评估与审计管理制度

评估与审计管理制度第一章总则第一条规章制度的目的和依据评估与审计管理制度是为了规范企业内部评估与审计工作的进行，确保企业经营活动的合规性、风险管理的有效性、内部掌控的完整性以及企业资源的优化利用。该制度依据国家法律法规、行业标准以及企业自身的实际情况订立。第二条适用范围评估与审计管理制度适用于企业内部全部涉及评估与审计工作的岗位和人员，包含但不限于经营管理部门、内外审计部门、风险管理部门等。第三条定义和解释评估：指对企业经营活动、项目实施、资源利用等进行全面、客观、准确的综合分析，定期评估企业的运营情形以及存在的风险和问题。审计：指对企业各项制度、规定和操作过程进行全面、系统的检查和评估，以确定其合规性、有效性和可连续性。评估与审计工作：指评估和审计的具体执行过程，包含方案订立、数据收集、分析比对、问题发现、整改跟进等环节。评估与审计报告：指评估和审计工作完成后所形成的书面报告，包含问题清单、整改建议和执行计划等内容。第二章评估管理第四条评估需求确实定经营管理部门负责确定评估的需求，并与相关部门进行沟通协商，明确评估的内容、目的和时间节点等。评估工作依据企业经营目标、新项目的启动、重点风险事件的发生以及相关部门的要求等触发进行。评估需求确定后，经营管理部门应将评估量划通知相关部门，并组织相关人员参加评估工作。第五条评估方案的订立评估工作由经营管理部门牵头，组织评估工作小组进行方案的订立。评估方案应包含评估的目标、范围、时间布置、参加人员、评估方法和数据来源等内容。评估方案订立完成后，须经评估工作小构成员确认，并报经营管理部门审批。第六条评估数据的收集和整理评估工作小组应协调相关部门，收集与评估主题相关的各项数据和信息。评估数据应遵从真实、全面、可靠的原则，确保数据的准确性和完整性。评估数据收集完成后，需由评估工作小组进行核对和整理，形成评估报告所需的数据清单。第七条评估分析和问题发现评估工作小组应依据评估方案，对收集到的数据进行全面的分析和比对。依据分析结果，评估工作小组应准确把握问题的本质，发现存在的风险和问题。评估工作小组应将评估结果以问题清单的形式进行归类和整理，并归纳问题的原因和后果。第八条评估报告的形成和报送评估工作小组应依据评估结果，编写评估报告并进行内部审核。评估报告应包含评估目标和范围、评估方法和数据来源、问题清单、整改建议和执行计划等内容。评估报告编写完成后，经评估工作小构成员确认，并报经营管理部门审批。经营管理部门审批通过后，评估报告应及时送达各相关部门，并进行必需的沟通和解释。第九条评估结果的跟踪和整改相关部门应在评估报告收到后，及时开展问题整改工作，并订立整改计划。整改计划应明确整改措施、责任人、完成时限等要素，并报经营管理部门审批。整改过程中，相关部门应紧密关注整改进展，保证整改工作的有效性和及时性。整改工作完成后，应将整改结果反馈给评估工作小组进行确认，并记录在评估报告中。第三章审计管理第十条审计计划的订立内外审计部门应依据企业内部掌控和风险管理的需要，订立年度审计计划。审计计划应包含审计的范围、目标、时间布置、参加人员、审计方法和数据来源等内容。审计计划订立完成后，须经内外审计部门负责人审核，并报经营管理部门审批。第十一条审计程序的执行审计工作由内外审计部门统一组织和实施，确保审计程序的规范性和有效性。审计工作应遵从保密原则，不得泄露企业的商业机密和关键信息。审计人员应认真执行审计程序，进行审计数据的收集、分析、比对和核实，并形成审计报告。第十二条审计报告的编写和审核审计人员应依据审计结果，编写审计报告并进行内部审核。审计报告应包含审计目标和范围、审计方法和数据来源、审计发现和建议等内容。审计报告编写完成后，经内外审计部门负责人审核，并报经营管理部门审批。第十三条审计整改的跟踪和落实经营管理部门应依据审计报告，组织相关部门订立整改措施和计划。整改措施和计划应明确整改措施、责任人、完成时限等要素，并报内外审计部门审核。整改过程中，相关部门应紧密关注整改进展，保证整改工作的有效性和及时性。整改工作完成后，应将整改结果反馈给内外审计部门进行确认，并记录在审计报告中。第十四条审计结果的回复和报送内外审计部门应将审计报告送达经营管理部门，并进行必需的沟通和解释。经营管理部门应对审计报告做出及时的回复，并建立问题清单和整改跟踪制度。经营管理部门应将审计报告报送公司高层管理层，并依据需要报送监管部门。第四章评估与审计管理制度的完善第十五条评估与审计管理制度的修订评估与审计管理制度应定期进行评估和修订，以适应企业经营环境和管理需求的变动。评估与审计管理制度的修订应征求公司高层管理层和相关部门的看法，并进行内外部的评估和审批。第十六条评估与审计人员的培训与考核公司应定期组织评估与审计人员的培训，提高其专业水平和工作本领。评估与审计人员的工作绩效应进行定期考核，以评估其评估与审计本领的发展和改进。第十七条评估与审计工作的监督和检查经营管理部门应对评估与审计工作进行监督和检查，确保评估与审计工作的规范性和有效性。监督和检查工作应定期进行，并进行必需的记录和整改。第十八条评估与审计工作的奖惩措施公司应建立评估与审计工作的嘉奖和惩罚机制，激励评估与审计人员履行职责并提高工作质量。奖惩措施应公平、公正、公开，以确保评估与审计工作的公信力和权威性。第五章附则第十九条评估与审计管理制度的解