公司财务和审计管理手册

中交一航局城市交通工程有限公司财务和审计管理手册URBANCOMMUNICATIONSENGINEERINGCO.,LTDFinanceandAuditOFCCCCFIRSTHARBORENGINEERINGCO.,LTDManagementManual -中交一航局城市交通工程有限公司财务和审计管理手册URBANCOMMUNICATIONSENGINEERINGCO.,LTDFinanceandAuditOFCCCCFIRSTHARBORENGINEERINGCO.,LTDManagementManual-文件编号：BMSC/YHCJ-CW-2013本手册基于：中交一航局城市交通工程有限公司管理大纲发布日期：2013年06月30日实施日期：2013年07月01日版本：第二版第×次修订：0编号：07受控状态：受控编写：高会英日期：2013年6月01日审核：曹勇日期：2013年6月18日审批日期：2013年6月30日不得复制

目次1总则 42引用文件 42.1国家相关法律法规 42.2管理文件 43术语 63.1内部审计 63.2全面预算 63.3财务稽核 63.4坏账 63.5固定资产投资 73.6财务报告 74职能定位 74.1管理责任 74.2职能定位 85财务管理体制 86全面预算管理体制 87账户及资金结算管理 128贷款管理 169费用报销及核算管理 1810应收账款管理 1811税务管理 2312固定资产投资管理 2513财务报告管理 2714财务分析管理 2915财务稽核与检查管理 3016会计档案管理 3217内部审计管理 1817财务信息化管理 1817各项工作流程风险提示 4518绩效指标 4718.1财务方面 4718.2审计方面 4819财务主管部门职责和岗位说明 4919.1财务部职责 4919.2岗位设置 5019.3岗位说明书 5119.3.1财务经理岗位说明书 5119.3.2财务部副经理管理岗位说明书 5319.3.3资产管理岗位说明书 5619.3.4税务管理岗位说明书 5919.3.5报表管理岗位说明书 6019.3.6预算管理岗位说明书 6219.3.7信息化管理岗位说明书 6319.3.9出纳管理岗位说明书 6519.3.10项目清算管理岗位说明书 6719.3.11审计管理岗位说明书 68

1总则本标准规定了公司相关的财务管理的流程与运作要求、各流程的风险提示等要求。本标准规定了公司财务和审计管理部门标准、岗位设置，并对职位提出了工作任务、工作依据、工作考核指标要求，旨在规范部门岗位工作。公司所属各部门、各单位在财务管理和审计管理方面涉及本标准的流程者，按照本标准的流程要求进行运作。2引用文件2.1国家相关法律法规《中华人民共和国会计法》（〔2000〕中华人民共和国主席令第二十四号）《企业会计制度》(财会[2000]25号)《企业会计准则》([2007]中华人民共和国财政部令第33号)《企业财务通则》([2007]中华人民共和国财政部令第41号)《中华人民共和国税收征收管理办法》（中华人民共和国主席令[2001]49号）《中华人民共和国营业税暂行条例》（1993年12月13日中华人民共和国国务院令第136号发布，2008年11月5日国务院第34次常务会议修订通过）《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》（中华人民共和国财政部国家税务总局令第52号）《中华人民共和国所得税法》（[2007]中华人民共和国主席令第六十三号）《中华人民共和国审计法》（1994年8月31日第八届全国人民代表大会常务委员会第九次会议通过根据2006年2月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第二十次会议《关于修改〈中华人民共和国审计法〉的决定》修正）《施工企业会计核算办法》（财政部[2003]27）《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号）2.2管理文件《中交第一航务工程局有限公司应收账款管理实施细则》（中交一航财字〔2006〕724号）《中交第一航务工程局有限公司固定资产管理暂行办法》（中交一航财字[2010]568号）《中交第一航务工程局有限公司资产处置管理办法》（中交一航财字[2010]405号）《中国交通建设股份有限公司会计基础工作规范管理办法》（中交一航财字[2007]803号）《中交第一航务工程局有限公司财务管理办法》(中交一航财字[2010]567号)《中交一航局有限公司资金安全管理实施意见》(中交一航财字[2009]389号)《中交第一航务工程局有限公司资金管理考核暂行办法》(中交一航财字[2010]660号)《中交一航局有限公司资金中心管理暂行办法》（中交一航财字[2008]346号）《中国交通建设股份有限公司财务分析基本规范》（中交一航财字[2009]1086号）《中交第一航务工程局有限公司银行授信和担保管理办法》(中交一航财字[2010]661号)《中交一航局有限公司外出经营活动税收证明管理暂行办法》（中交一航财字〔2007〕95号）《中交一航局有限公司建造合同收入与合同费用确认办法》(中交一航财字[2010]484号)《中交一航局有限公司安全生产费用财务管理暂行办法》(中交一航财字〔2010〕537号)《关于转发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》》（中交一航财字[2012]381号)《中交一航局有限公司项目现金流核算与管理暂行办法》(中交一航财字[2010]377号)《中交一航局有限公司会计档案管理办法》（中交一航总经办字[2007]462号）《中交一航局有限公司审计管理暂行办法》（中交一航审字[2007]575号）《中交一航局有限公司对外分包结算审计办法》（中交一航审字[2008]1017号）《中交一航局有限公司项目日成本核算与管理试行方案》(中交一航财字[2008]419号)《中交一航局城市交通工程有限公司资金管理制度》(中交一航城财字〔2009〕17号)《中交一航局城市交通工程有限公司财务冲账报销签批制度》(中交一航城财字〔2009〕18号)《中交一航局城市交通工程有限公司员工差旅费、探亲费报销制度》(中交一航城财字〔2009〕19号)《中交一航局城市交通工程有限公司应收账款清欠管理办法》(中交一航城财字〔2010〕44号《中交一航局城市交通工程有限公司备用金管理办法》(中交一航城财字〔2010〕45号)《中交第一航务工程局有限公司全面预算管理办法》及《中交第一航务工程局有限公司全面预算管理实施细则》(中交一航企字〔2010〕652号)3术语3.1内部审计本手册中内部审计是指本单位及所属单位内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和内部管理规定，对本单位和所属单位财务状况、财务收支、经济效益及有关经济活动的真实性、合法性、合规性、效益性，以及对经济责任、风险管理进行监督和评价，提出报告和建议的一种经济监督活动。3.2全面预算本手册中全面预算管理是指企业在战略目标的指导下，对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划，并通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标不断对照和分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理者更加有效地管理企业和最大程度地实现战略目标。全面预算管理需要充分的双向沟通以及所有相关部门的参与3.3财务稽核本手册中财务稽核制度是内部控制制度的重要组成部分，是会计机构本身对于会计核算工作进行的一种自我检查或审核工作。建立会计机构财务稽核制度，其目的在于防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊，通过财务稽核，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，以提高会计核算工作的质量3.4坏账坏账是指已确定无法收回的应收款项。由于已确定无法收回的应收款项不可能产生现金流，其已不符合资产定义，故应将其及时从资产中剔除，转作损失、费用处理掉。否则有违会计核算的真实性原则。3.5固定资产投资固定资产投资是建造和购置固定资产的经济活动，即固定资产再生产活动。固定资产再生产过程包括固定资产更新（局部和全部更新）、改建、扩建、新建等活动。本手册中的固定资产是指企业拥有或控制的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋建筑物、施工船舶、施工机械、运输设备、生产设备、仪器及试验设备、融资租赁和改良支出、办公设备等。3.6财务报告财务报告是反映企业财务状况和经营成果的书面文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益动表（新的会计准则要求在年报中披露）、附表及会计报表附注和财务情况说明书。4职能定位4.1管理责任流程名称流程的主管部门流程的使用部门/支持部门全面预算管理财务部各部门、项目部账户及资金结算管理财务部各部门、项目部贷款管理财务部项目部费用报销及核算管理财务部各部门、项目部应收账款管理财务部各部门、项目部税务管理财务部项目部固定资产投资管理财务部各部门、项目部财务报告管理财务部各部门、项目部财务分析管理财务部各部门、项目部财务稽核与检查管理财务部各部门、项目部会计档案管理财务部总经办内部审计管理财务部各部门、项目部财务信息化管理财务部各部门、项目部4.2职能定位管理层面职能定位公司财务部全面预算管理：按照上级单位要求组织开展本公司范围内的全面预算工作，及时准确上报上级单位要求的各类预算报表及报告，完成本公司预算执行、检查、分析与考核工作。账户及资金结算管理：按照上级部门要求具体负责本公司帐户管理，组织实施本公司资金集中方案，实施结算管理，按时上报局本部要求的各类管理报表。贷款管理：完成贷款审核、发放、收回以及收缴利息工作。费用报销及核算管理：完成本单位费用报销及核算管理工作。经营大额资金支付管理：完成评估工作、上报大额资金支付申请，负责本公司已支付资金的回收。固定资产投资管理：完成本固定资产投资分析，编制并上报本公司固定资产投资预算，在获得上级公司批准的前提下完成固定资产购建活动，进行固定资产核算，台帐建立与维护，固定资产报废论证与申请，报废与清理。财务报告管理：填报审核公司财务报告上报至上级财务部。配合完成审计相关工作。税收清算管理：完成本公司的税收管理及汇算清缴工作，上报各类管理报表。应收账款管理：建立公司债权档案，完成具体清欠任务，按时上报各类管理报表。财务分析管理：组织单位内部财务分析活动，参加上级单位组织的财务分析会议，上报财务分析报告。财务稽核与财务检查管理：按照公司财务稽核与财务检查管理办法，执行财务检查工作。会计档案管理：根据公司会计档案管理办法规范内部会计档案管理流程，按照会计档案的保管、查阅、销毁等手续的要求，进行会计档案的管理，保证会计档案存放有序，查找方便。内部审计：建立健全内部审计制度体系。制定审计计划，按照上级单位审计部要求，开展审计工作；对公司及内部单位的财务状况、财务收支、经济效益及有关的经济活动进行审计，对财务收支真实、合法性实行监督与评价。对发生重大异常情况的所属单位和大额亏损项目进行专项审计或审计调查。对公司和所属单位的工程分包、物资采购、工程招投标、设备租赁、资金管理等重要的经济活动和经济合同进行审计或审计调查。对公司和所属单位的投资、合作经营业务进行审计或审计调查。对公司及内部单位基建工程和重大技术改造、大修项目进行审计。对下属单位负责人实施经济责任审计。对公司预算执行情况进行审计。加强对亏损项目的监督检查。按上级单位要求上报审计报告、审计报表，披露审计结果。公司属各单位财务部资金管理：做好项目部的资金预算工作，及时上报资金预算与执行情况表。协助公司财务部管理项目帐户开立与撤销工作。贷款管理：根据项目资金需求，向公司申请贷款，上报贷款资料。负责贷款的收回和利息的上缴。费用报销及核算管理：完成本级次范围内的费用报销工作，按成本核算规范和费用核算要求进行成本费用核算。报表管理：填报本级报表上报公司财务部。财务稽核与财务检查管理：接受公司财务稽核与检查。税收清算管理：协助完成税收缴纳义务，上报各类管理报表。应收账款管理：建立项目债权档案，配合公司财务部完成债权清收工作。财务分析管理：完成本单位经济活动分析，上报公司要求的财务分析资料。档案管理：按照公司《会计档案管理办法》归集整理财务方面档案。内部审计：按审计通知要求准备资料及自查报告。接受公司审计。对审计报告提出反馈意见。5财务管理体制管理过程主责部门管理要求财务管理体制财务部公司按照“统一领导、分级管理、分级核算”的原则，实行经理领导下的财务总监负责的财务管理体制，实行财务主管委派制，打造公司“垂直、高效、统一”的财务管理体系。财务业务实行授权分级管理。

