深圳市钟屋社康服务中心预算编制及实施方案设计

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1设计背景介绍......................................................1

1.1设计背景....................................................1

1.2设计区间和时间范围..........................................1

1.3设计目标....................................................1

1.4设计方法和步骤..............................................1

2预算编制的方法....................................................2

2.1疫情专款....................................................2

2.2网络及维护费................................................2

2.3办公及水电费................................................2

2.4人工成本....................................................2

2.5药品，材料及医疗设备........................................2

2.6公共卫生费..................................................2

3预算草案编制......................................................3

3.1疫情专款预算................................................3

3.2网络及维护费预算方案........................................3

3.3办公及水电费预算方案........................................3

3.4人工成本预算方案............................................4

3.5药品、材料及医疗设备预算方案................................4

4社区卫生服务中心项目预算设计......................................5

5结语..............................................................6

参考资料.........................................................8

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1设计背景介绍

1.1设计背景

在当今复杂多变的商业环境中，企业预算编制是核心的决策支持工具。它涵

盖了企业的所有重要方面，如销售、生产、人力资源和财务。一个好的预算可以

帮助企业规划未来，设置目标，衡量绩效，以及优化资源分配。这对于所有类型

的企业都至关重要，但对于非盈利机构如社区服务中心来说，更加重要，因为他

们的资金通常有限，并且必须非常谨慎地管理。

深圳市钟屋社康服务中心是一个提供多元化、全方位社区服务的机构。它为

社区居民提供健康咨询、教育服务、文化活动等。但是，钟屋社康服务中心面临

着严格的预算限制和来自社区的不断变化的需求。因此，本论文以钟屋社康服务

中心为研究对象，研究其预算编制与实施过程，旨在设计出一套符合其特性的预

算制定和实施方案。

1.2设计区间和时间范围

设计的时间范围为2023年度，包括全年的预算编制和实施，涵盖所有成本

和费用支出。

1.3设计目标

本设计将结合所学的财务管理、预算编制和控制知识，对深圳市钟屋社康服

务中心的2023年成本费用支出进行预测和编制，旨在提供一个既具备实际操作

性又具备理论指导性的预算编制与实施方案。

1.4设计方法和步骤

本设计将使用以下方法和步骤：

对深圳市钟屋社康服务中心的历史财务数据进行分析，以理解其成本结构和

变化趋势。

根据历史数据和预期的业务增长情况，进行预算编制。

根据预算，制定预算控制和实施方案，以确保实际支出与预算保持一致。

在年度结束时，对预算执行情况进行评估和反馈，以便进行下一年度的预算

编制。

通过这样的设计，我们可以有效地管理和控制成本，同时也能确保深圳市钟

屋社康服务中心能够在有限的预算下提供高质量的服务。

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2预算编制的方法

2.1疫情专款

疫情专款是当前疫情环境下的特殊成本构成，主要是用于支持与疫情相关的

卫生服务内容，比如新冠肺炎疫苗的采购、注射及配套用品的费用以及一系列与

疫情防控相关的医疗卫生服务项目支出

2.2网络及维护费

社区卫生服务中心在运营中需要接入公共卫生、医疗等各类网络系统，因此

需要建设运营维护相关网络。比如基础的网络服务费用、网络设备费用、日常网

络维护费用等。

2.3办公及水电费

社区卫生服务中心需要辐射更多的社区民众，一般要设置在位于社区中心的

地段位置，需要租赁房屋。同时在日常运营中还会产生物业、水电等基本费用。

同时社区卫生服务中心还存在大量的基本办公内容，比如社区居民基本健康档案

的管理，医护人员的培训，健康讲座，爱国卫生之类的特殊活动的宣传等。相应

的会产生各种类型的办公费用，比如打印机、宣传册、A4纸张等办公耗材的采

购，设备的维护使用等。

2.4人工成本

社区卫生服务中心的运营主体是各种工作人员，基本可以分为医护人员、后

勤人员和办公人员三类，在实际工作中三种人员的身份也会出现重合。这些人员

的工资、福利等也是服务中心的重要支出之一。

2.5药品，材料及医疗设备

社区卫生服务中心的本质是医疗机构，需要提供基本的医疗卫生服务。而药

品、材料及医疗设备的采购费用是直接与卫生医疗服务相关的成本，主要包括各

类中西药品的采购、消耗医疗器材的采购、医疗设备的维护等。比如常用感冒药、

消炎药、消毒剂、注射器、酒精棉等基础药品材料的采购等。

2.6公共卫生费

社区卫生服务中心的一项重要任务就是提供公共卫生服务，比如居民体检、

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新生儿疫苗注射、保健、孕产妇护理、老年人健康档案管理、传染病、慢性病等

