资产负债与资产管理制度

资产负债与资产管理制度第一章总则第一条目的和依据1.1本制度是为了规范公司的资产负债与资产管理工作，确保公司资产的安全、有效和合理运营，保护公司各方的权益。1.2本制度依据相关法律法规和公司的管理要求订立，适用于全体员工及相关部门。第二条定义2.1资产：指公司拥有的、能够以货币形式享有的、具有经济价值的资源，包含但不限于现金、存货、设备、房产等。2.2负债：指公司对外欠款、负有弥补责任等的经济责任。2.3资产负债表：反映公司在特定日期上的资产、负债和股东权益情形的一份财务报表。第二章资产管理第三条负责部门3.1公司设立资产管理部门，负责公司资产的核算、管理和监督工作，由特地的负责人领导。3.2资产管理部门需建立完善的资产管理制度，包含购置、存储、使用、保养、报废等各项流程和规范。第四条资产购置4.1公司设立特地的资产购置审批制度，明确资产购置的流程、权限和责任。4.2资产购置需提前编制购置计划，并进行合理预算，经上级审批后方可购置。4.3购置的资产需记录在资产登记簿中，登记资产名称、规格型号、数量、购置日期、购置价格等相关信息。第五条资产存储与使用5.1公司设立特地的资产存储和领用制度，将负责人指定为存领物资的责任人，保证存储和领用的安全和合理性。5.2公司的各个部门需建立相应的资产领用登记制度，记录资产的领用日期、领用人、用途等信息。5.3资产使用人要做好资产的保管和维护工作，定期进行资产盘点，确保资产的完好和准确计量。第六条资产保养与维护和修理6.1公司设立资产保养和维护和修理制度，确保资产的正常使用和延长使用寿命。6.2资产保养和维护和修理应由特地的保养维护和修理人员负责，依照规定的保养维护和修理计划进行。6.3保养和维护和修理过程中需记录保养维护和修理日期、人员、方法和结果等相关信息，并做好相应的文件备份。第七条资产报废7.1公司设立资产报废制度，明确资产报废的程序和要求。7.2资产报废应经过资产管理部门审批，并进行相应的资产清理和处理。7.3已报废的资产需记录在资产登记簿中，登记报废日期、报废原因、处理方法等信息。第三章资产负债管理第八条负责部门8.1公司设立资产负债管理部门，负责公司资产负债的核算、管理和监督工作，由特地的负责人领导。8.2资产负债管理部门需建立完善的负债管理制度，包含负债的登记、核算、报告和审计等流程和规范。第九条负债登记与核算9.1公司设立负债登记制度，将负责人指定为负债登记责任人，负责负债的登记和核算工作。9.2负债登记应明确登记所涉及的负债种类、金额、起止日期和责任人等相关信息，并进行相应的证明料子备份。第十条负债报告与审计10.1公司设立负债报告和审计制度，每季度对负债进行核对和复核。10.2负债报告应包含负债的种类、金额、起止日期等信息，并对负债的发生、清偿和更改情况进行认真说明。10.3负债审计应由独立第三方机构进行，对负债的登记、核算和报告进行审核，确保负债的真实合规。第四章附则第十一条违规惩罚11.1对违反本制度的人员，依据公司相关规定进行相应的纪律处分。11.2对有意或严重违反本制度的人员，公司将依法追究其相关法律责任。第十二条风险评估与管理12.1公司需建立健全的风险评估和管理制度，及时识别和评估资产负债和资产管理过程中的风险。12.2公司应采取相应的风险掌控措施，保证公司资产负债与资产管理的安全和稳定。第十三条叙述和解释权13.1本制度的解释权归公司管理负责人全部。13.2对于本制度的修改和增补，公司管理负责人有最终决议权，并需及时通知全体员工执行。第五章生效与审查第十四条生效时间14.1本制度经公司管理负责人批准后，自公告之日起生效。第十五条审查和修订15.1对本制度的执行情况，公司资产管理部门应进行定期