6全面预算管理管理活动主责部门管理要求预算编制公司财务部公司各部门财务部根据公司预算及上级单位下达的的预算指标,组织各部门测算指标。编制公司预算报表。报主管领导审批。上报编制报表。预算执行公司财务部公司各部门根据局本部批复的预算指标，将执行情况与预算进行对比分析，确认开支是否控制在预算范围内，编制执行报表。报主管领导审批。上报执行报表。记录清单记录名称格式来源填报部门/单位保存部门全面预算报表久其报表系统财务部财务部预算执行报表久其报表系统财务部财务部

7账户及资金结算管理活动主责部门控制要求银行账户开户管理财务部按照规定格式向局财务部提交开户申请资料。局财务部批准后，按照商业银行要求提供开户资料。到银行办理开户手续并将资料报公司财务部留档备查。按照人民银行管理规定办理结算业务，不得出租出借银行账户。资金结算管理财务部向上级资金中心提出新户纳入归集账户。公司内部单位上报资金使用计划。公司财务部根据实际情况审批资金使用计划。上报单位根据审批的资金使用计划进行支付。统计考核财务部按时点要求对内部单位资金情况分别进行考核。银行账户销户管理财务部项目结束，债权债务清理完毕后提出销户申请报告。提供销户需要的相关资料。销户并上报销户结果。销户资料存档记录清单记录名称格式来源填报部门/单位保存部门开户资料中交一航财字[2008]346号财务部财务部资金安全协议书中交一航财字[2009]389号财务部、项目部财务部资金结算中交一航财字[2008]346号财务部财务部资金申请表财务浪潮软件系统财务部、项目部、相关部门财务部银行销户申请表中交一航财字[2008]346号财务部财务部资金管理考核中交一航财字[2010]660号中交一航财字[2009]389号财务部财务部资金预算与执行情况表中交一航财字[2010]377号财务部、项目部、相关部门财务部

银行开户申请表年月日申请单位：项目名称：项目工期：项目合同金额账户使用期限开户银行全称及地址申请账户存款限额账户能否实现归集和资金集中，如不能请陈述理由并提供证明主管部门意见并盖章资金中心审批意见

