财务报告与审计合规管理制度VIP

财务报告与审计合规管理制度第一章总则第一条为了规范公司的财务报告与审计合规管理，加强财务信息的真实、准确、完整和可靠，依法维护公司及投资者的合法权益，提升公司的经营水平和信誉度，订立本制度。第二条本制度适用于公司全体员工，包含公司内部的各级职能部门和外包服务机构。第三条财务报告与审计合规管理是公司的基本要求，各级职能部门和外包服务机构要通力合作，共同履行管理职责。第四条公司内部各级职能部门应当与外包服务机构建立健全的沟通机制，并进行定期的沟通与协作。第五条公司将本制度作为员工手册的构成部分之一，员工在入职时应接受相应培训并签署相关承诺书。第二章财务报告管理第六条公司财务报告的编制应当遵守国家法律法规及行业准则，合理、真实、准确地反映公司的财务情形和经营成绩。第七条财务报告编制的基本原则包含：会计基础：依照企业会计准则核算；会计政策：选择适用的会计政策，并在相关会计准则要求的范围内进行更改；会计估量：进行合理和准确的会计估量；会计核算：依照企业会计准则编制财务报表。第八条公司财务报告编制的程序和责任：公司负责人应当确保财务报告的真实、准确和完整；财务部门应当及时编制财务报告，并保证报表的信息质量；财务报告编制应当经过内部审核，确保符合法律法规和会计准则的要求；公司审计部门应当对财务报告进行审计并向负责人供应审计报告。第九条公司财务报告的审批和披露：财务报告的审批应当依照公司内部的审批程序进行；公司应当及时披露财务报告，确保信息的及时性和透亮度；公司应当依照国家有关规定，定期向有关部门报送财务报告。第十条公司负责人应当对财务报告编制和披露工作进行监督，确保公司的财务报告符合法律法规和会计准则的要求。第三章审计合规管理第十一条公司应当每年进行一次对财务报告的内部审计，并委托具备审计资质的外部机构进行外部审计。第十二条公司的内部审计应当包含：审计目标：明确内部审计的目标和范围；审计计划：订立审计计划，明确审计的重点和方法；审计实施：依照计划进行审计工作，全面了解和评估风险；审计报告：编制审计报告，并提出整改建议；审计跟进：对审计建议的整改情况进行跟进。第十三条公司应当定期向外部审计机构报告财务报告的审计结果，并乐观搭配外部审计工作。第十四条外部审计机构应当依照国家有关规定和审计准则对公司财务报告进行审核，及时向公司供应审计报告和建议。第十五条公司应当紧密关注审计报告中的问题和建议，及时采取措施进行整改，并将整改情况报告给审计部门。第十六条公司审计部门应当跟踪公司各项整改工作情况，并及时向负责人报告。第十七条公司负责人应当对审计整改工作进行监督，确保整改工作的顺利进行。第四章惩罚与嘉奖第十八条对违反本制度的行为，公司将依据相关规定进行相应惩罚，包含但不限于：财务报告虚假：撤销相关人员的财务报告编制权限，追究相关责任；报告延后披露：予以通报批判，并要求限期整改；审计报告问题：要求责任人进行整改并追究相关责任。第十九条对履行本制度严格要求并取得优异成绩的个人和部门，公司将予以适当的表扬和嘉奖。第二十条本制度的解释权属于公司负责人，并通过公司内部通知的方式进行公示，自公示之日起生效。第二十一条本制度自颁布之日起执行，如有需要进行修订，应依照公司内部相关规定程序进行修订，并报经公司负责人审批后