《融资租赁业务概述》课件

融资租赁业务概述什么是融资租赁定义融资租赁是指租赁人根据承租人的要求，向特定供应商购买租赁物件，并租赁给承租人使用的一种融资方式。特点租赁期间，承租人拥有租赁物件的使用权，并承担租赁物件的维护和保养责任。租赁期满后，承租人可以选择购买租赁物件，也可以选择退租。融资租赁的基本流程申请租赁公司审批评估评估租赁资产价值签约签订融资租赁合同交付租赁公司将租赁资产交付给承租人使用承租人使用租赁资产支付租金承租人按期支付租金租赁期满承租人可以选择续租、买断或退租融资租赁的特点灵活租赁融资租赁方式灵活，可根据客户的具体需求定制租赁方案。低首付融资租赁通常需要支付较低的首付款，减轻客户的资金压力。租赁周期灵活融资租赁的租赁周期可以根据客户的实际需求进行调整。融资租赁的优势资金成本低融资租赁的资金成本通常比银行贷款更低。灵活的租赁期限租赁期限可以根据实际需要灵活调整，满足不同企业的需求。税收优惠租赁费用可以作为企业成本抵税，有效降低企业税负。融资租赁的应用领域制造业设备更新和技术改造交通运输车辆、船舶、飞机等租赁能源行业电力设备、风力发电设备等信息技术服务器、网络设备、软件等常见的融资租赁业务模式直接租赁出租人根据承租人需求，直接购买租赁资产，出租给承租人。售后回租承租人将自有资产出售给出租人，并租回继续使用。杠杆租赁出租人与承租人共同筹集资金，购买租赁资产。买断式融资租赁租赁期限租赁期限一般较长，租赁期满后，承租人拥有租赁资产的所有权。租赁到期承租人可以选择行使买断选择权，以较低的价格购买租赁资产。回租式融资租赁出租人提供资金并购买租赁资产，然后将资产出租给承租人。承租人将已有资产出售给出租人，再从出租人手中租回该资产。经营租赁租赁期限较短，通常为1年或更短。租赁期满后，租赁资产所有权仍归出租人所有。租赁费用一般按月支付，包含租赁期间的使用费。融资租赁的法律法规1《中华人民共和国合同法》规定了融资租赁合同的法律性质、基本要素和履行规则。2《中华人民共和国担保法》明确了融资租赁中担保方式的法律规定和适用范围。3《中华人民共和国租赁法》对租赁合同的设立、变更、解除和租赁期间的权利义务进行了规范。4《中华人民共和国税收征收管理法》对融资租赁相关的税收政策和税务管理进行了规定。融资租赁合同的主要内容租赁物租赁物的具体名称、型号、规格、数量、质量等。租赁期限租赁期限的起止日期、租赁期内的延展条款等。租金租金的金额、支付方式、支付时间、违约金等。租赁期间的义务出租人的义务（提供租赁物、维修保养等）、承租人的义务（支付租金、妥善保管等）。融资租赁合同的风险与防范1租赁物瑕疵风险租赁物质量问题或使用寿命不足，可能导致租赁方损失。2承租人违约风险承租人未能按时支付租金或履行其他合同义务，导致租赁方损失。3法律法规变化风险相关法律法规调整或政策变化，可能影响租赁合同的效力或执行。融资租赁的税收政策租赁方租赁方可以将租赁收入计入应税收入，并根据租赁收入缴纳相关税款。承租方承租方可以将租赁费计入成本费用，并根据租赁费缴纳相关税款。融资租赁公司的设立与业务许可1注册资本满足法定要求2经营范围符合相关规定3人员资质具备专业能力4业务许可获得相关部门审批融资租赁公司的业务范围租赁业务提供各种类型的租赁服务，包括设备租赁、车辆租赁、房产租赁等。金融服务提供融资租赁咨询、租赁方案设计、租赁资金管理等服务。资产管理对租赁资产进行管理，包括评估、维护、处置等。法律服务提供租赁合同起草、租赁纠纷处理等法律服务。融资租赁公司的资金来源与运营自有资金包括注册资本、盈余公积金、资本公积金等。银行贷款通过银行信贷等方式获得的资金，是融资租赁公司最主要的资金来源。债券融资通过发行债券募集资金，能够有效降低资金成本，但需要满足一定的市场条件。资产证券化将租赁资产的未来收益权证券化，并将其出售给投资者，能够提高资金流动性。融资租赁公司的风险管理风险识别和评估风险控制措施风险管理体系融资租赁公司的会计核算租赁资产的核算融资租赁公司应将租赁资产作为固定资产进行核算，并按照租赁资产的折旧年限计提折旧。