公司华中财务共享中心管理办法

华中财务共享中心管理办法（试行）总则为规范公司（以下简称“公司”）华中财务共享中心（以下简称“中心”）运营管理，理顺与各二级单位及所属核算单位（以下简称“成员单位”）管理关系，加强会计监督与合规风险控制，提高会计信息与反映质量，夯实会计基础工作，发挥财务管理在公司管理中的积极作用，根据《中华人民共和国会计法》、《公司财务管理办法》、《公司会计核算办法》、《公司会计基础工作规范管理办法》等法律法规和制度要求，结合公司实际情况，特制定本办法。华中财务共享中心是为区域内各成员单位提供会计核算服务的管控服务型组织，日常业务管理接受公司财务资金部领导。主要职能包括合同合规性管理、会计核算与资金结算。各纳入核算单位独立核算主体不变，合同管理主体不变，会计法律责任不变，资金所有权不变，资金使用权不变，财务审批权不变，财务管理监督权不变，风险与责权利对等，会计核算、资金结算、单户会计报表、会计监督等标准化作业单元纳入华中财务共享中心管理。本办法适用于华中财务共享中心及各成员单位。主要职能与具体工作内容华中财务共享中心的主要职能包括合同合规性管理、会计核算和资金结算。（一）合同合规性管理主要指合同结算及收付合规性审核，加强合同风险管控，对涉及结算及收付的合同合规性进行分析、判断与审核，对经济业务实施会计监督，实现合同、账套、资金和业务流的隔离，提高运营规范性和管理效率，加强内部数据信息共享与工作协同，提升集团整体风险把控能力。（二）会计核算是指提供标准化、规范化的会计反映、服务和监督，提高制度执行效率和质量，挖掘数据价值，进行数据分析共享，加强财会理论研究，推动业财融合和财务会计向管理会计转型。（三）资金结算是指依托资金池提供资金集中结算服务，提高资金周转和结算效率，强化资金结算监管，防范结算风险。各成员单位配合华中财务共享中心按照法律法规提供真实完整的经济业务资料或信息，按照公司相应要求及时做好沟通配合与协同，负责组织本单位会计档案管理，确保影像资料与纸质资料的一致性，配合做好华中财务共享中心相关报表编制、分析、检查等工作。华中财务共享中心的具体工作内容包括：（一）严格执行国家财经法规与制度，遵守会计准则、公司财务管理制度和会计核算办法；（二）负责落实财务共享中心会计核算要求，制订华中财务共享中心运营管理制度办法等，协助公司财务资金部制订公司各项业务管理制度和会计核算办法；（三）负责各成员单位合同结算及收付合规性审核，强化合规与风险控制；（四）负责办理各成员单位会计核算和资金结算工作；（五）负责组织对各成员单位经济业务活动进行会计监督；（六）负责办理各成员单位单户财务报表的编制工作，及时、客观、准确的反映各成员单位的财务状况、经营成果和现金流量等；（七）负责运用管理会计等工具，掌握合并单位整体会计信息情况，开展相关专项分析，组织对相关财会数据进行挖掘分析、促进数据价值转换，提交管理建议、开展风险预警、提供决策支撑等；（八）负责组织中心运营管理，提高财务共享服务效益、效率和质量；（九）负责组织中心财务信息化实施和日常管理工作，参与成员单位财务云信息化实施；（十）负责开展相关财税法律法规及政策研究，加强与成员单位沟通协同，为成员单位提供相关制度政策的咨询和解答；（十一）负责开展相关会计管理课题研究及成果应用；（十二）协助公司实施对成员单位的日常财务管控工作；（十三）配合进行财务报表审计、财务会计检查等工作；（十四）负责组织内部人才队伍建设、人力资源管理、职工薪酬福利和办公后勤管理工作；（十五）负责组织中心党建、纪检、工会、团委、文化及宣传工作；（十六）完成领导和上级交办的其他工作。服务范围华中财务共享中心负责核算总部在湖北、湖南、河南、山西、江西五省的公司二级单位本部及其国内外所有的下属单位（含海外单位中国会计准则账套）。RH项目、由国际直营事业部、国内直营事业部和轨道交通事业部牵头管理的项目等特殊项目，根据合同、协议或相关管理要求等，确定是否纳入华中财务共享中心核算。机构及岗位管理华中财务共享中心内设合规与质量控制部、资金结算部、费用薪酬部、资产成本部、收入报表部、信息化服务部、国际业务部、业务与数据资产管理部、运营管理部和综合办公室。