击等外部突发事件可能导致风险事件突然发生或加剧。收集相关数据：收集与波动性来源相关的历史数据或预测数据，以便对波动性进行量化分析；波动性的量化评估：使用统计方法（如标准差、方差等）来量化波动性的大小。这些方法可以帮助我们了解风险事件发生的概率和影响程度的变动范围。同时，应结合专家判断和市场调研等信息，对量化结果进行校验和调整；标准差和方差：标准差和方差是衡量数据离散程度的重要指标，可以用于量化风险事件概率分布的波动性。通过计算历史数据的标准差和方差，可以了解风险事件发生的概率波动情况；风险价值（VaR）：VaR是在一定置信水平下，某一风险因素在未来特定时间段内可能导致的最大损失值。通过计算VaR，可以量化风险事件对组织财务状况的潜在影响；压力测试：压力测试是评估组织在极端市场条件下风险承受能力的方法。通过模拟极端市场条件，观察风险事件对组织的影响，从而评估风险的波动性；情景分析：情景分析是通过制定不同的市场情景和假设，分析组织在各种情况下的风险暴露和应对措施。通过情景分析，可以了解风险事件在不同条件下的波动性及其对组织的影响；统计模型：利用统计模型（如时间序列分析、回归分析等）对风险事件的历史数据进行建模，预测未来风险事件的发生概率和影响程度。通过模型分析，可以量化风险事件的波动性及其潜在影响。评估波动性对风险评估的影响：在量化波动性后，应评估其对风险评估的影响。波动性增加了风险事件的不确定性和难以预测性，波动性越大，风险的不确定性就越高。对于波动性较大的风险事件，应给予更高的关注度和优先级，并制定相应的风险应对措施以应对潜在的不确定性和变化；综合考虑时间相关因素及波动性。在风险分析过程中，应综合考虑时间相关因素及波动性，以确保风险评估的准确性和全面性。具体做法包括：建立风险分析框架：将时间相关因素及波动性纳入风险分析框架中，作为风险评估的重要考虑点。运用多种分析方法：使用统计模型、情景分析或压力测试等工具来模拟不同时间点和波动性条件下的风险状况对风险事件进行全面、深入的分析。通过这些分析，风险管理专家可以识别出潜在的高风险区域，并制定相应的风险应对措施；制定应对措施：根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，以降低风险事件的发生概率和潜在影响。分析现有控制措施及其有效性；现有控制措施的定义与分类；定义：现有控制措施指已经实施或计划实施的，用于降低或消除风险的一系列措施或策略；分类：控制措施可以分为预防性控制、检测性控制和纠正性控制。预防性控制旨在防止风险事件的发生；检测性控制用于及时发现风险事件；纠正性控制则是在风险事件发生后采取措施减轻其影响。评估现有控制措施有效性的关键要素主要包括以下几个方面：适用性；控制措施是否适用于特定的风险场景和环境；考虑风险的性质（如是操作风险、市场风险还是信用风险）、规模、频率和潜在影响；确保控制措施与风险的特点相匹配，能够有针对性地降低风险；可靠性；控制措施是否可靠，能否在需要时发挥作用；评估控制措施的稳定性、一致性和可预测性；确保控制措施在各种条件下都能保持有效，不会出现失效或波动的情况；成本效益；控制措施的实施成本与其带来的风险降低效益之间的比较；考虑控制措施的经济性、可行性和可持续性；确保控制措施的实施成本合理，且能够带来显著的风险降低效益；合规性。控制措施是否符合相关法律法规、行业标准和最佳实践；评估控制措施的合法性和合规性风险；确保控制措施符合法律法规要求，不会引发合规性问题。评估“现有控制措施的有效性”的步骤。识别现有控制措施：列出目前为管理特定风险而实施的所有控制措施。这些措施可能包括政策、程序、技术解决方案、人员培训、监控机制等；评估控制效果：对比分析：将控制措施实施前后的风险状况进行对比，评估措施是否对风险产生了预期的影响；审查文档与记录：检查与风险控制相关的文档和记录，如政策、程序、操作手册、培训记录等。评估这些文档是否完整、准确，并得到有效执行；实地观察与访谈：实地观察控制措施的执行情况，如安全设备的安装、操作流程的执行等。与相关人员进行访谈，了解他们对控制措施的理解和执行情况；测试与演练：通过模拟风险事件来测试控制措施的有效性。定期进行应急演练，评估在紧急情况下控制措施的执行效果；数据分析：分析历史数据，如事故记录、审计报告、绩效指标等，以评估控制措施在过去的效果。利用统计方法和数据分析工具来量化控制措施的有效性；专家评估：邀请风险管理专家或相关领域的专业人士对控制措施进行评估，提供专业意见。识别控制措施的不足：在评估过程中，如果发现现有控制措施存在不足或无法有效应对特定风险，应及时识别并标记这些控制缺口。分析控制缺口的原因，可能是措施设计不合理、执行不到位、资源不足等。提出改进建议：根据评估结果，提出针对控制缺口的改进建议或新增控制措施的建议。改进建议应明确、具体，包括改进的目标、措施、责任人和时间表。持续监控与审查：评估不是一次性的活动，而应是一个持续的过程。应定期监控控制措施的执行情况和有效性，并根据风险变化和控制措施的效果进行审查和调整。敏感性和置信水平分析。“敏感性分析”的定义和目的；敏感性分析定义：敏感性分析是风险分析中的一种技术，用于评估风险结果对输入参数或假设条件变化的敏感程度。它通过改变一个或多个关键变量，观察并分析这些变化对风险结果（如风险等级、风险损失、风险概率等）的影响，从而识别出对风险结果影响最大的因素。敏感性分析目的：帮助风险管理者了解哪些因素对风险结果具有重要影响，以便在风险管理决策中优先考虑这些因素，并制定相应的风险应对措施。置信水平的定义和目的；定义：置信水平是指风险分析结果的可靠程度或置信程度，它表示在多次重复的风险评估中，得到相同或相似结果的概率。置信水平通常与统计方法和数据分析相关，用于衡量风险分析结果的稳定性和可重复性；目的：为决策者提供关于风险分析结果可靠性的信息，帮助他们判断风险管理的信心和决策依据。置信水平越高，风险分析结果的可信度就越大，决策者对风险管理的信心也就越强。进行敏感性分析：识别关键变量：确定风险分析中哪些输入参数或假设条件是关键变量，即那些对风险结果有显著影响的因素。这可以通过专家判断、历史数据分析或模拟实验等方法来实现；设定变化范围：为这些关键变量设定合理的变化范围，考虑它们可能在实际中发生的变化。变化范围可以基于历史数据、行业标准或专家意见来确定；分析影响：在关键变量变化的情况下，重新评估风险结果，观察并分析这些变化对风险等级、风险损失、风险概率等指标的影响。这可以通过模拟实验、数学模型或统计分析等方法来实现；识别敏感因素：根据敏感性分析的结果，识别出对风险结果影响最大的因素，即敏感因素。这些因素应作为风险管理决策的重点考虑对象。评估置信水平：选择评估方法：根据风险分析的具体情况和需求，选择合适的置信水平评估方法。常见的方法包括统计方法（如置信区间、假设检验等）和模拟方法（如蒙特卡洛模拟等）；收集数据：收集足够的数据来支持置信水平的评估。这些数据应来自可靠的数据源，并具有代表性和准确性；进行分析：利用选定的评估方法和收集到的数据，对风险分析结果的置信水平进行评估。