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文档简介

财务审批制度及流程一、制定目的及范围为规范公司财务管理，确保资金使用的合理性与合规性，特制定本财务审批制度。该制度适用于公司所有财务支出，包括但不限于日常费用报销、项目预算审批、合同支付等。二、财务审批原则1.所有财务支出必须经过严格的审批流程，确保每一笔费用的必要性与合理性。2.财务审批应遵循“透明、公正、合规”的原则，确保审批过程的公开性与公正性。3.各部门应明确财务审批的责任人，确保审批流程的顺畅与高效。三、财务审批流程1.费用报销流程1.1报销申请：员工在发生费用后，需填写“费用报销申请表”，并附上相关票据。1.2部门审核：部门负责人对报销申请进行审核，确认费用的合理性与合规性。1.3财务审核：部门审核通过后，报销申请表及相关票据提交财务部进行审核。1.4审批支付：财务部审核无误后，进行支付安排，并将支付信息反馈给申请人。1.5归档：所有报销申请及相关票据需归档保存，以备后续查阅。2.项目预算审批流程2.1预算编制：项目负责人需根据项目需求编制预算，并填写“项目预算申请表”。2.2部门审核：项目预算需经部门负责人审核，确认预算的合理性与必要性。2.3财务审核：部门审核通过后，预算申请表提交财务部进行审核，财务部需对预算的可行性进行评估。2.4审批通过：财务审核无误后，预算申请表报公司高层审批，审批通过后方可执行。2.5预算执行与监控：项目在执行过程中，财务部需定期对预算执行情况进行监控，确保预算的合理使用。3.合同支付审批流程3.1合同签署：项目负责人需与供应商签署合同，并填写“合同支付申请表”。3.2合同审核：合同需经法律顾问审核，确保合同条款的合法性与合规性。3.3财务审核：合同审核通过后，支付申请表提交财务部进行审核，确认支付金额与支付条件。3.4审批支付：财务审核无误后，进行支付安排，并将支付信息反馈给项目负责人。3.5合同归档：所有合同及支付申请需归档保存，以备后续查阅。四、审批时限为确保财务审批的高效性，设定各环节的审批时限。费用报销申请需在提交后五个工作日内完成审核，项目预算及合同支付申请需在提交后七个工作日内完成审核。若因特殊情况无法按时完成审核，需及时向相关人员说明原因并提出延迟申请。五、审批权限根据不同的财务支出类型，设定相应的审批权限。一般费用报销由部门负责人审批，项目预算及合同支付需由公司高层审批。对于金额较大的支出，需经过财务部及公司高层的双重审核。六、反馈与改进机制为确保财务审批流程的有效性，设立反馈机制。各部门可定期向财务部反馈审批过程中遇到的问题与建议，财务部需定期对审批流程进行评估与优化，确保流程的适应性与高效性。七、纪律与责任所有参与财务审批的人员需遵守相关纪律，确保审批过程的公正与透明。对于违反审批流程的行为，将根据公司相关规定进行处理，确保财务管理的规范性与合规性。八、附则本制度自

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