XXXX年资金安全管理目标责任书作为责任单位，愿在分管范围内与一航局有限公司签订资金安全管理目标责任书，承担资金安全管理责任，认真落实各项资金安全管理措施，接受公司监督，实现资金安全管理目标（如下表）。责任单位代表（签字）：公司代表（签字）：本责任书一式两份，一份由责任单位保存，一份由公司财务部存档。资金中心存款计息单户名：帐号：币别：人民币起息日期结息日期天数积数利率（月）利息利息合计（大写）上列存款利息已贷记你单位内部存款账户会计分录（借）科目对方科目8贷款管理活动主责部门控制要求贷款申请财务部项目部项目部按照要求向财务部提交贷款申请。财务部审核后，报总会计师和总经理审批。财务部对审批通过的贷款选择贷款方式，并发放贷款。收缴利息财务部项目部财务部按公司相关贷款规定，定期收缴贷款利息。归还贷款财务部项目部根据规定，项目部提出还贷申请，报公司审核。财务部收回贷款，进行账务处理。记录清单记录名称格式来源填报部门/单位保存部门申请资料中交一航城财便字[2013]3号项目部财务部

9费用报销及核算管理活动主责部门控制要求原始凭证票据审核财务部原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。原始凭证不得涂改、挖补。财务部作为入帐依据的原始凭证必须是税务发票或带有税务监制章的收据。原始凭证相关网上流程相关部门项目部经办人按财务审核无误的原始凭证进行网上申请报销流程；审批人根据报销原则和要求，对财务审核后的原始凭证进行网上审批。财务部对于审批流程完成，并同意报销的单据进行相应的会计处理。报销及帐务处理财务部财务部负责报销业务的会计人员根据财务制度规定进行帐务处理。出纳人员复核报销凭证并支付款项。记录清单记录名称格式来源填报部门/单位保存部门费用报销单财务浪潮软件系统各部门、各单位财务部差旅费报销单财务浪潮软件系统各部门、各单位财务部审批流程财务浪潮软件系统各部门、各单位财务部记账凭证财务浪潮软件系统财务部财务部

10应收账款管理活动主责部门管理要求债权档案建立财务部公司要求建立债权明细档案。动态维护债权登记档案。制定年度清欠计划财务部制定公司年度清欠计划。欠计划报公司领导层会审欠计划下达给公司项目。度清收项目立项。应收账款回收财务部发出欠款催收函。用各种方式向欠款单位催收欠款。按要求归还欠款的单位提出仲裁或法律诉讼。欠资料归档整理。分不能回收款项办理进行坏账处理。送各类清欠报表。记录清单记录名称格式来源填报部门/单位保存部门应收账款月报表应收账款月报系统财务部财务部应收账款管理系统应收账款月报系统财务部财务部应收账款账龄分析中交一航财字〔2006〕724号财务部财务部应收账款账务处理中交一航城财字〔2010〕44号中交一航财字〔2006〕724号财务部财务部应收账款增减情况表年月日单位：万元项目期初余额本年累计产值本年累计收款期末余额增长情况周转率(次）增长额增长率（%）

应收账款拖欠分析项目应收账款余额其中：拖欠款未到付款期不具备条件金额占总额比例（%）金额占总额比例（%）金额占总额比例（%）报告期期初应收账款对账统计表序号单位工程项目名称债务人债务人签认对账单时间已对账未对账

11税务管理活动主责部门管理要求纳税申报财务部按时点要求向主管税务机关上报税务报表。根据税务主管部门要求按时向税务机关上报纳税申报表，交纳相应税款。利用税收优惠政策办理各项抵免税财务部根据公司立项情况收集相关资料。向主管税务机关提交资料，取得确认书。根据抵免税立项确认书办理立项报告。到主管税务机关办理抵免工作。建立完整的抵免档案备查。管理费税前扣除事项财务部根据文件核定管理费税前扣除指标，办理税务批文。到主管税务机关办理税前扣除手续。记录清单记录名称格式来源填报部门/单位保存部门纳税处理中交一航财字[2010]567号中交一航财字〔2007〕95号财务部、相关部门财务部

12固定资产投资管理活动主责部门管理要求编制固定资产投资预算相关部门财务部组织编制固定资产投资预算。相关部门审核预算。固定资产投资审定相关部门财务部根据施工项目具体需求状况进行固定资产购置或建造评估，并向公司申请。公司相关部门参与审核确认。财务部审核固定资产购造是否涵盖在固定资产投资预算中。按涉及金额大小，履行授权审批程序。执行相关部门固定资产购造流程。固定资产购置或建造相关部门财务部相关部门按决议与供方签署购置或建造合同。相关部门根据购置合同或建造进度办理款项申请。财务部根据批复情况支付款项。支付尾款，办理验收手续。建立固定资产台帐及日常管理相关部门财务部固定资产实物到达公司，产权凭证办理完毕，财务部完善账务处理，建立固定资产台帐。相关部门按照管理流程进行日常管理。财务部进行固定资产日常核算并按照要求定期进行固定资产盘点，确保账实相符。做好固定资产盘亏及盘盈的处理.固定资产清理相关部门财务部根据固定资产台账对到期报废固定资产提出报废申请。对报废申请批复。处置到期报废固定资产，收回处置收益。正确核算固定资产清理费用及收益。记录清单记录名称格式来源填报部门/单位保存部门固定资产购置申请表中交一航财字[2010]568号相关部门/单位相关部门/单位财务部固定资产卡片财务浪潮软件财务部财务部固定资产验收单中交一航财字[2010]568号相关部门/单位相关部门财务部固定资产调拨单中交一航财字[2010]568号中交一航财字[2010]567号相关部门/单位相关部门/单位财务部固定资产报废单中交一航财字[2010]405号中交一航财字[2010]567号相关部门/单位相关部门/单位财务部

13财务报告管理活动主责部门管理要求财务报告编报布置财务部按时参加上级财务部召开的财务报告布置会议。召开本单位财务报告布置会，传达上级财务部决算会议精神，明确本单位编报要求，编报人员认真学习领会编报要求，做好编报准备工作。编制财务报告财务部按照要求填报本单位财务报表。公司按照报表树型结构对报表进行审核。向上级财务部上报本单位财务报告。配合事务所审计财务部按照审计要求提供基础资料。对各项审计调整进行沟通，将调整分录入账并及时修改报表。参加局财务部要求的报表会审。与事务所就审计事项交换意见。配合中介机构出具审计报告。上级反馈财务部将最终财务成果报上级公司及其他需要使用报表数据的人员及机构。财务报告财务部形成最终的财务报告打印财务报告呈送公司领导层签阅、形成档案，并报送上级单位记录清单记录名称格式来源填报部门/单位保存部门财务报告书财务久期报表系统中交一航财字[2010]567号财务部财务部建造合同表中交一航财字[2010]484号财务部财务部