控制管理等。与公共卫生相关的成本支出较多，尤其是疫苗采购费用，涉及疫苗

品类较多、数量较大，而且疫苗采购后也需要特殊的环境储存保管。

3预算草案编制

3.1疫情专款预算

疫情专款中各项支出受疫情影响较大，存在不确定性，为了保障供应稳定，

能够应对疫情防控的需求，结合以往数据按照略低于高峰期设定。因目前疫情防

控措施成果还不错，但绝不会松懈，随时做好备战状态。

表1疫情专款预算方案

项目2022年实际金额计划增减原因计划增减金额总预算（元）

咽拭子10000疫情减缓-20008000

采集试管50000疫情减缓-1000040000

消毒剂140000疫情减缓-20000120000

防护服40000疫情减缓-1000030000

人工80000疫情减缓-2000060000

合计320000疫情减缓-62000258000

3.2网络及维护费预算方案

网络、水电、人工费用预算相对稳定，参照往年的实际数据结合市场价格变

化情况设计预算，相比往年适当提高10%-15%。

表2网络维护预算方案

2022年计划计划增减金额总预算（元）

项目实际金额增减原因

宽带费用1000市场价格上涨1001100

日常维护3500市场价格上涨3503850

合计4500市场价格上涨4504950

3.3办公及水电费预算方案

办公及水电费预算相对稳定，参照往年的实际数据结合市场价格变化情况设

计预算，相比往年适当提高10%。

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表3办公及水电预算方案

2022年计划

项目实际金额增减原因计划增减金额总预算（元）

房租200000市场价格上涨+20000220000

物业费30000市场价格上涨+300033000

水电费36000市场价格上涨+360039600

电脑损耗维护2500市场价格上涨+2502750

设备维修12000市场价格上涨+120013200

人员培训30000市场价格上涨+300033000

合计310500市场价格上涨+31050341550

3.4人工成本预算方案

人工成本参照往年的实际数据本年实际聘用计划，结合市场价格变化情况设

计预算。

表4人工成本预算方案

项目2022年计划计划增减金总预算（元）

实际金额增减原因额

医务人员960000人力资源价格+1056001065600

上涨

办公人员270000人力资源价格+29700299700

上涨

后勤人员168000人力资源价格/p>

上涨

临时人员108000临时用人减少-1188096120

合计310500市场价格及用+1656601671660

人需求变化

3.5药品、材料及医疗设备预算方案

药品、器材方面的预算选取主要常用药品为参考，对比往年价格变化和用量，

确定本次预算方案的数量和单价，考虑到价格和需求量的变化，按月设计预算。

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表5药品、材料及医疗设备预算方案

项目2022年计划计划增减金额总预算（元）

实际金额增减原因

西药80000市场价格上涨+64008640

中成药30000市场价格上涨+240032400

中草药28000需求量增加+224030240

医用材料20000市场价格上涨+160021600

使用时间增长，

设备耗材60000修理需求量增+480064800

加

合计218000市场价格上涨/p>

4社区卫生服务中心项目预算设计

如表6所示为社区卫生服务中心主要项目的预算方案设计。项目预算设计中

主要考虑项目的次数和单次成本。其中次数的设定是按照本社区的人数、往年开

展相同项目的次数和参与人数数据来调整，比如儿童保健项目的次数设定，按照

近几年出生人口数据可知，今年新生儿数量不多，但需要增加健档管理数量。而

且老年人数量增加，需要提高老年人健康管理项目的次数。其他的项目量次也是

参考对应的人口数据变化和往年的经验数据调整。单次预算成本则是对照往年的

实际成本及其变化趋势进行预测确定，比如预防接种项目要求的接种类型增加，

而且疫苗价格有一定的上涨，所以在往年单次38的基础上提升2元，设定为

40元。

表6公共卫生项目预算方案

项目名称次单次预算成本总成本预算

健康档案管理项目5003015000

健康教育项目4004016000

儿童保健项目3005015000

妇女保健及计划生育技2005010000

术咨询指导项目

老年人健康管理项目4004016000

预防接种项目2000040800000

传染病报告和管理项目10050050000

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慢性病预防控制项目5050025000

重型精神病管理项目5050025000

残疾人健康管理项目6060036000

其他项目400300120000

合计1128000

5结语

深化理解与透彻运用预算编制与实施方案的原理与技术，是实现社区卫生服

务中心有效运行的关键。在这个过程中，国家的预算投入显得至关重要。这不仅

可以确保社区卫生服务中心的正常运行，提供必要的基础医疗服务，保障社区居

民的基本健康需求，同时也能通过预算的合理配置和有效监控，实现社区卫生服

务中心的可持续发展。

对于预算的投入，国家不仅要看重数量，更要注重其效益和使用的效率。即

使是有限的资源，也可以在优化配置和精细管理下，创造出最大的社会效益。这

种方法要求我们从整体和微观两个层面去看待预算问题，通过细节入手控制成本，

且在保障基础医疗服务的品质的同时，也要注意到预算使用的效率。

因此，国家对社区服务中心的预算投入，既要看重其数量，也要注重其效益。

这就需要我们深化理解预算编制与实施的原理与技术，通过精细化管理，合理配

置资源，实现社区卫生服务中心的健康运行。

只有这样，社区卫生服务中心才能在国家的预算投入下，发挥出最大的效益，

实现自身的可持续发展。同时，也能形成社区卫生服务中心与国家预算投入之间

的良性循环，为社区居民提供更好的医疗服务，推动社区卫生事业的不断前进。

在这个过程中，我们还需要与社区居民、社会各界以及政府部门等方面保持

密切的联系和沟通，使他们能够理解并接受我们的预算编制与实施方案，这样才

能确保预算方案的顺利实施，实现社区卫生服务中心的可持续发展。

综合以上内容，制定社区卫生服务中心成本总体预算方案，其中疫情专款总

预算为25.8万元，网络维护费用为0.50万元，办公、水电费为34.16万元，人

工为167.17万元，药品、材料、医疗设备总费用为23.54万元，各类公共卫生

（项目）合计112.8万元，综合预算合计为363.97万元。通过设计的可知，当

前社区卫生服务中心的成本主要来源于人工、房租水电、医疗耗材等几方面，其

中人工成本较高，这与医疗机构工作人员的专业要求有关，房租成本受市场影响，

难以自主控制。因此需要重点做好日常医疗用品、药品、耗材的预算管控设计，

从细节入手控制成本，同时要保障基础医疗服务的品质，保障社区居民的健康。

如图表7

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表7社区卫生服务中心成本预算汇总方案

项目方案名称实际支出(元)预算总费用(元)支出占比

疫情专款3200002580007%

网络维护450049500.1%

办公及水电310500