这包括计算置信区间、进行假设检验或模拟实验等；解释结果：解释置信水平评估的结果，说明风险分析结果的可靠程度和不确定性。这有助于决策者了解风险分析结果的局限性，并做出更加明智的决策。结合敏感性和置信水平进行风险分析。在进行风险分析时，应同时考虑敏感性和置信水平。敏感性分析可以帮助识别对风险结果影响最大的因素，从而确定风险管理的重点；置信水平评估则可以提供关于风险分析结果可靠性的信息，帮助决策者判断风险管理的信心和决策依据。结合敏感性和置信水平的结果，可以更加全面地评估风险，制定更加有效的风险管理策略。例如，对于敏感因素，可以采取更加严格的监控和控制措施；对于置信水平较低的风险分析结果，可以进一步收集数据或采用其他方法进行验证。户外音乐节风险分析（示例1）风险分析阶段分析内容示例a）分析不确定性-识别不确定性来源-评估不确定性对风险分析的影响-天气预报准确性-参与者行为的不确定性-这些不确定性可能影响安全措施和活动计划b）分析风险源-识别潜在的风险源－对风险源进行分类和排序-天气条件（暴雨、高温）-人群管理（拥挤、冲突）-设备故障（音响、照明）-安全威胁（火灾、恐怖袭击）c）分析事件发生的可能性-评估风险事件发生的概率或频率-暴雨：20%-人群冲突：10%-设备故障：5%-安全威胁：2%d）分析事件的后果及其性质和影响程度-分析风险事件的后果-评估后果的严重性和影响范围-暴雨：可能导致活动取消，经济损失-人群冲突：可能导致参与者受伤，影响声誉-设备故障：表演中断，影响体验-安全威胁：可能导致人员伤亡，严重损害声誉e）事件-明确分析的核心风险事件-描述事件的性质和触发条件-核心事件：音乐节顺利进行-触发条件：不利因素的出现，如恶劣天气、设备故障等f）分析情境-分析风险事件发生的具体情境或环境-考虑内部和外部因素-活动当天的天气预报-参与者的数量和特点-场地的布局和设施g）分析复杂性和关联性-分析风险源、事件和后果之间的关系－考虑多个风险源同时作用的情况-暴雨和拥挤可能导致更严重的安全事故-设备故障可能引发人群不满和冲突h）时间相关因素及波动性-分析风险随时间的变化－考虑季节性、周期性等因素-活动前、中、后的风险变化-天气变化的不确定性i）敏感性和置信水平分析-分析风险分析结果对输入参数的敏感性-评估风险分析结果的置信水平-天气预报准确性的敏感性分析-基于数据来源和质量评估置信水平合同签订阶段风险分析（示例2）背景：某中国组织（买方）与一家国际供方（卖方）即将签订一份关键原材料的采购合同。该合同对买方的生产计划和成本控制具有重大影响。为确保合同条款的明确性和供方的可靠性，买方在合同签订阶段进行了全面的风险分析。风险分析阶段分析内容风险分析案例说明a）分析不确定性识别并评估不确定性因素识别原材料价格波动、汇率变动、运输延误等不确定性因素评估对采购成本和时间的影响b）分析风险源确定潜在风险源并进行评估确定供方财务状况、生产能力、质量管理体系等为风险源审查相关文件和记录进行评估c）分析事件发生的可能性评估风险事件发生的概率基于供方历史履约情况和行业数据，评估供方违约、交货延误等事件的可能性d）分析事件的后果及其性质和影响程度分析并量化风险事件的后果分析供方违约、交货延误等事件导致的生产中断、成本上升等后果模拟不同情境下的影响e）事件明确核心风险事件明确供方破产、原材料质量问题等为核心风险事件f）分析情境考虑内外部情境对风险的影响考虑全球经济形势、贸易政策变化等外部情境分析组织内部需求变化、生产计划调整等内部情境g）分析复杂性和关联性分析风险源、事件和后果之间的关系识别原材料价格与汇率变动的关联性分析供方财务状况与生产能力的复杂性构建风险矩阵和相关性分析h）时间相关因素及波动性分析时间因素对风险的影响分析原材料价格的季节性波动和长期趋势考虑交货时间的周期性变化i）敏感性和置信水平分析评估关键参数的敏感性和风险分析结果的置信水平对原材料价格、汇率等关键参数进行敏感性分析基于历史数据和专家判断确定风险分析结果的置信水平风险分析的方法与复杂性：开展风险分析的细致和复杂程度可有所不同，具体取决于分析目的、信息的可获得性和可靠性以及可用的资源；风险分析的开展细致和复杂程度可有所不同；灵活性：风险分析的详细程度和复杂性并不是固定不变的，而是可以根据实际情况进行调整；适应不同需求：风险分析可以根据分析的具体目的、所需信息的可获得性和可靠性，以及组织可用资源的多少来进行调整。这有助于确保风险分析既满足实际需求，又不会浪费资源。具体取决于分析目的、信息的可获得性和可靠性以及可用的资源分析目的：风险分析的目的直接决定了分析的深度和广度。例如，对于高风险项目或关键业务环节，可能需要进行更为详细和深入的风险分析；信息的可获得性和可靠性：信息的获取难度和质量直接影响风险分析的进行。当信息获取困难或信息质量不高时，风险分析可能需要简化，以避免因信息不足或误导而做出错误判断；可用资源：组织的资源状况也是决定风险分析细致程度的重要因素。资源充足时，可以进行更全面、深入的分析；资源有限时，则需要根据优先级合理分配资源，确保关键风险得到有效评估。分析技术可以是定性的、定量的或者定量和定性相结合的，具体视情况和预期用途而定。定性分析：定性分析侧重于对风险的描述和解释，通过文字描述风险的性质、影响及可能性，不涉及具体的数值计算。这种方法依赖于专家的经验和判断，适用于数据不足或难以量化的风险情境；定量分析：定量分析则通过数学模型或统计方法来精确评估风险的概率和影响程度。这种方法依赖于可靠的数据支持，能够提供更为精确的风险评估结果；定性与定量结合：在某些情况下，单一的定性或定量分析方法可能无法全面反映风险的复杂性。此时，可以将定性与定量方法相结合，利用各自的优势来提供更全面的风险评估；情况适应性：风险分析技术的选择应根据具体的风险情境进行评估。不同的风险类型、影响因素和后果可能需要采用不同的分析技术。例如，对于新兴风险或难以量化的风险，定性分析可能更为合适；而对于历史数据丰富、影响重大的风险，则可能需要借助定量分析来精确评估；预期用途考虑：风险分析的预期用途也是选择分析技术的重要因素。如果风险分析主要用于决策支持，那么需要确保所选技术能够提供决策者所需的信息精度和深度。如果风险分析仅用于初步筛查或预警，则可能更注重分析的速度和便捷性。