14财务分析管理活动主责部门控制要求组织分析会议出具分析报告财务部项目部各基层单位组织本项目的经济活动分析，提出降低工程成本的具体建议并向财务部上报各类资料。财务部负责组织本系统内部的财务分析活动并按要求完成各类经济活动报告。财务部建立内部经济活动月分析制度。通过对各种核算资料综合分析或专题分析。财务部根据公司安排组织中期经济活动分析会及年度经济活动分析会，收集并审核公司经济活动分析报告，完成公司经济活动分析报告并完成局本部要求上报的各类中期分析报告。公司领导审核分析报告。记录清单记录名称格式来源填报部门/单位保存部门财务分析报告中交一航财字[2009]1086中交一航财字[2010]567号财务部财务部15财务稽核与检查管理活动主责部门控制要求财务检查工作的布置财务部根据年度工作安排，抽调稽核检查人员，成立检查组。检查组人员根据检查计划确定检查项目并熟悉稽核检查相关要求。对确定的检查项目下发检查通知财务部检查组将初步确定的检查项目上报领导进行最终确认。对确定的被检查项目下发检查通知书。公司各单位、部门对基础资料按检查组要求进行初步整理准备，等待检查。实施财务稽核检查财务部按照检查要求对各项工作进行全面检查。记录检查结果，填写检查初稿。检查组就检查情况进行沟通讨论并与被检查单位交换意见。对确定的整改事项下达整改通知。准备检查报告资料财务部对各项检查资料进行汇总并填写稽核检查表格，撰写检查报告。领导审阅检查报告及检查资料，提出审阅修改意见。形成正式检查报告，并将整改要求在公司内通报。按整改通知要求进行整改财务部项目部相关部门根据整改通知书编制整改方案，对要求整改的项目进行整改。向公司财务部书面反馈整改结果。财务部复核整改情况，并对整改行为进行抽查。记录清单记录名称格式来源填报部门/单位保存部门稽核检查报告中交一航财字[2010]567号财务部财务部

16会计档案管理活动主责部门控制要求会计档案整理财务部财务部根据会计档案管理办法进行日常会计资料整理。将需要移交的会计档案进行装订整理。编制移交清单。会计档案移交财务部总经办财务部将装订完整的会计档案按清册移交档案室。档案管理人员根据移交清单验收后将会计档案立卷放入档案柜妥善保管。会计档案查阅财务部总经办相关部门或个人提出查阅申请交总经理或总会计师审批。档案管理人员根据审批结果办理查阅登记手续.档案管理人员办理查阅、复制登记记录使用人员在档案管理人员、财务经办人员的共同陪同下查阅、复制相关会计档案记录清单记录名称格式来源填报部门/单位保存部门会计档案归档范围保管期限中交一航总经办字[2007]462号/中交一航财字[2007]803号财务部财务部、总经办代卷卡片中交一航总经办字[2007]462号/中交一航财字[2007]803号财务部财务部、总经办会计档案保管目录中交一航总经办字[2007]462号/中交一航财字[2007]803号财务部财务部、总经办会计档案移交清册中交一航财字[2007]803号财务部财务部、总经办

会计档案销毁清册封面单位名称年月日起止日期保存期限凭证月、季报表其他账簿销毁审批手续：减小人签字盖章：财务部负责人签字盖章：财务部：审计部门负责人签字盖章：审计部门：档案部门负责人签字盖章：档案部门：主管领导人签字盖章：领导小组：中交一航局有限公司会计档案回档范围及保管期限表序号档案名称保管期限备注一会计凭证类1原始凭证15年2记账凭证15年3汇总凭证15年二会计账簿类4总账15年包括日记账5明细账15年6日记账15年现金和银行存款日记总账保管25年7固定资产卡片固定资产报废清理后保管5年8辅助账簿15年三财务报告类包括各级单位主管部门汇总财务报告9月、季财务报告3年包括文字分析10年度财务报告（决算）永久包括文字分析四其他类11会计移交清册15年12工资单15年13会计档案保管清册永久14会计档案销毁清册永久15银行余额调节表5年16银行对账单5年代卷卡片案卷形成单位案卷形成年代保管期限案卷号案卷内容案卷数量借阅内容册数借阅时间借阅人还卷时间收卷人会计档案保管目录年度：顺序号保管号案卷名称起止日期册数页数原凭证号保管期限备注会计档案案卷目录类别：年度：顺序号保管号案卷名称起止日期册数页数原凭证号保管期限备注

会计档案移交清单自年至年会计档案共计卷，永久卷，二十五年卷，十五年以下卷。 移交单位接收单位 负责人负责人 移交人接收人年月日会计档案销毁清册顺序号卷案号案卷名称起止年代原凭证号册数页数保管期限备注

17内部审计管理活动主责部门管理要求制定年度审计工作计划审计部/财务部公司审计部门根据局审计部下达的年度工作审计目标编制公司的年度审计计划.公司领导批准年度审计计划。制定审计工作方案审计部/财务部审计部门合理安排审计资源，明确审计目的；制定具体项目审计计划，做好审计准备。审计部门在实施审计前5个工作日，向被审计单位送达审计通知书；对于需要突击执行审计的特殊业务，审计通知书可在实施审计时送达。审计实施审计部/财务部被审计单位接到审计通知书后，应当做好接受审计的各项准备。内部审计工作坚持独立、客观、公正。审计人员在实施内部审计时，应当在深入调查的基础上，采用检查、抽样和分析性复核等审计方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和审计建议。包括：检查有关规章制度的落实；检查被审计单位会计账簿、报表、凭证和现场勘察相关资产，查阅有关生产经营活动等方面的文件、会议记录、计算机软件等相关资料；对与审计事项有关的部门和个人进行调查，并取得相关证明材料；记录正在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为；在合理的审计风险水平下，取得审计证据，各级复核人对审计证据的充分性、相关性、可靠性予以复核。审计人员编制审计工作底稿，为形成审计报告、评价审计工作质量提供依据。审计结果沟通审计部/财务部审计项目负责人在实施必要的审计程序后，编制审计报告，并向被审计单位征求反馈意见。审计部门审计人员在出具审计报告前应当与被审计单位交换审计意见。被审计单位有异议的，应当自接到审计报告之日起10个工作日内提出书面意见。被审计单位对审计报告持有异议的，审计项目负责人及相关人员应进行研究、核实、必要时应修改审计报告。被审计单位若对审计报告有异议且无法协调时，应当将审计报告与被审计单位意见一并报公司领导协调处理。审计报告审批与下达审计部/财务部审计报告经公司负责人复核，审计部门应当根据审计结论，向被审计单位下达审计意见审计部门对违反国家法律法规和企业内部管理制度的行为及时报告，并提出处理意见；对发现的内部控制管理漏洞，及时提出改进建议。落实审计结果审计部/财务部被审计单位审计部门应要求被审计单位在规定的期限内对审计建议和整改意见落实纠正措施。被审计单位在规定期限内落实审计建议和整改意见，并出具书面整改情况汇报书。审计部门应将整改落实情况向领导报告。对于被审计单位及相关工作人员不及时落实内部审计意见，给企业造成损失浪费的，应当追究相关人员责任；对于给企业造成重大损失的，还应当按有关规定向上一级机构及时反映情况。审计档案审计部/财务部审计部门应及时将审计通知书、审计工作方案、审计证据、审计工作底稿、审计报告、被审计单位意见书、整改情况汇报书归入审计档案，妥善保存。记录清单记录名称格式来源填报部门/单位保存部门审计工作底稿中交一航审字[2007]575号理审计部/财务部审计部/财务部审计报告中交一航审字[2007]575号理审计部/财务部审计部/财务部审计意见书中交一航审字[2007]575号理审计部/财务部审计部/财务部