后续根据公司业务变化、管理要求、区域内各单位板块分布差异和适应性组织建设等情况，适时提出部门增减与调整申请，经公司审批后执行。各专业核算类部门内，可根据人员规模、业务发展和管理需要等进行柔性分组。各部门内部岗位设置遵循流程化运作、同质业务合并、分工明确、高效协作、人员均衡和管理幅度合理等原则。具体岗位设置方案经公司财务资金部和人力资源部审批后执行。标准化管理华中财务共享中心标准化管理，是指通过有效地组织、协调标准化活动，制定共同和可重复使用的规则，不断提高标准化水平，持续提升工作质量和工作效率。标准化管理范围主要包括流程管理规范、作业管理规范和文档管理规范。流程管理规范，主要指对各内部业务流程、运营管理流程的设计、优化、执行、固化等环节的规范化管理和要求，通过统一标准、持续优化，不断完善流程。信息化服务部是内部业务流程管理的归口部门，运营管理部是运营流程管理的归口部门。作业管理规范，主要指统一操作标准与流程，规范操作步骤与动作，定期总结分析，设计并持续改进华中财务共享中心所有业务操作动作，提升员工专业技能，缩短操作周期，减少工作差错，提升工作效率。业务与数据资产管理部是作业管理规范的归口部门。文档管理规范，主要指对电子和纸质文档的发布途径、使用范围、修订要求、归档要求等进行规范，提高文档管理规范化程度。运营管理部是文档管理规范的归口部门。制度管理华中财务共享中心制度管理，包括在公司授权范围内的制度制定、宣传、执行、检查与改进等，强化经济业务活动合法合规、信息报告质量和会计监督有效性。中心定期根据制度检查与自我评价结果，组织开展自身制度的“废、改、立、留”工作，弥补制度缺陷，不断完善管理制度体系。各成员单位应建立与华中财务共享中心的制度共享机制，下发制度涉及华中财务共享中心业务执行的，应主动与华中财务共享中心充分沟通，发文时应予抄报，并在下发制度中明确各相关部门的职责。运营管理部是制度管理的归口部门。质量管理华中财务共享中心质量管理，是指为保证华中财务共享中心对各经济业务的会计反映和监督工作符合会计准则、公司核算规范等要求所采取的一系列控制措施的总称。中心建立业务质量体系和服务质量体系，保证质量管理工作有效运行。业务与数据资产管理部是业务质量的归口部门，运营管理部是服务质量的归口部门。按业务类型设置业务质量标准，按服务内容设置服务质量标准，并分别明确质量检查标准和岗位责任人，与组织和员工绩效考核挂钩。中心常态化组织业务质量检查，定期组织服务质量检查，根据实际工作运行情况，进行不定期专项业务质量抽查，检查应涵盖所有专业核算岗位。风险管理华中财务共享中心风险管理，是指通过建立、健全全面风险管理体系，在合同合规性管理、会计核算和资金结算职能履行中对风险事项进行识别与评估，并采取相应措施将其影响控制在可承受范围内，从而实现风险管理目标的过程。风险管理流程主要包括收集风险管理初始信息、进行风险评估、制定风险管理策略、提出和实施风险应对措施、信息沟通、风险管理监督与改进。业务与数据资产管理部是风险管理的牵头部门。中心建立全面风险管理监督机制，制定监督制度，明确检查对象、内容、方法，明确各部门、所属各单位在风险管理监督中的职责权限、程序、方法和要求。信息化管理华中财务共享中心信息化管理，包括配合公司财务云运维组做好有关系统运维工作，开展相关信息系统建设、日常运维、变更升级、权限维护、网络及硬件维护、安全管理、流程管理和数据服务等。各成员单位负责自身业务系统与财务云系统对接、升级与优化。华中财务共享中心定期向公司财务资金部等部门提出内部信息系统建设、升级、信息化工具开发等需求，并配合相关信息系统开发，配合二级成员单位业财一体化对接实施。中心定期组织开展相关财务信息系统培训。财务管理华中财务共享中心独立建账、独立核算，并按公司财务管理规定开展相关工作。中心制订相关费用及资产管理制度，规范费用及资产管理。中心运行费用实行预算制，测算并申报年度管理费，获公司批准后实施。按公司预算管理有关规定，对费用开支进行管理与控制，按季度与成员单位进行费用结算、分摊和拨款。人员管理华中财务共享中心人员管理参照《华中财务共享中心“三定”方案》和《华中财务共享中心员工管理办法》执行。绩效管理华中财务共享中心绩效管理参照《关于成立华中财务共享中心的通知》和《华中财务共享