类型定义特点优缺点分析结果适用范围定性风险分析用语言描述风险的可能性和影响；依赖主观和客观信息的结合（确定性风险分析不等于主观风险分析）-侧重于风险的性质描述和理解-主观信息基于专家判断和经验-不直接涉及数值度量，但需要考虑客观信息的可验证性优点：-提供风险的深入和全面理解－灵活性高，适用于不同情境-能够快速识别主要风险缺点：-可能受到主观偏见或意见差异的影响-难以精确比较不同风险的大小-风险排序或优先级列表-风险分类和性质描述-定性评估结果和建议-初步风险评估或风险识别阶段-需要快速了解风险概况的情境-当风险数据难以量化或不足时定量风险分析用数据和数学模型度量风险的可能性和影响（定量风险分析不等于客观风险分析）-侧重于风险的量化描述和比较-依赖于客观数据和高质量的信息输入-需要确保数据的准确性和完整性优点：-提供客观、精确的风险度量-支持决策过程的精确性和可比性－能够整合多个风险因素进行综合分析缺点：-对数据质量和数量的要求较高-可能无法完全反映复杂现实的所有方面-耗时且可能需要更多的资源投入-风险的概率和影响值的量化评估-风险暴露和敏感性的数值度量-模拟结果和预测分析-需要精确风险评估的决策情境-高风险项目或关键业务决策-当有足够的数据和资源支持风险分析中的影响因素识别与沟通；风险分析的主观影响因素：风险分析受观点分歧、偏见、风险认知及判断的影响；观点分歧：在风险分析过程中，不同人员可能因经验、知识背景、利益关联等因素，对同一风险持有不同观点。这种分歧需要被识别和管理，以确保风险分析的全面性和客观性；偏见：个人或团队在风险分析时可能带有某种偏见，如过度乐观或悲观，这会影响风险评估的准确性和可靠性；风险认知：人们对风险的理解和感知存在差异，这可能导致对风险等级、可能性和影响的判断不同。因此，需要明确风险认知的基础和假设；判断：风险分析涉及大量判断，包括风险事件的概率、影响程度以及风险措施的有效性等。这些判断可能受个人经验、直觉和偏好影响。风险分析的客观影响因素：风险分析中的其他影响因素包括所使用信息的质量、所做的假设和排除情形、所使用技术的局限性以及开展分析的方式；信息质量：风险分析所依赖的信息的准确性、完整性和时效性对分析结果有直接影响。信息质量不高可能导致风险被误判或遗漏；假设和排除情形：在风险分析中，往往需要做出一些假设以简化问题，并可能排除某些不太可能的情形。这些假设和排除应基于合理依据，并明确记录；技术局限性：风险分析所使用的技术或工具可能具有局限性，如模型简化、数据不足或算法偏差等。这些局限性需要被识别和考虑；分析方式：风险分析的方式（如定性分析、定量分析、情景分析等）会影响分析结果的准确性和可靠性。选择适合的分析方式对于得出准确结论至关重要。影响因素的考虑、记录与沟通：风险分析中的影响因素均宜考虑、记录，并与决策者沟通。考虑影响因素：在进行风险分析时，应全面考虑上述主观和客观影响因素，确保分析结果的准确性和可靠性；记录分析过程：将对于风险分析过程中的所有假设、判断、信息来源和技术局限性等，都应详细记录，以便追溯和验证；与决策者沟通：风险分析的结果和过程中的考虑因素应与决策者充分沟通，确保决策者了解风险分析的全面情况，并基于准确的信息做出决策。高度不确定事件的风险分析策略；高度不确定事件的量化难题；高度不确定性：某些风险事件由于其固有的复杂性、罕见性或缺乏历史数据等诸多未知因素，其发生概率和后果往往难以准确量化，表现出高度的不确定性；量化难度：在风险管理中，某些事件由于其高度不确定性，可能难以进行准确的量化评估。这种不确定性可能源于事件本身的复杂性、缺乏历史数据或数据的不可靠性等因素。严重影响：这些高度不确定的事件往往可能带来严重的影响，因此，对其进行准确的风险分析至关重要。然而，由于量化难度，传统的单一分析方法可能无法提供足够准确的风险评估。综合分析技术的应用。多种技术结合：为了更合理地评估高度不确定事件的风险，应综合使用多种分析技术。这些技术可能包括定性分析、定量分析、情景分析、专家判断等；提供更合理观点：通过综合运用这些技术，可以从不同角度、不同层面对风险进行全面、深入的分析，从而得出更合理、更全面的风险评估结果。这种综合分析方法有助于揭示单一方法可能忽略的风险因素，提高风险评估的准确性和可靠性；灵活应对不确定性：综合分析技术还能够更好地应对不确定性，通过结合多种方法的结果，可以形成对风险更全面的认识，为决策提供更坚实的基础。实施风险分析安排的关键要素与验证要求风险分析的全面性与动态性；全面分析：组织在实施风险分析时，应确保对所有风险进行分析，不遗漏任何可能的风险点。这包括已经存在且可能发生变化的风险，以及新出现的风险；动态管理：风险是动态变化的，因此风险分析也应是一个持续的过程。组织应定期或根据风险变化的情况，对风险进行重新分析，以确保风险管理的有效性和及时性。风险分析的相互作用与共同因素；相互作用：风险之间可能存在相互作用，即一个风险的发生可能影响其他风险的发生或影响程度。组织在进行风险分析时，应考虑这种相互作用，以更准确地评估风险的整体状况；共同原因和影响：多个风险可能由共同的原因引起，或产生共同的影响。组织应识别这些共同因素，以便在制定风险管理策略时能够综合考虑，提高风险管理的效率和效果。风险严重程度的准确理解与剩余风险评估；准确理解：组织应根据风险准则，准确理解风险的严重程度。这包括风险的潜在后果、发生的可能性以及影响范围等；剩余风险评估：在采取控制措施后，组织应评估剩余风险，即控制措施未能完全消除的风险。这有助于组织了解控制措施的有效性，以及是否需要进一步采取措施来降低风险。缓解风险偏见的方法；避免偏见：在进行风险分析时，组织应采取一种方法来缓解对风险严重程度的偏见。这可能包括使用多种分析方法、引入外部专家意见或建立风险分析的标准流程等；客观评估：确保风险分析的结果客观、准确，不受个人主观意见或偏见的影响。风险状态的报告与沟通；重要风险报告：当风险等级在积极后果和消极后果方面非常重要时，组织应通过沟通渠道报告风险状态。这有助于相关方了解风险状况，并做出相应的决策或采取必要的措施；及时沟通：组织应建立有效的沟通机制，确保风险信息的及时传递和共享。这有助于提高风险管理的透明度和效率。评价分析风险的因素。评价因素：组织应评价分析风险的因素，包括风险的来源、性质、可能后果以及影响因素等。这有助于组织更全面地了解风险状况，为制定风险管理策略提供有力支持；持续改进：根据评价结果，组织应不断优化风险分析的方法和流程，提高风险管理的水平和效果。表6.4-8：（战略、财务、市场、运营、法律）风险分析通用示例风险类别风险源风险名称风险（情景）概述可能性后果风险等级战略风险宏观经济与政策变化宏观经济波动全球经济衰退导致需求减少中等高高产业政策调整国家减少对某行业的支持力度中等高高科技进步与创新技术落后新兴技术使传统产品过时高高高创新失败投入大量资源但未能成功开发新产品中等极高高市场需求变化市场需求下降新竞争者进入导致市场份额减少高高高客户偏好变化客户转向更环保或更便宜的产品中等中等中战略合作伙伴关系合作伙伴不稳定战略合作伙伴突然中断合作低高中寻求新伙伴困难难以找到合适的新合作伙伴来替代低中等低主要客户、供方及竞争对手客户流失主要客户转向竞争对手高高高供方不稳定主要供方出现质量问题或中断供应中等高高竞争对手策略竞争对手发起价格战或营销战高高高组织实力与差距竞争力下降与主要竞争对手相比，产品性能落后中等高中投资不足在关键领域未能跟上竞争对手的投资低高中组织战略与规划战略定位失误选择了错误的市场或产品方向低极高高投融资决策失误投资于风险过高的项目或未能及时投资中等极高高对外投融资流程投融资流程疏漏在尽职调查或合同谈判中出现失误中等中等中资金管理风险资金挪用或未能按时到位导致项目失败低高中