年季度审计报表附注一、编制说明（一）年度审计计划完成情况年公司审计部（财务部）围绕局、公司工作重点，年计划安排审计项目项；本季度实际开展审计项目项（计划内项，计划外项），拟审计计划完成率%。年、季度年度计划安排审计项目实际完成审计项目完成计划%备注计划内完成项目计划外完成项目合计一季度二季度三季度四季度年度注：说明未完成的审计项目，并分析原因

（二）审计表1年度累计完成审计项目明细 审计 类别单位完成时间境外据算审计财务收支审计经济责任审计经济效益经营绩效审计基建投资内拉制度风险审计专项审计审计调查其他决算审签财务收支离任项目终结分包结算效益

（三）审计表2编制情况说明1.资产、负债不实 单位：万元审计项目类别发文号具体事项说明资产不实负债不实纠正处理情况有账无实账外资产其他少计负债多记负债调整账目核实报批待处理合计注：要对其他项目进行说明。2、利润不实 单位：万元审核项目类别发文号具体事项说明虚增利润虚减利润纠正处理少计成本费用多计营业收入多计投资收益其他多级成本费用多计营业收入少计投资收益其他注：要对其他项目进行说明。3、违纪违规事项 单位：万元审计项目审计类别发文号违规事项违纪金额纠正处理情况截留收入挤占挪用违规担保违规投资私设小金库出租出借银行账户已纠正违纪金额待处理追缴侵占挪用资金调整项目纠正违规投资其他合计注：要对其他项目进行说明。二、审计处理意见和建议的采纳情况公司年季度共提交审计、签审报告等篇，基础审计处理意见和建议条。项目提出审计处理意见及建议已采纳情况待采纳情况处理意见建议小计处理意见建议小计采纳率%处理意见建议1.货币资金管理核算方面2.收入、成本费用管理核算方面3利润计算、分配方面4.资产管理核算方面5.债权债务管理核算方面6.会计基础工作方面7.企业内控制度执行方面8．企业管理方面的综合情况合计16财务信息化管理活动主责部门控制要求基础信息整理项目部各部门将需要的基础数据形成档案及时发送公司财务部信息化管理员。审核信息财务部根据要求进行审核，不符合规定的退回修改。资料上报财务部汇总资料上报上级单位主管部门。检查与系统维护财务部定期进行汇总查询分析，检查各单位系统录入信息情况，总体掌握使用情。信息变动异常的单位进行检查。定期对系统进行维护。记录清单记录名称格式来源填报部门/单位保存部门浪潮系统浪潮软件财务部财务部17各项工作流程风险提示流程风险全面预算管理预算分解和下达不合理，资源分配不合理，导致制定的预算不能有效支持战略目标的实现。预算不能根据实际情况的变化及时分析和调整。不能科学地积累、分析有关成本及预算关键数据，对企业决策造成负面影响。预测错误造成预算偏差，可能造成流动性风险。账户及资金结算管理资金支付未按照有效的支付审批流程操作或越权审批存在资金支付风险。企业内部控制制度不严谨，现金出纳人员出现职业道德问题导致企业资金非常规流失。未按照管理要求使用外部账户，出借银行账号，造成账户使用不当风险。未按规定集中资金，影响公司资金集中度。贷款管理银行授信额度不足，资金筹措得不到保证，给企业造成支付风险。到期借款未能及时还本付息，给企业造成不必要的信誉和经济损失。费用报销管理审批人超过规定的审批权限签批报销单据，导致企业费用支出扩大。账务处理不及时将影响财务核算的准确性。企业内部会计信息缺乏真实性和准确性。账务处理手续不完备或方法错误。会计核算错误会导致无法真实反映企业经济活动的实质。有可能出现重复报账的情况。债权清收管理对案件前期分析不准确。对各律师事务所的特点不了解。对律师的专业素质不能正确了解。失去最佳诉讼时机。诉讼时效过期。税务管理企业未能及时照规定进行纳税申报或交纳税款，导致税务管理机关处罚。税务经办人员对税收政策了解不够全面，导致企业税负增加。固定资产投资管理未按规定程序进行固定资产投资合理性及实用性评估，导致企业盲目扩大固定产投资规模。不能按照相关管理规定进行固定资产的盘点及清理，导致企业资产非正常流失。财务报告管理报表编制上出现重大差错，导致中介机构出具带有保留意见的审计报告财务分析管理财务分析不当，可能会误导公司领导的各项经营决策。财务稽核及检查未按照公司相关管理要求定期进行财务检查，导致各部门、单位不能按各项财务管理制度及规定办理财务事项，给企业带来风险。对财务稽核及检查的整改环节不够重视，未能按照检查组提出的整改通知及时进行整改，导致财务检查的最终目的不能有效落实。会计档案管理未按照规定管理会计档案，导致企业会计档案毁损或遗失。未及时移交会计档案，导致企业会计档案毁损或遗失。审计策划工作计划制定不全面，审查单位覆盖面不够，造成未检查单位存在舞弊行为的发生。审计团队结构配置不合理，审计人员综合素质不够。与被审计单位在安排时间、人员、资料等方面沟通不够，造成被审计单位缺乏必要准备。对被审计单位具体情况了解不够，审计工作方案不全面，造成审计结果不理想。审计实施未能发现内部控制和会计报表错误，承担检查风险。在分析性检查中，未能发现被审计业务中存在的重要性错误的可能性。抽查具体业务进行细节检查后，未能发现被审计单位经济业务或会计账目中存在重要性错误的可能性。工作底稿复核不严谨，出现错误。审计报告审计报告反映内容不全面，审计评价不客观，被审计单位异议较大。审计建议和整改落实情况被审计单位虽书面承诺已整改，但实质性整改不彻底，存在审计整改意见无法落实的可能。检查审计意见执行受时间、地域限制，不能就地检查，被审计单位虽书面回复已整改，但未执行财务信息化管理相关人员未能按照财务信息化控制方。法和要求进行会计核算或录入各类信息，给领导决策提供错误信息，使决策发生偏差。因为系统原因造成数据丢失的风险。集中核算控制失误导致财务核算基础据混乱，导致会计集中核算失败。18绩效指标18.1财务方面序号指标名称计算公式1净资产收益率净利润/平均净资产×100%2总资产报酬率（利润总额+利息支出）/平均资产总数×100%3总资产周转率（次）销售（营业）收入净额/平均资产总额4流动资产周转率（次）销售（营业）收入净额/平均流动资产总额5资产负债率负债总额/资产总额×100%6已获利息倍数息税前利润/利息支出7营业增长率本年销售（营业）增长额/上年销售（营业）收入总额×100%8资产积累率本年所有者权益增长额/年初所有者权益×100%9资本保值增值率扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益×100%10营业利润率销售（营业）利润/销售（营业）收入净额×100%11成本费用利润率利润总额/成本费用总额×100%12存货周转率（次）销售成本/平均存货13应收账款周转率（次）销售（营业）收入净额/平均应收账款余额16流动比率流动资产/流动负债×100%17速动比率速动资产/流动负债×100%18现金流动负债比率年经营现金净流入/年末流动负债×100%21总资产增长率本年总资产增长额/年初资产总额×100%22固定资产成新率平均固定资产净值/平均固定资产原值×100%23不良资产比率年末不良资产÷年末资产总额×100％24成本费用占主营业务收入比率成本费用总额/主营业务收入总额×100%25管理费用利润率利润总额/管理费用总额×100%26资金集中率月末两级管理中心存款额/月末公司存款总额×100%18.2审计方面序号指标指标含义1审计工作计划完成率当年完成审计项目（个）／当年审计工作计划项目（个）×100%>90%2落实整改率当年已整改项目（个）／当年提出整改项目（个）×100%>90%3审计建议采纳率当年已采纳审计建议（条）／当年提出审计建议（条）×100%>90%4费用预算控制指标实际发生数/预算数×100%≤100%5学习成长考核指标参加培训学习人数/全部审计人员人数≥50％6公司对下属审计机构考核指标当年实际完成审计项目（个）/当年审计工作计划项目（个）×100%