租赁收入的核算融资租赁公司应将租赁收入按照租赁期限确认，并根据租赁合同的具体条款进行确认。融资费用的核算融资租赁公司应将融资费用按照租赁期限确认，并根据租赁合同的具体条款进行确认。融资租赁公司的监管体系监管机构中国银保监会负责监管融资租赁公司，制定相关政策法规，并对公司进行监督检查。监管内容包括公司资本金、业务范围、风险管理、信息披露、反洗钱等方面。监管手段包括现场检查、非现场监管、风险提示、行政处罚等。融资租赁行业发展趋势1数字化转型运用大数据、人工智能等技术，提升租赁业务效率和风险控制能力。2跨境租赁发展积极参与“一带一路”建设，拓展海外市场，实现业务全球化。3租赁产品创新开发多元化租赁产品，满足不同客户的个性化需求。4绿色租赁发展积极推动绿色金融发展，支持节能环保型设备租赁。租赁资产的选择与评估市场需求评估租赁资产的市场需求，确保租赁资产能够满足市场需求，创造价值。风险评估对租赁资产的市场风险、法律风险、技术风险进行评估，制定相应的风险应对策略。价值评估对租赁资产的价值进行评估，确定租赁资产的合理价格，为租赁业务定价提供依据。融资租赁业务的信用评估评估租赁人历史经营状况，包括财务报表、信用记录、行业竞争力等，了解其偿债能力和信用风险。评估租赁人财务状况，包括资产负债率、流动比率、盈利能力等，判断其是否具备偿还租赁款的能力。评估租赁项目本身的风险，包括租赁资产的价值、租赁期限、租赁利率等，确保租赁项目能够顺利进行。融资租赁业务的担保方式银行保函银行担保是常见的担保方式之一，其信用等级较高，可有效降低融资租赁风险。保险担保保险公司提供租赁物损坏或损失的赔偿，为融资租赁业务提供风险保障。租赁物抵押租赁物本身作为抵押物，可降低融资租赁的违约风险。融资租赁业务的定价策略成本分析租赁公司需要准确评估租赁资产的成本，包括采购成本、维护成本、融资成本等。市场竞争租赁公司要考虑市场上同类租赁产品的价格水平，以及竞争对手的定价策略。客户需求租赁公司要根据客户的支付能力和租赁需求，制定合理的租赁价格。风险评估租赁公司要评估租赁业务的风险，并将风险因素纳入定价策略。融资租赁业务的退租处理租赁期满租赁期满后，承租人应将租赁资产归还出租人。租赁资产状态出租人应检查租赁资产的完好程度，并根据合同条款进行评估。退租费用承租人应支付退租费用，包括租赁期内的所有费用和租赁资产的折旧费用。融资租赁业务的客户管理客户识别与评估建立完善的客户识别和评估体系，对客户的财务状况、经营状况、信用状况等进行综合评估。客户关系维护定期与客户沟通，了解客户需求，提供专业的租赁服务，建立良好的客户关系。客户风险控制制定客户风险管理制度，对客户的信用风险、租赁资产风险等进行有效控制。融资租赁业务的风险控制信用风险控制对承租人进行全面尽职调查，评估其偿债能力，并制定相应的信用控制措施。运营风险控制建立健全的租赁资产管理制度，确保租赁资产的安全性，并加强对租赁资产的维护保养。财务风险控制合理配置资金，控制资金风险，并制定有效的风险防范措施。法律风险控制严格审查租赁合同，防范合同纠纷，并积极应对法律风险。融资租赁业务的创新发展线上融资平台便捷高效的线上融资租赁平台，简化流程，提高效率。绿色租赁推动绿色科技发展，提供节能环保设备租赁服务。数据驱动利用大数据分析客户需求，优化租赁方案，提升风险控制能力。融资租赁业务的前景展望市场需求持续增长随着经济发展和产业结构调整，融资租赁将继续满足企业对于资金和设备的需求，市场规模将持续增长。创新模式不断涌现互联网、大数据、人工智能等新技术的应用将推动融资租赁业务模式的创新，提升服务效率和风险控制水平。监管环境日趋完善相关法律法规和监管体系的完善将为融资租赁行业发展提供更加规范和稳定的环境。融资租赁业务的典型案例分享通过分享多个真实的融资租赁业务案例，展示融资租赁在不同行业的应用场景、租赁模式、以及带来的效益。例如：企业利用融资租赁方式获得新设备，提高生产