财务风险负债与偿债能力负债率、流动比率高负债率导致偿债困难高高高或有负债担保责任引发的潜在负债中等高高现金流管理现金流稳定性现金流不足以支持日常运营高高高应收账款周转率坏账增加导致现金流问题中等中等中存货与应付账款存货周转率存货积压导致资金占用中等中等中应付账款管理延迟支付供方导致信誉受损中等中等中成本与费用制造成本控制原材料价格波动影响成本高中等中管理费用、财务费用费用超支导致利润下降中等中等中盈利能力利润率、回报率市场竞争加剧导致利润下滑高高高业务流程与环节成本核算准确性成本核算错误导致决策失误中等高高资金结算流程资金结算疏漏导致损失中等中等中会计政策与制度会计政策变更会计政策调整影响报表可比性低高中国际会计制度差异跨国经营中的会计制度差异处理低中等低市场风险产品或服务价格及供需价格波动风险原材料价格上升导致产品成本增加高高高供需失衡风险新产品推出导致旧产品供过于求中等高高物资供应情况物资短缺风险关键原材料供应中断中等极高高物资价格波动风险能源价格大幅上涨高高高客户与供方信用客户信用风险主要客户破产导致应收账款无法收回中等高高供方信用风险供方提供次品导致生产中断中等高高税收与金融政策变化税收政策变化风险税率提高导致运营成本增加低高中利率、汇率波动风险利率上升导致贷款成本增加；汇率波动影响出口收入高高高股票价格指数变化股市波动风险股票指数下跌导致组织市值减少、融资困难高高高竞争者与替代品新竞争者进入风险新竞争者以更低价格进入市场高高高替代品出现风险新技术导致现有产品被替代中等极高高运营风险产品结构与研发新产品研发失败新产品未能满足市场需求，导致投资损失中等高高产品结构老化未能及时更新产品线，导致市场竞争力下降中等中等中市场开发与营销新市场开发不力新市场推广策略失误，导致市场份额不足高高高定价策略失误定价过高或过低，影响销售收入和利润中等高高组织效能与管理管理层变动高层管理人员离职导致战略执行中断低高中组织文化冲突并购后组织文化融合困难，影响员工士气中等中等中专业人员知识经验关键岗位人才流失核心技术人员离职导致技术泄密中等高高专业经验不足新任项目经理缺乏经验，导致项目延期中等中等中衍生产品业务衍生品交易失误期货交易亏损导致资金流失低极高高质量、安全、环保等产品质量问题产品召回事件损害组织声誉中等高高安全事故工厂火灾导致生产中断低极高高道德风险内部欺诈员工贪污公款低极高高外部欺诈供方提供假冒伪劣产品中等高高自然灾害与其他纯粹风险自然灾害损失地震导致厂房损毁低极高高其他纯粹风险法律诉讼导致赔偿支出低高中业务流程与信息系统业务流程疏漏关键业务流程存在漏洞导致操作失误中等中等中信息系统故障核心信息系统宕机影响业务连续性中等高高风险管理现状与能力风险管理意识不足员工对风险认识不够，导致风险事件频发高中等中风险管理能力不足缺乏有效的风险管理工具和方法中等高高法律风险政治与法律环境政治风险政权更迭导致组织经营环境不稳定低极高高法律法规变化新的环保法规导致组织成本增加中等高高新的法律法规和政策合规性风险未能及时遵循新出台的数据保护法高高高政策变动风险政府突然调整外资政策，影响组织投资计划中等高高员工道德操守员工欺诈员工利用职务之便进行欺诈行为中等高高违反竞业禁止员工泄露商业秘密给竞争对手低极高高重大协议与贸易合同合同违约风险供方未能按照合同约定供货中等高高合同争议风险与客户就合同条款发生争议导致诉讼中等中等中重大法律纠纷案件知识产权侵权被指控侵犯他人专利权低极高高产品责任纠纷产品质量问题导致消费者起诉中等高高知识产权情况知识产权侵权风险侵犯他人商标权导致的法律风险中等高高知识产权保护不足组织核心技术未能申请专利保护高高高GB/T24353-2022GB/T24353-2022《风险管理指南》6.4.4风险评价风险评价的目的是支持决策。风险评价是将风险分析结果和既定风险准则相比较，以确定是否需要采取进一步行动。风险评价可促成以下决定：——不采取进一步行动；——考虑风险应对方案；——开展进一步分析，以更全面地了解风险；——维持现有的控制措施；——重新考虑目标。决策宜考虑到更广泛的环境，以及对内外部相关方的实际和预期影响。风险评价的结果宜予以记录、沟通，然后在组织适当层级予以确认。风险评价风险评价概述；风险评价的定义：指将风险分析结果与既定的风险准则（包括风险等级标准）相比较，以确定风险是否可以接受或容忍，以及是否需要采取进一步行动的过程。风险评价是风险管理的关键环节，它为决策者提供了关于风险处理方案选择的依据。风险评价的过程；风险分析：首先进行风险分析，理解风险的性质、确定风险水平，包括风险发生的可能性和后果。比较风险分析结果与风险准则：将风险分析的结果与既定的风险准则进行比较，评估风险的严重程度。决策：根据比较结果，判断风险是否可以接受或容忍，以及是否需要采取进一步行动。风险评价中的风险准则（包括等级标准）；风险准则：风险准则是评价风险重要性的依据，它基于组织的目标、外部环境和内部环境。风险准则可以源自标准、法律、政策和其他要求；风险等级标准：风险等级标准通常包括风险发生的可能性和后果的严重程度两个维度。通过组合这两个维度，可以确定风险的整体等级。确定需要采取额外措施的风险准则可能性几乎可以确定（5）低中等中等高高很可能（4）低低中等的中等高有可能（3）低低低中等中等不太可能发生（2）)低低低低的中等罕见（1）低低低低低不严重(a)轻微(b)中等(c)严重(d)特别严重(e)负面后果风险等级标准（示例）风险等级风险等级分值(R)备注低度1≤R≤3风险很小，日常工作中极少关注或忽略较低3<R≤5风险较小，日常工作中偶尔关注中度5<R≤12一般风险，需要引起一般关注高度12<R≤20风险较大，需要引起高度关注极高20<R≤25风险很大，需要引起极大关注风险接受准则（示例）风险值风险等级定义与特征颜色接受准则处置原则控制方案1~4Ⅳ低风险（忽略的风险）指那些剩余风险水平极低，对组织目标实现的影响微乎其微，且广泛可接受的风险。这类风险通常具有以下特征：发生概率极低、影响程度有限、持续时间短等蓝可忽略风险较小，剩余风险水平是可忽略的，属于广泛可接受的风险。组织不需要制定额外的风险应对方案。但为了确保风险不会进一步恶化，组织仍需保持现有的控制措施，如定期监测、风险评估、员工培训等。5~10Ⅲ般风险（中风险）中风险是介于低风险和高风险之间的一种风险状态，其发生可能性和影响程度均处于中等水平。代表其风险水平处于可接受范围内，但仍需引起足够的重视和管理。黄可接受较大风险（高风险）的应对原则：不愿接受的风险态度：由于较大风险（高风险）可能带来的严重后果，组织对其持有不愿接受的态度。这意味着组织需要采取一切必要措施，降低或消除这类风险。立即重点应对：针对较大风险（高风险），组织应立即启动风险应对程序，将这类风险作为重点管理对象，确保风险得到及时有效的控制。实施风险管理降低风险：尽管风险在可接受范围内，但仍需采取措施降低其风险水平。这包括识别风险源、评估风险影响、制定风险应对计划等步骤。加强防范、监视与评审：应加强对中风险的防范措施，确保风险得到有效控制。