19财务主管部门职责和岗位说明19.1财务部职责核心职能贯彻执行有关财务会计工作的方针、政策、规章制度、法律法规，并结合本单位的具体情况拟定有关内部控制制度，监督检查各项制度的执行情况。编制财务预算、财务收支计划，并组织实施检查和分析。负责指导和考核公司所属单位的会计核算、成本管理、会计基础规范工作，参加对项目部目标责任制考核兑现。筹措、集中和调控全公司范围内资金，优化资金结构，加速资金周转，加强对资金的内部管理和协调，提高资金运用效益。负责资金筹措管理，统一管理公司长短期借款。及时、准确编制财务决算报告，反映生产经营成果，分析财务状况和现金流量。有计划地培养财会人员，定期进行财务人员业务考核、组织业务培训、后续教育和职业道德教育。负责公司住房公积金、工会经费的收缴拨付管理。负责本单位费用报销及日常财务管理工作。负责所得税清算、缴纳，负责办理各项税收事项。依法、合理利用各项税收优惠政策，积极开展税收筹划工作。负责本单位债权清收管理，建立债权清收档案。办理已完工项目的清算工作。协助经济案件的调查取证。负责公司财务失效预警制度建立和分析工作，预防财务风险。参与公司有关涉及财务方面重大经济事项的论证、分析等。负责各项管理体系在本系统贯彻实施。完成领导临时交办的其他工作。