同时，应建立监视机制，定期评估风险状况，及时发现并应对风险变化。此外，还应定期评审风险管理策略的有效性，根据评审结果进行调整和优化。采取有效措施处理：针对中风险的具体特点，应采取有效的措施进行处理。这可能包括风险转移（如通过保险或合同等方式将风险转移给第三方）、风险减轻（如通过改进工艺或流程降低风险发生的可能性）、风险避免（如放弃或改变可能引发风险的活动）等。12~16Ⅱ较大风险（高风险）代表其风险水平较高，是组织不愿接受的风险类型。这类风险一旦发生，可能对组织造成严重的损失或影响，因此需要立即采取重点应对措施。橙不愿接受中风险在以下条件下被认为是可接受的：技术条件限制：在当前的技术条件下，进一步降低风险至更低水平存在实际困难或不可行。这可能是由于技术水平的局限性，或者降低风险所需的技术手段尚未成熟。成本效益分析：降低风险所需的成本远远大于降低风险所获得的收益。在进行风险管理决策时，必须权衡成本与收益，确保风险管理的经济性和有效性。当降低风险的成本过高，而收益相对有限时，中风险可能被视为可接受。实施风险防范：组织应针对较大风险（高风险）制定详细的风险防范计划，明确风险防范的目标、措施和责任部门。加强风险源头的控制，通过改进工艺、完善制度、加强培训等方式，降低风险发生的可能性。加强风险监视：建立风险监视机制，定期对较大风险（高风险）进行评估和监测，及时发现风险变化。利用现代信息技术手段，如大数据、人工智能等，提高风险监视的效率和准确性。制定风险处置措施：针对可能发生的较大风险（高风险）事件，制定详细的处置预案，明确处置流程、责任人和应急资源。定期组织应急演练，提高组织应对较大风险（高风险）的能力。20~25Ⅰ重大风险（极高或严重高风险）代表其风险水平极高，是组织不可接受的风险类型。这类风险一旦发生，可能对组织造成灾难性的损失或影响，因此必须引起极大关注。不可接受性：重大风险由于其极高的风险水平和潜在的严重后果，被组织视为不可接受的风险。组织必须采取一切必要措施，降低或消除这类风险，以确保组织的安全和稳定。红不可接受降低风险至可接受水平：针对重大风险，组织必须采取有效措施，至少将风险降低至可愿意接受的水平。这要求组织对风险进行深入分析，制定针对性的风险降低措施，并持续监测和评估风险的变化。编制风险预警与应急方案：组织应针对重大风险编制详细的风险预警方案，明确风险预警的触发条件、预警流程和预警措施。同时，组织还应制定应急方案，明确应急响应的流程、责任人和应急资源，以确保在风险发生时能够迅速、有效地进行应对。方案修正或调整：在实施风险预警和应急方案的过程中，组织应根据实际情况对方案进行修正或调整，以确保方案的有效性和适应性。停止作业或活动、规避风险：如果重大风险无法通过有效措施降低至可接受水平，组织应考虑停止相关作业或活动，或采取其他方式规避风险。这是确保组织安全和稳定的最后一道防线。风险评价结果与应对决策。结果判断：可接受或容忍：如果风险评价结果显示风险在可接受或容忍范围内，则不需要采取进一步行动，但应持续监视风险的变化；不可接受或不容忍：如果风险评价结果显示风险超出可接受或容忍范围，则需要进入制订风险应对措施环节，以降低风险水平至可接受或容忍范围。应对决策：选择风险应对方案：根据风险评价的结果，选择最合适的风险应对方案，如风险规避、风险降低、风险转移或风险接受；编制风险应对计划：明确风险应对的责任人、时间表和资源需求，制定具体的风险应对计划。风险评价的目的：支持决策；风险评价的核心目的；风险评价在风险管理过程中占据核心地位，其主要目的是支持决策。具体来说，风险评价旨在帮助组织明确哪些风险需要特别关注并采取相应的应对措施，同时确定这些风险应对的优先级。通过风险评价，组织能够确保风险管理活动的有效性和效率，从而保障组织的整体利益和长远发展。支持决策制定：风险评价为组织提供了关于风险的全面信息，使决策者能够基于风险的实际情况做出明智的决策。它不仅仅是一个分析过程，更是一个重要的决策支持工具；判断风险应对需求及优先级：通过风险评价，组织可以识别出那些对组织目标实现构成威胁的风险，并确定这些风险的严重性和紧迫性，从而决定应对的优先级。风险评价作为决策支持工具的具体作用；提供风险可接受性的明确判断：风险评价将风险分析结果与既定的风险准则相比较，以确定风险是否在可接受范围内。这种明确的风险可接受性判断为组织的风险应对决策提供了有力的支持；指导风险应对措施的选择：在风险应对阶段，组织可以根据风险评价的结果选择合适的应对措施。这些措施可能包括风险规避、风险减轻、风险转移或风险接受等，具体选择取决于风险评价的结果以及组织的实际情况和风险偏好。风险评价在风险评估过程中的位置与作用。风险评估过程的一部分：风险评价是风险评估过程的重要组成部分，它紧随风险识别和风险分析之后，为风险应对决策提供关键信息；有助于排列风险应对次序：通过风险评价，组织可以对识别出的风险进行排序，确定哪些风险需要优先应对，从而确保风险管理资源的有效配置。风险评价的实施过程；比较风险分析结果与风险准则：风险评价需要将风险分析的结果（包括风险的性质、可能性和后果）与既定的风险准则进行比较。风险准则通常基于组织的战略目标、内外部环境和资源条件制定，用于量化风险的可接受水平；优先级设定（风险排序）。根据“风险分析结果”按照风险发生的可能性及后果的严重性，根据风险接受准则，对已识别的风险按照采取措施的优先次序排序，排序结果列入风险排序清单。风险优先级排序的考虑因素：在进行风险优先级排序时，组织应全面、系统地考虑多个关键因素，以确保排序的准确性和有效性。具体包括：风险之间的相互依赖性：组织应评价不同风险之间的相互作用和影响，识别出一种风险如何可能导致另一种风险的发生。这种相互依赖性有助于组织理解风险之间的关联关系，从而更准确地评估风险的整体影响。组织应识别和分析不同风险之间的相互作用和影响，具体步骤如下：识别风险关联：首先，组织需要识别出不同风险之间的关联关系。这可以通过风险识别过程中的头脑风暴、专家访谈、历史数据分析等方法实现；分析风险传递路径：对于识别出的风险关联，组织应进一步分析风险传递的路径和机制。例如，一种风险的发生可能导致另一种风险的增加或减少，这种传递路径需要被明确和理解；评估相互依赖性影响：在识别了风险关联和分析了风险传递路径后，组织应评估这种相互依赖性对整体风险状况的影响。这包括评估相互依赖性可能导致的风险增加、风险减轻或新的风险产生；制定应对策略：基于相互依赖性的评价结果，组织应制定相应的应对策略。例如，对于相互依赖性较强的风险，组织可能需要采取联合应对措施，以降低整体风险水平。“风险优先级排序的考虑因素——风险之间的相互依赖性”应用示例风险项目风险A：供应链中断风险B：市场需求下降风险相互依赖性分析风险识别关联-识别出供应链中断可能导致生产停滞-识别出市场需求下降可能导致产品积压-通过头脑风暴和专家访谈，发现供应链中断和市场需求下降之间存在关联：供应链中断可能导致交货延迟，进而影响客户满意度，最终导致市场需求下降风险传递路径-供应链中断→生产停滞→交货延迟-市场需求下降→产品积压→资金占用-分析传递路径：供应链中断导致生产停滞，进而造成交货延迟，影响客户满意度；市场需求下降导致产品积压，占用资金，影响企业运营相互依赖性影响评估-高：供应链中断会加剧市场需求下降的影响-高：市场需求下降会使供应链中断的后果更严重-评估相互依赖性影响：供应链中断和市场需求下降相互加剧，导致整体风险水平增加应对策略-加强供应链管理，建立备用供方体系-灵活调整生产计划，加强市场调研和预测-制定联合应对措施：加强供应链管理以应对中断风险，同时灵活调整生产计划以适应市场需求变化；加强市场调研和预测，以便及时调整策略同时发生多个风险的可能性：组织需要评估多个风险同时发生的可能性，以及这种情况对组织目标的影响。这有助于组织识别出潜在的风险组合，并制定相应的应对策略。组织应评估这种可能性，并考虑其对整体风险状况的影响，具体步骤如下：识别风险组合：组织应识别出可能同时发生的多个风险组合。这可以通过风险识别过程中的情景分析、模拟演练等方法实现；评估组合风险影响：对于识别出的风险组合，组织应评估其同时发生时的整体影响。这包括评估组合风险可能导致的损失程度、影响范围以及持续时间等；计算组合风险概率：在评估了组合风险影响后，组织应计算这种组合风险发生的概率。这可以通过历史数据分析、专家判断等方法实现；制定应对策略：基于组合风险的评价结果，组织应制定相应的应对策略。例如，对于发生概率较高且影响较大的组合风险，组织可能需要采取预防措施或应急计划来降低风险水平。“风险优先级排序的考虑因素——同时发生多个风险的可能性”应用示例风险组合风险1：系统故障风险2：数据泄露风险3：供方破产组合风险分析风险组合识别-系统运行不稳定-安全防护措施不足-财务状况不佳的供方-通过情景分析和模拟演练，识别出系统故障、数据泄露和供方破产可能同时发生组合风险影响评估-系统停机，业务中断-敏感信息泄露，法律风险-供应链中断，生产停滞-整体影响：业务中断、法律风险、生产停滞，可能导致重大损失、声誉损害和客户流失组合风险概率计算-中等（基于历史数据）-高（专家判断）-低（财务分析报告）-组合风险概率：中等（考虑各风险发生的独立性和相关性，综合计算得出）应对策略-加强系统维护和备份-提升安全防护措施-多元化供方策略-针对组合风险，采取预防措施：加强系统维护和备份，提升安全防护措施，实施多元化供方策略；制定应急计划以应对可能发生的组合风险其他相关因素的考虑：除了风险本身之外，组织还应考虑其他相关因素，如不稳定性、敏感性和时间相关性等。这些因素可能影响风险的性质和影响程度，因此需要在风险优先级排序中予以充分考虑。不稳定性：组织应评估风险因素的不稳定性，即风险因素在未来可能发生变化的程度和速度。不稳定性较高的风险因素可能导致风险状况的快速变化，需要组织密切关注并及时调整风险管理策略；敏感性：组织应评估风险因素对内外部变化的敏感性。敏感性较高的风险因素可能对微小的变化产生较大的反应，导致风险状况的显著变化。因此，组织需要特别关注这些风险因素，并制定相应的应对措施；时间相关性：组织应考虑风险因素的时间相关性，即风险因素在不同时间点上的影响和重要性。例如，某些风险因素可能在项目初期较为重要，而在项目后期则可能变得不那么重要。因此，组织需要根据时间点的变化来调整风险管理策略。“风险优先级排序的考虑因素——其他相关因素的考虑”应用示例：风险项目：新产品市场推广风险风险描述：新产品在市场推广过程中可能面临市场需求不足、竞争对手反击、营销策略失误等多重风险，导致产品推广效果不佳，销售未达预期。其他相关因素考虑：不稳定性、敏感性和时间相关性等考虑因素评估内容评估结果对风险管理策略的影响不稳定性新产品市场推广受市场环境、消费者偏好、竞争对手策略等多重因素影响，这些因素变化快速且难以预测。高需要密切关注市场动态，建立灵活的风险管理机制，及时调整营销策略和推广计划。敏感性新产品市场推广对市场需求变化、竞争对手动作、营销投入等内外部变化非常敏感。高需要建立市场监测机制，及时发现并应对市场变化，同时制定应急计划，以应对可能出现的风险状况显著变化。时间相关性在新产品推广初期，市场风险、竞争风险较为突出，需要重点关注；随着推广的深入，消费者认知度提高，这些风险可能逐渐降低，但营销策略执行风险可能上升。高（初期），中（中期），低（后期，相对而言）需要根据项目进展阶段调整风险管理策略，初期重点防范市场和竞争风险，中期关注营销策略执行效果，后期则可能更多关注产品售后服务和品牌形象维护。风险准则的验证与更新：组织应验证每种风险类型的风险准则是否最新且相关。风险准则是评估风险严重性和可能性的基准，其准确性和时效性对风险优先级排序至关重要。组织应定期审查和更新风险准则，以确保其与时俱进并反映当前的风险环境。为了确保风险准则的准确性和时效性，组织应定期验证每种风险类型的风险准则是否最新且相关，具体步骤如下：审查风险准则：组织应定期审查现有的风险准则，确保其仍然符合当前的风险环境和业务需求。如果风险准则已经过时或不再相关，组织需要及时更新或调整；对比行业标准：组织可以将现有的风险准则与行业标准进行对比，以评估其准确性和先进性。如果组织的风险准则与行业标准存在较大差异，可能需要考虑进行修订或更新；征求专家意见：组织可以征求内外部专家的意见，以获取对风险准则的独立评估和建议。专家可能提供有关风险准则的改进意见或新的风险管理方法，有助于组织完善风险准则；实施验证测试：组织可以通过实施验证测试来评估风险准则的有效性和实用性。例如，可以模拟风险事件的发生，并使用风险准则来评估其严重性和可能性。通过与实际结果进行对比，可以验证风险准则的准确性和可靠性。情景分析技术在风险优先级排序中的应用：情景分析技术是一种有效的风险评价和优先排序工具。组织可以通过构建不同的情景来模拟风险事件的发生和发展过程，从而评估其对组织目标的影响程度，具体步骤如下：确定情景构建目标：组织应明确情景构建的目标和范围。这包括确定要模拟的风险事件、评估的时间段以及关注的重点领域等；收集相关信息和数据：为了构建准确的情景，组织需要收集相关的信息和数据。这包括历史数据、市场趋势、专家意见等。这些信息有助于组织理解风险事件的潜在影响和可能性；构建情景模型：基于收集到的信息和数据，组织可以构建情景模型。这包括确定风险事件的发展路径、影响因素以及可能的结果等。情景模型应尽可能反映实际情况，并考虑不确定性因素的影响；评估情景影响：对于构建的情景模型，组织应评估其对组织目标的影响程度。这包括评估风险事件可能导致的损失、影响范围以及持续时间等。通过情景分析，组织可以更清晰地了解风险事件的潜在影响，并制定相应的应对措施；优先排序风险：基于情景分析的结果，组织可以对风险进行优先排序。这有助于组织将有限的资源集中在最重要的风险上，提高风险管理的效果和效率。“情景分析技术在风险优先级排序中的应用”示例应用步骤“情景分析技术在风险优先级排序中的应用”示例确定情景构建目标目标：评估未来两年内技术更新换代及市场竞争加剧对公司产品线和销售业绩的潜在风险。