19.2岗位设置财务部经理财务部经理财务部副经理资产管理岗报表管理岗预算管理岗费用核算岗电算化管理岗出纳岗项目清算管理岗审计管理岗税务管理岗19.3岗位说明书19.3.1财务经理岗位说明书一、基本资料岗位名称财务部经理所在部门财务部直接上级公司总会计师本岗位人数1直接下级财务部副经理所辖人数1二、工作描述：财务经理是公司财务管理工作的具体管理者及执行者，负责国家及上级单位相关规定在本部门的实施，负责按照公司相关规定完成公司财务部的日常管理工作。对公司全面预算管理、会计核算管理、资金管理、税收管理、财务报表、资产等各项财务管理活动在本部门基本系统的正常运行。保证公司财务管理体系正常有序高效运转。（1）主要职责与工作任务职责表述：制定财务部年度工作计划。工作任务工作标准考核指标制定本部门年度工作计划以文件形式列明本部门年度工作计划并下发到所属各单位。结合公司财务会议对财务工作计划进行总结和部署。完成程度组织制定本部门的部门预算根据公司预算要求制定部门预算控制指标。按月控制部门预算指标，直接组织本部门重大预算支出行为。本部门预算指标节余额。职责表述；公司会计核算管理工作任务工作标准考核指标会计核算规范的组织与实施组织本系统的会计核算规范培训与学习。检查所属单位会计核算规范的实施情况。组织中期及年度财务报告的编制工作，组织相关人员配合中介机构审计。合法、实用性、执行率职责表述：参与项目考核兑现工作工作任务工作标准考核指标项目经济指标完成情况考核按照经济考核责任书对项目经济指标完成情况考核准确性职责表述：税务管理、税收筹划工作任务工作标准考核指标组织学习、研究税收法规广泛收集各地方税收法规，组织公司财务人员学习和研究；实用性、全面性协调与税务部门事项根据需要及时与公司、项目所在地税务部门沟通；税费交纳合理性职责表述：组织制定公司财务管理、会计规章制度、办法并组织实施工作任务工作标准考核指标制定全公司财务管理、会计规章制度、办法按时完成相关财务管理、会计规章制度、办法的组织编写；合法、及时、全面性实施相关财务管理、会计规章制度、办法及时下发相关制度和办法，广泛宣传，准确解释，严格检查并监督执行；执行率职责表述：财务检查工作任务工作标准考核指标财务检查符合国家财经法律、法规及上级公司相关制度；不定期组织开展财务检查，提出有效和创新的整改意见和建议；整改意见完成率职责表述：资金管理工作任务工作标准考核指标加强资金集中、加强项目资金管控满足公司生产、经营资金需求资金集中度职责表述：资产管理工作任务工作标准考核指标资产管理协助设备、物资、后勤部门参与公司资产产权管理资产运行效能监督资产运行效能职责表述：完成领导交办的其它工作（2）工作权限权限一：负责下属工作分配、指导下属制定工作计划并督促执行权限二：对直接下级人员调配、奖惩建议权权限三：对直接下级人员的管理水平、业务水平和业绩考核、评价权内部协调关系公司各部门、各项目部等；外部协调关系上级公司、各金融机构、税务机构等三、任职资格教育水平职称及专业本科以上学历且中级职称以上，财经专业毕业经验新任财务部经理应具有担任副职工作经历且取得中级以上专业技术职务两年以上知识财务、金融、法律、企业管理、计算机等培训接受财务后续培训教育、专业培训个人能力素质较高的指导能力、计划能力、管理能力和协调能力四、其它事项所需工具/设备一般办公自动化设备工作环境一般工作环境工作时间特征经常出差，经常加班所需记录文档年度工作计划、阶段性工作报告、各种报表、汇报材料、各种制度、文件等记录19.3.2财务部副经理管理岗位说明书一、基本资料岗位名称财务部副经理所在部门财务部直接上级财务部经理岗位定员1直接下级所辖人数二、工作描述：协助管理财务部日常工作；协助组织制定公司有关财务管理、会计核算的规章制度、办法并组织实施；负责财务综合报表、审计，年终所得税汇算，工资、社会保险管理，公司会计凭证稽核工作，负责公司预算管理和预算报表的编制汇总、预算下达、执行、控制、考核和评价；负责公司债权债务管理和结算管理，负责公司工程项目核算、成本管理、财务检查、会计基础工作（1）主要职责与工作任务职责表述：协助经理制定本部门工作管理制度和年度工作计划工作任务工作标准考核指标协助经理制定及完善相关规定和制度；按计划完成指定或分管业务范围的相关规定和制度制定；规范、合法、适用性协助经理制定本部门的年度工作计划根据年度方针目标，提出分管业务工作年度计划建议；完成程度参与制定并执行本部门的财务预算计划提出合理的分管业务预算建议并严格执行；完成率职责表述：负责组织全公司预算编制、汇总、分解、执行、考核、分析工作任务工作标准考核指标编写预算管理制度、办法按时完成预算管理制度、办法初稿，经讨论通过后及时下发；全面、可控、可行性全公司预算编制审核、汇总工作按时编制，认真审核，全面汇总；及时向预算管理员提交待审预算；全面、可控、科学性分解下达预算、监督预算执行，考核预算结果；及时分解下达已确立的或审定的预算并严格监督执行，定期考核预算执行情况；合理、严格、公正分析预算执行情况定期汇总分析预算执行情况按计划延迟天数职责表述：协助组织制定公司财务管理、会计规章制度、办法并组织实施工作任务工作标准考核指标协助组织制定全公司财务管理、会计规章制度、办法按时完成分管业务相关财务管理、会计规章制度、办法的组织编写；并对其他相关制度和办法提出建议；合法、及时、全面性组织实施相关财务管理、会计规章制度、办法及时下发相关制度和办法，广泛宣传，准确解释，严格检查并监督执行；执行率职责表述：负责项目成本核算和管理，开展对基层项目成本检查工作任务工作标准考核指标协助组织制定项目成本管理和会计核算办法符合国家财经法律、法规及股份公司相关制度；合法、简便、适用性协助开展财务检查，提出整解意见和建议定期组织开展财务检查，提出有效和创新的整改意见和建议；整改意见完成率职责表述：债权清收管理工作任务工作标准考核指标协助组织全公司债权档案的建立与维护建立公司全面债权档案，确保及时更新，密切注视其动态；完整性协助制定全公司年度债权清收计划并组织实施债权清收计划切实可行，组织落实，适时指导，并监督执行；计划完成率组织全公司日常清收统计报表工作定期、全面、准确完成各项日常清收统计报表；完成延迟天数职责表述：负责组织全公司会计核算、会计报表编制及外部审计工作工作任务工作标准考核指标指导、组织全公司会计核算业务统一全公司会计政策、核算办法研究新业务的会计核算办法指导和解释全公司的会计核算遇到的问题组织制定统一的会计政策、核算办法的及时性、指导各单位会计业务的及时性组织全公司会计报表的编制、审核、分析工作科学、合理组织全公司会计报表编制等各项管理工作实际完成与上级公司、公司计划的延迟天数组织全公司报表的外部审计及时组织全公司配合会计师事务所开展外部审计工作按上级公司规定时间完成公司外部审计工作实际完成时间与上级公司下达计划延迟天数组织、指导全公司财务信息化建设按中交、公司规划组织全公司财务信息化建设指导、检查落实各单位财务信息化建设的实施情况按中交股份等规定及时完成财务信息化建设各节点任务职责表述：负责公司对外报表数据等的提供工作任务工作标准考核指标对外提供涉及公司报表指标事项按照相关单位或部门申请提供相关数据在不影响企业商业秘密和业务必须的条件下组织提供的及时性职责表述：年终所得税汇工作任务工作标准考核指标年终所得税汇算组织研究所得税税收及优惠政策负责和审计事务所沟通、所得税核算工作对各项税收政策知识研究的及时性，监督各项税收管理工作的及时、有效性，审核相关税收财务数据职责表述：开展财务风险分析工作任务工作标准考核指标财务风险分析按财务部统一部署组织财务分析指导各单位财务风险分析及时提出降低财务风险的建议实际实施与计划下达延迟天数财务情况分析资料职责表述：负责与人力资源部工资清算、社会保险管理工作任务工作标准考核指标负责组织与人力资源部含量工资清算组织、协调人力资源部完成年度含量工资清算工作协调财务与人力资源有关工资数据的一致性安排社会保险等的申报、清算、审核按时安排月、季、年度社会保险等资金的申报、清算对申报数据的审核工作检查、督促每月工作完成的及时性和工作的有效性各单位社会保险等资金的缴付情况及与人力资源部的清算每月组织财务与人力资源部社会保险等资金的清算及时督促社会保险等资金的缴付检查、督促社会保险等资金每月的清算工作与缴付职责表述：其他日常工作工作任务工作标准考核指标协助财务经理协调本部门与其他部门的业务工作及信息沟通及时沟通，相互理解、支持并配合；无矛盾定期向直接上级汇报工作，接受检查和监督简明扼要汇报；满意程度职责表述：完成领导交办的其它工作（2）工作权限权限一：负责下属工作分配、指导下属制定工作计划并督促执行权权限二：对直接下级人员调配、奖惩建议权权限三：对直接下级人员的管理水平、业务水平和业绩考核、评价权（3）工作协作关系内部协调关系公司各部门、各项目部等；外部协调关系上级公司、各金融机构、税务机构、各债务单位等三、任职资格教育水平、职称及专业本科以上学历且中级职称以上，财经专业毕业经验会计主管经历知识财务、金融、法律、企业管理、计算机等培训接受财务后续培训教育、专业培训个人能力素质较高的指导能力、计划能力、管理能力和协调能力四、其它事项所需工具/设备一般办公自动化设备工作环境一般工作环境工作时间特征经常出差，需要加班所需记录文档年度工作计划、阶段性工作报告、各种报表、汇报材料、各种制度、文件等记录19.3.3资产管理岗位说明书一、基本资料岗位名称资产管理所在部门财务部直接上级财务部副经理岗位定员1直接下级所辖人数二、工作描述：负责企业资产事项；企业产权管理、清产核资、资产评估等事项；公司基本建设投资管理与核算；固定资产的管理及核算（1）主要职责与工作任务职责表述：负责企业资产事项工作任务工作标准考核指标根据公司安排，参与公司资产等事项的管理工作参与企业资产的各项日常管理、核算工作。