范围：关注新兴技术发展趋势、竞争对手动态、客户需求变化及公司内部研发能力。收集相关信息和数据-历史数据：公司产品线过去5年的销售业绩、市场份额及客户满意度。-市场趋势：新兴技术发展报告、行业市场分析、消费者行为研究。-专家意见：内部研发团队、市场分析师、行业顾问对未来技术趋势和市场竞争的预测。构建情景模型情景1：新兴技术快速普及，公司产品线技术落后，市场份额下降。

-发展路径：新兴技术从研发到商业化应用的时间线，公司产品线技术更新的速度。

-影响因素：研发投入、技术创新能力、市场需求变化。

-可能结果：销售额下滑、客户流失、品牌形象受损。情景2：竞争对手推出创新产品，抢占市场份额。

-发展路径：竞争对手产品研发周期、市场推广策略。-影响因素：竞争对手实力、市场反应速度、客户忠诚度。

-可能结果：市场份额减少、价格战加剧、利润空间压缩。评估情景影响情景1影响：销售额下滑20%，市场份额下降10%，客户满意度降低15%。-损失评估：直接经济损失、品牌价值损失。

-影响范围：全球市场、主要客户群体。

-持续时间：预计持续2～3年，直至新产品线推出。

情景2影响：市场份额减少5%，价格战导致利润率下降10%。

-损失评估：销售收入减少、利润下降。

-影响范围：主要市场区域、价格敏感客户群。

-持续时间：预计持续1～2年，直至市场格局稳定。优先排序风险优先级1：新兴技术快速普及风险（高影响、高可能性）。

-应对措施：加大研发投入，加速产品线技术更新；加强与科研机构合作，引进先进技术；提升市场营销能力，增强客户粘性。

优先级2：竞争对手创新产品风险（中影响、高可能性）。

-应对措施：加强市场调研，及时了解竞争对手动态；提升产品研发速度，快速响应市场变化；优化供应链管理，降低成本，提高竞争力。风险排序清单示例排序风险名称Ⅰ重大风险Ⅱ较大风险Ⅲ一般风险Ⅳ低风险风险类别备注1气候变化与环境影响（包括物理风险和转型风险）√环境风险涉及极端天气事件、海平面上升、温室气体排放等，需加强气候风险管理2环境污染与资源消耗√环境风险涉及废水、废气、固体废弃物排放，资源过度消耗等，需加强环保措施3供应链中断与供方风险√运营风险涉及供方破产、自然灾害、政治动荡等，需多元化供应链策略4数据安全与隐私泄露√技术风险涉及客户数据泄露、网络攻击等，需加强数据保护和安全措施5网络安全与信息技术风险√技术风险涉及系统漏洞、黑客攻击等，需加强网络安全防护6法律法规遵循与合规风险√治理风险涉及反垄断、环境保护、劳工权益等，需加强合规管理7产品质量与安全问题√市场风险涉及产品召回、客户投诉等，需加强产品质量控制8员工健康、安全与福利√社会风险涉及职业病、工伤事故等，需加强员工健康与安全管理9劳动关系与劳工权益纠纷√社会风险涉及劳动合同纠纷、薪酬福利争议等，需加强劳动关系管理10市场竞争与市场份额下降√市场风险涉及竞争对手威胁、市场需求变化等，需加强市场策略制定与执行11品牌形象与声誉风险√市场风险涉及负面舆论、丑闻事件等，需加强品牌管理和危机公关12新技术研发与商业化失败√技术风险涉及研发投入、市场接受度等，需谨慎评估新技术投资风险13自然灾害与物理设施损坏√环境风险涉及地震、洪水、火灾等，需加强设施防灾减灾措施14财务报告准确性与内部控制失效√治理风险涉及财务舞弊、审计失败等，需加强内部控制和审计监督15资金流动性不足与融资风险√财务风险涉及资金链断裂、融资成本上升等，需加强资金管理16利率与汇率波动风险√财务风险涉及利率变动、汇率波动等，需加强风险管理工具运用17战略决策失误与业务转型风险√战略风险涉及市场定位错误、转型失败等，需加强战略规划和执行18客户关系管理与客户流失风险√市场风险涉及客户满意度下降、客户流失等，需加强客户关系管理19知识产权侵权与被侵权风险√法律风险涉及专利、商标等，需加强知识产权保护和管理20企业文化与价值观冲突风险√治理风险涉及内部文化冲突、价值观不一致等，需加强企业文化建设和管理备注说明：（1）重大风险：对企业运营和财务状况有重大影响，可能威胁到企业的生存和长期发展，需要立即采取行动进行管理和缓解。（2）较大风险：对企业有一定影响，可能影响到企业的某个部门或业务线，需要密切关注并制定相应的应对措施。（3）一般风险：对企业影响较小，但仍需关注和管理，以避免风险扩大或转化为重大风险。（4）低风险：对企业影响微小，但仍需保持警惕，并制定相应的预防措施和应急预案。风险评价决策的综合考虑与多方意见整合；风险评价决策的环境考虑；在风险评价决策过程中，组织应全面考虑更广泛的环境因素。这包括但不限于政治、经济、社会、技术、法律和自然环境等各个方面。这些环境因素可能对组织的风险状况产生直接或间接的影响，因此需要在风险评价时予以充分考虑。风险评价应关注对内外部相关方的实际和预期影响。内部相关方可能包括组织的员工、管理层、股东等，而外部相关方则可能包括客户、供方、合作伙伴、监管机构、社会公众等。风险评价应评估风险对这些相关方利益的影响程度，以及他们可能对风险事件做出的反应和应对措施。风险决策对内部和外部相关方的实际和预期影响说明影响类型内部相关方外部相关方实际影响员工安全与健康受损，工作效率与士气降低，资源分配变动，财务状况受损客户满意度下降，供应链稳定性受影响，品牌形象与声誉受损，法规遵从问题预期影响组织文化变革，员工发展路径受影响，内部流程可能需要重大变革市场地位变化，合作伙伴关系变动，社会责任与期望变化，政策与法规变动的适应需求多方意见在风险评价中的整合。为了确保风险评价的准确性和全面性，组织应充分考虑熟悉相关业务、管控经验丰富的相关领导者、职能人员、内外部专家的意见。这些人员通常具有深厚的专业知识和实践经验，能够对风险事件提供有价值的见解和建议。相关领导者：组织的高层管理者和决策者通常对组织的战略方向和业务环境有深入的了解。他们的意见对于确定风险评价的总体方向和重点至关重要；职能人员：各职能部门的员工负责具体的业务操作和管理工作，他们对本部门的风险状况有更为直接和具体的认识。他们的意见有助于识别具体的风险点和潜在的影响；内外部专家：专家通常具有深厚的专业知识和实践经验，能够对复杂的风险事件提供专业的分析和评估。他们的意见可以为组织提供更为客观和全面的风险评价视角。