组织提供各项资产管理资料及审计资料。及时提供各项资料，按时完成各项工作任务职责表述：企业产权管理、清产核资、资产评估等事项工作任务工作标准考核指标企业注册资本金发生增减变动时，收集存档各项文件，协助办理工商变动等法律手续收集存档资本金变动的各项资料文件办理注册资本增减变动的验资报告配合其他部门办理注册资本金增减变动的法律手续1、存档资料完备齐全；2、有验资报告3、变更后的营业执照企业产权管理、企业清产核资及资产评估工作协助处理资产评估、清产核资的工作建立企业产权、土地、房屋、物业租赁数据库，对有关重要资料进行分类管理企业产权、土地、房屋购入、转让等相关事项完成国有资产产权的年检、变动等工作完备的资产台帐及档案职责表述：公司基本建设投资管理与核算工作任务工作标准考核指标年初报送年度基本建设投资计划统计公司年度基建投资计划，上报股份公司批准按时报送基建投资计划监督相关部门按照基建计划实施基建建设投资行为监督各单位计划内基建投资计划的实施，审核批准计划外的基建投资计划杜绝计划外基建投资计划的发生，确实需要临时增加的，各项报批手续完备年底报送基建投资报表统计公司年度基建完成情况，总结基建投资的实施情况，上报上级公司按时报送基建投资报表职责表述：固定资产的管理及核算工作任务工作标准考核指标固定资产的管理及核算贯彻执行上级有关国有资产管理方针、政策、法规、制度，并监督实施对所属各单位固定资产调拨、转让、报废进行审核及账务处理对固定资产购建、转让、报废等分类核算，每月正确计提折旧及折旧分配季、年度编制固定资产变动相关会计报表对固定资产建立固定资产数据库，落实到有关职能部门和责任人，监督固定资产的形成、保管、转移和注销情况健全的固定资产台帐及折旧台帐，规范的财务核算及时办理各项固定资产的调拨、转让、报废等工作及时编报各项固定资产报表职责表述：财务人员后续教育、职称考试报名、财务人员证件办理工作任务工作标准考核指标后续教育联系、办理联系财务人员后续教育学习，证件办理及时性、全面性协助财务人员职称考试报名协助基层单位财务人员办理职称考试报名及时性协助财务人员资格证办理协助财务人员办理从业资格证及时性职责表述：完成领导交办的其它工作（2）工作权限权限一：改制工作的参与权权限二：固定资产管理建议权（3）工作协作关系内部协调关系外部协调关系资产评估机构、资产管理部门三、任职资格教育水平、职称及专业本科以上学历，助理以上职称，财务及相关专业经验2年以上工作经历，其中1年以上相关工作经验知识财务、金融、法律、企业管理、合同、计算机等培训公司改制上市、财务、金融、工商管理、法律等相关知识个人能力素质学习能力、信息管理能力、分析能力、表达能力、公文写作能力四、其它事项所需工具/设备一般办公自动化设备工作环境一般工作环境，需要独立档案柜存储大量资料工作时间特征较少出差，偶尔加班所需记录文档年度工作计划、阶段性工作报告、调研报告、评估报告、固定资产台帐、基本建设统计报表、公司文件19.3.4税务管理岗位说明书一、基本资料岗位名称税务管理所在部门财务部直接上级财务部副经理岗位定员1直接下级所辖人数二、工作描述：税务管理事项；财务人员后续教育事项（1）主要职责与工作任务职责表述：税务管理工作任务工作标准考核指标税务管理及时办理税务登记证年检及变更登记，指导并参与公司新设机构税务登记证办理业务。正确及时进行税款计算、纳税申报、缴纳协助项目部办理外经证及其他资料，督促项目及时回收外经证为基层单位提供税务咨询。参与公司税收筹划证件办理及时性税款计算正确申报及时性相关证件台帐税务咨询、税收筹划的准确性职责表述：完成领导交办的其它工作（2）工作权限权限一：改制工作的参与权权限二：税收政策的宣传（3）工作协作关系内部协调关系外部协调关系税务部门三、任职资格教育水平、职称及专业本科以上学历，助理以上职称，财务及相关专业经验2年以上工作经历，其中1年以上相关工作经验知识财务、金融、法律、企业管理、合同、计算机等培训公司改制上市、财务、金融、工商管理、法律等相关知识个人能力素质学习能力、信息管理能力、分析能力、表达能力、公文写作能力四、其它事项所需工具/设备一般办公自动化设备工作环境一般工作环境，需要独立档案柜存储大量资料工作时间特征较少出差，偶尔加班所需记录文档年度工作计划、阶段性工作报告19.3.5报表管理岗位说明书一、基本资料岗位名称报表所在部门财务部直接上级财务部副经理岗位定员1直接下级所辖人数二、工作描述：每月报送财务快报，负责季度、年度报表的编制，管理费核算及机关月末帐务结转，往来帐核对，机关会计档案工作，银行余额调节表编制（1）主要职责与工作任务职责表述：负责公司每月快报工作工作任务工作标准考核指标每月报送公司财务快报每月汇总、编制快报汇总上报快报及时提供快报，按时完成工作任务职责表述：公司季度、年度报表的编制工作任务工作标准考核指标机关季度、年度报表的编制根据余额表编制季度、年度报表报表编制准确性、及时性、完整性职责表述：会计核算工作任务工作标准考核指标收入、成本费用、税金核算及时核算各项目部的收入、成本费用、税金等核算及时性、正确性月末机关帐务结转等处理月末机关帐务结转等处理结转规范性职责表述：往来帐务核对工作任务工作标准考核指标往来帐务核对按月与银行对帐单核对，编制余额调节表负责与公司关联往来及交易事项负责机关债权债务清理，并进行分析协助报表审计及往来交易事项核对工作对帐内容的完整职责表述：负责机关会计档案工作工作任务工作标准考核指标机关会计档案管理公司凭证、单位报表等资料的装订负责公司所有财务档案管理和档案造册移交工作。档案规范、完整职责表述：银行余额调节表编制工作任务工作标准考核指标银行余额调节表编制根据银行对帐单和日记帐编制银行存款余额调节表及时、准确职责表述：完成领导交办的其它工作（2）工作权限权限一：报表的填制、审核（3）工作协作关系内部协调关系档案管理部门、上级公司财务部外部协调关系银行、审计、三、任职资格教育水平、职称及专业本科以上学历，助理以上职称，财务及相关专业经验3年以上工作经历，其中2年以上相关工作经验知识财务、金融、法律、企业管理、计算机等培训公司改制上市、财务、金融、工商管理、法律等相关知识个人能力素质学习能力、信息管理能力、分析能力、表达能力、专业写作能力四、其它事项所需工具/设备一般办公自动化设备工作环境一般工作环境，工作时间特征较少出差，需要加班所需记录文档公司文件19.3.6预算管理岗位说明书一、基本资料岗位名称预算所在部门财务部直接上级财务部副经理岗位定员1直接下级所辖人数二、工作描述：预算报表编制（1）主要职责与工作任务职责表述：预算报表编制工作任务工作标准考核指标预算报表编制根据局和公司要求编制年度预算报表报表编制准确性、及时性、完整性职责表述：完成领导交办的其它工作（2）工作权限权限一：组织预算编制权限二：分析指标，提出建议（3）工作协作关系内部协调关系上级公司相关外部协调关系三、任职资格教育水平、职称及专业本科以上学历，助理以上职称，财务及相关专业经验3年以上工作经历，其中2年以上相关工作经验知识财务、金融、法律、企业管理、计算机等培训公司改制上市、财务、金融、工商管理、法律等相关知识个人能力素质学习能力、信息管理能力、分析能力、表达能力、专业写作能力四、其它事项所需工具/设备一般办公自动化设备工作环境一般工作环境，工作时间特征较少出差，需要加班所需记录文档公司文件19.3.7电算化管理岗位说明书一、基本资料岗位名称电算化所在部门财务部直接上级财务部副经理岗位定员1直接下级所辖人数二、工作描述：电算化管理（1）主要职责与工作任务职责表述：电算化管理工作任务工作标准考核指标电算化管理会计电算化的规划、实施与管理，数据集中所属单位帐套数据的收集、上传服务器指导电算化运行中硬件、软件及技术问题可操作性、工作不中断职责表述：完成