风险评价可促成以下决定：不采取进一步行动；在风险评价过程中，决定是否不采取进一步行动主要基于风险的严重性和发生可能性的综合评估。风险可接受性判断：风险评价的首要任务是判断风险是否在组织可接受的范围内。这通常通过比较风险水平与组织设定的风险承受度或风险准则来实现。如果风险评价结果显示风险水平低于组织可接受的标准，即风险在可控范围内，且现有控制措施足以应对，那么组织可以选择不采取进一步行动。现有控制措施的有效性：风险评价还需要评估现有控制措施的有效性。如果现有控制措施已经能够显著降低风险水平，且没有新的风险因素出现，那么组织可以认为当前的风险管理状态是满意的，无需采取额外措施。成本与收益考虑：在决定是否采取进一步行动时，组织还需要考虑采取额外措施的成本与预期收益之间的平衡。如果采取进一步行动的成本远高于潜在收益，那么组织可能会选择维持现状。是否应对某一风险以及应对行动的优先次序；风险评价在决定是否应对风险中的作用；风险应对的必要性判断：风险评价应对风险的严重性和发生可能性进行综合评估，以确定风险是否超出了组织的可接受范围。如果风险水平较高，且可能对组织的目标产生重大影响，那么组织就需要考虑采取应对措施来降低或消除风险；应对行动的优先次序确定：在决定应对风险后，风险评价还需要帮助组织确定应对行动的优先次序。优先次序的确定应基于风险对组织目标的影响程度、风险的紧迫性、资源的可用性以及应对行动的成本和效益等因素。对于那些对组织目标影响最大、最紧迫且资源可行的风险，应给予最高的优先级，以确保及时有效地应对。风险评价在确定应对行动优先次序中的具体考虑因素。风险对组织目标的影响程度：风险评价需要评估风险对组织目标（如财务、声誉、安全等）的潜在影响。影响程度越大，风险的优先级就越高，因为这类风险可能对组织的生存和发展构成严重威胁；风险的紧迫性：风险评价还需要考虑风险的紧迫性，即风险发生的时间框架。那些即将发生或正在发生的风险，由于其紧迫性，应被赋予更高的优先级；资源的可用性：风险评价应评估组织在应对风险时所需的资源（如资金、人力、技术等）是否可用。资源可用性是影响应对行动优先次序的重要因素，因为缺乏必要资源可能导致应对行动无法及时实施。应对行动的成本和效益：风险评价还需要对比应对行动的成本和预期效益。成本效益比越高的应对行动，其优先级就越高，因为这类行动能够在有限的资源下实现最大的风险降低效果。如何应对特定的风险并考虑风险应对方案（在涉及一系列风险的方案之间进行选择以及与权衡相关的成本和收益）；方案选择的必要性：在面对特定风险时，组织可能需要从多个应对方案中进行选择。风险评价为这些方案的选择提供了依据，通过评估每个方案的可行性、有效性和成本效益，帮助组织做出明智的决策；权衡成本与收益：在选择风险应对方案时，组织需要权衡与方案相关的成本和收益。风险评价通过量化或定性分析，帮助组织评估每个方案的预期成本（如资金、时间、人力等）和预期收益（如风险降低程度、业务连续性保障等）。通过比较不同方案的成本收益比，组织可以选择那些成本相对较低、收益相对较高的方案；考虑一系列风险的方案选择：在实际风险管理中，组织可能同时面临多个风险，这些风险之间可能存在相互关联或相互影响。风险评价需要综合考虑这一系列风险，评估不同应对方案对整体风险状况的影响，以及方案之间的相互作用和协同效应。通过整体分析和比较，组织可以选择那些能够同时有效应对多个风险且整体成本收益比最优的方案。（战略、财务、市场、运营和法律风险）风险评价示例风险类别风险描述风险等级风险决策风险应对方案选择战略风险市场竞争加剧，可能导致市场份额下降高风险考虑风险应对方案退出低竞争力市场，规避风险增加市场营销投入，改变后果开发新产品，寻求机会与竞争对手合作，分担风险财务风险资金链紧张，可能无法按时偿还债务中等风险开展进一步分析重新评估财务状况和现金流预测寻求外部融资，改变后果优化成本结构，减少支出与债权人协商延期偿还，分担风险。市场风险原材料价格波动，成本可能上升低风险维持现有的控制措施与供方建立长期合作关系，稳定价格多元化供方，减少依赖库存管理，以应对价格波动监控市场动态，及时调整采购策略运营风险生产线技术故障，可能导致生产中断中等风险考虑风险应对方案加强设备维护和预防性维修建立备用生产线，以备故障时切换培训员工提高故障应对能力购买生产中断保险，分担风险法律风险涉及知识产权纠纷，面临诉讼风险高风险重新考虑目标评估知识产权的重要性和合法性寻求和解或购买许可，规避风险准备充分的法律辩护，改变后果加强内部合规管理，预防类似风险开展进一步分析，以更全面地了解风险；风险评价决定开展进一步分析的条件；风险信息不足：当风险评价过程中发现现有信息不足以全面、准确地评估风险时，可能需要开展进一步的风险分析。这包括风险性质、来源、影响因素、潜在后果等方面的信息缺失或不确定性较大。风险复杂性或新颖性：对于复杂或新颖的风险，初始的风险分析可能无法充分揭示其全部特征和影响。在这种情况下，风险评价会指出需要开展更深入、更专业的风险分析，以更全面地了解风险。风险管理的战略需求：组织的风险管理战略可能要求对某些特定风险或风险领域进行更深入的分析。风险评价会根据组织的战略需求和风险管理目标，决定是否需要开展进一步的风险分析。进一步风险分析的内容与方法；分析内容：进一步的风险分析可能包括风险的详细来源分析、影响因素分析、潜在后果评估、风险趋势预测等。分析内容应针对风险的具体特点和组织的关注点进行定制；分析方法：进一步的风险分析可以采用定量分析、定性分析或两者结合的方法。定量分析可以通过数学模型、统计方法等量化风险指标；定性分析则可以通过专家判断、情景分析等揭示风险的性质和潜在影响。进一步风险分析的意义与价值。提高风险管理的准确性和有效性：通过进一步的风险分析，组织可以更准确地了解风险的全貌和特征，从而制定更精准、更有效的风险管理策略；支持风险决策的制定与实施：进一步的风险分析为组织提供了更全面、更深入的风险信息，支持风险决策的制定和实施。这有助于组织在风险面前做出更明智的决策，降低风险带来的损失和影响；促进风险管理的持续改进：进一步的风险分析不仅有助于当前的风险管理决策，还为组织提供了宝贵的风险管理经验和教训。这有助于组织不断完善风险管理流程和方法，提高风险管理的整体水平和效