酒店财务部服务流程与规范精细化管理

人员编制总监级人主管级人总出纳领班级人收银员信贷收款员外币兑换员总账会计现金出纳员成本会计银行出纳员明细账会计核单员工资核算会计日审员应收账款会计夜审员应付账款会计成本管理员资产管理员预算管理员投融资专员员工级人财务财务部部门负责人财务经理直接领导财务总监收银处服务流程与规范务流程与规范文件受控状文件受控状态不同结算方式服务流程与规范文件管理部门(1)收银员到岗后整理工作台，检查收银机能否正常工作，查看打印纸、色带(2)与收银领班一起清点备用金与其他款项，清点无误后，在登记本上签收(3)领取该班次所用的账单和收据，检查账单和收据是否顺号，如有，及时更换(4)查阅交接记事本，了解上一班的遗留问题，以便及时处理(1)处理现金结算知客人对付钱款，将账单交给客人，请其签字、确认金后，收银员应唱收现金数量并当面验收现金的真伪数无误后，收下现金并为客人找零(2)处理信用卡结算结算时，收银员首先要核对以下内容不予受理交给客人签字名与信用卡背面的签名是否一致，如不符应重压单再签在签购单的授权号码栏内在一起后递送给客人(3)处理支票结算签单消费件号码抄录在记录本上后将证件归还给客人并向客人致谢(4)处理挂账结算银员应问询客人是住店客人还是非住店客人则按以下步骤进行挂账结算、房号是否与电脑中的记录一致员在登记本上签收，则按以下步骤进行挂账结算ⅲ若属暂时挂账客户(不在酒店可挂账客户名单之列的)，必须严格按照酒店关人员书面允许或者担保领队签名((1)收银员清点当班取得的现金、支票和信用卡等，将其填入日报表，根据电营业收入逐张清点，确保各种款项正确(2)逐项填写现金袋上的项目，并将日报表的财务联和现金、支票、信用卡及挂账授权书(非授权人签单时出具的)等一起放入袋内，在接班收银员或者袋放入保险箱内(3)将用过的账单、日报表等整理好，放在指定位置，供夜审审核继续使用，在领用栏内签字办理交接手续；若当的账单退回领班处并办理退回签字手续文件受控状文件受控状态收/退预付款服务流程与规范文件管理部门(1)客人要求提供的服务(如住店、租用汽车等)需交纳预付款时，收银员需(2)根据客人入住或者租用的天数，告知客人预付款数额并问询客人付款方式(1)根据客人的付款方式(如现金、信用卡、支票、挂账等)，收银员按照不同付款单(2)请客人在预付款单上签名确认，然后将客户联交给客人保存(2)若酒店部门经理级以上人员允许免收保证金，收银员应请担保人在登记单不全的单据，有权拒收(1)客人消费结束时，收银员按照多退少补的原则进行结算(3)请客人在退款凭证上签字，同时收回预付款单客户联，再按实际消费额开在退款凭证上注明(4)确认无误后，按照客人当初的付款方式将余款退还给客人，即收现金退现金，收支票退支票(不到支票起点金额可退现金)(5)若住店客人急需现金，要求预支预付款时，收银员应按照以下步骤操作凭证，注明付款原因并请客人签字②若客人使用信用卡提现(小额)，应额外收取5％的手续费作为其他收入，填得到相关人员的批准后，将现金支付给客人住客欠款催收伏务流程与规范文件受控状文件受控状态住客欠款催收伏务流程与规范文件管理部门(1)前厅收银处领班根据财务部发来的催款通知信，认真确认客人的姓名、房(2)凭应收欠款清单与前厅收银员核对欠款收取情况(3)核查欠款客人是否有担保人或者介绍人，所欠款额数量等(1)前厅收银处领班书写催款留言条，注明需付款金额和付款期限，请客人到(2)请行李员将催款留言条送至客人房间(3)及时问询前厅收银处，客人是否按规定期限付款(4)留言催款无效时，应电话通知客人欠款情况及欠款金额，向客人说明酒店款事宜作出的处理规定，请其在财务部催款通收银处付款(5)电话通知无效时，与保安和服务员一起到客人房间催收(6)将客人答应在规定期限内的付款时间通知前厅收银处和接待处(1)前厅收银领班定期了解客人是否在规定期限内付款并做好记录(2)对未按规定期限付款的客人，应即将按酒店有关规定采取措施(3)详细记录客人欠款情况并报告收银主管操作服务流程与规范范服务程序服务规范(1)前厅收银处接收到物品损坏赔偿表后，应检查是否有客人的签字确认接收赔偿表入账时间、损坏物品和经办人等(1)客人结账时，收银员向客人出示物品损坏赔偿表，经客人确认后，请客人款(2)若客人要求将损坏物品带走，收银员应在物品损坏赔偿表上注明“此物品做记录3．做记录(1)收银员在记录本上登记客人赔偿办结时间和经办人(2)将账单和物品损坏赔偿表订在一起存档财务处服务流程与规范算编征服务流程与规范规范服务程序服务规范(1)酒店总经理和财务总监根据酒店的战略发展目标，确定下年度酒店的整体制订编制方针(2)酒店总经理召集预算管理委员会，根据酒店下年度的财务目标并结合之前编制财务预算(1)财务处向酒店各部门下发预算编制方针和大纲(2)酒店各部门根据预算编制要求，编制本部门的预算并报财务处(3)在各部门编制预算的过程中，财务处要为其提供各种预算资料(如现金流形成预算初稿量、收入、成本、资产、负债)(1)批(2)预算管理委员会召开会议讨论年度预算初稿并提出修改意见确定年度预算4．修改年度预算初稿(1)财务处召集酒店各有关部门，下达预算管理委员会的修改意见((2)各有关部门按照预算管理委员会的意见进行修改后再报财务处(1)财务处再次汇总修改后的各部门预算，将酒店年度总预算上报预算管理委(2)预算管理委员会审批通过后，报总经理审批(3)总经理审批通过后，财务处向各部门下发酒店年度总预算规范文件受控状文件受控状态融资管理工作服务流程与规范文件管理部门(1)投融资专员根据酒店的战略发展规划、经营情况、投资计划以及酒店当前(2)通过采集酒店内部、金融市场等方面的相关融资信息，根据酒店的资金需方式的融资成本和风险(1)财务主管根据融资风险分析结果、酒店的资金周转情况等，制订酒店融资计划(包括融资的规模和用途、融资的方式和对象、融资实施的时间、融(2)将融资计划交财务部经理审核后，报财务总监和酒店总经理审批(1)投融资专员根据融资计划，开展融资活动，与融资对象(如银行、投资公司、证券公司等)进行商议谈判(2)财务主管在商议谈判的基础上，与融资对象签订融资合同(包括融资的金(3)当融资资金到位后，财务处要根据融资计划和酒店资金需求状况进行合理(4)会计处根据投融资专员提供的相关凭证进行融资账务管理，明确每一笔融(1)财务经理对融资过程进行监督和指导，采集融资实施效果的相关资料(2)根据采集的资料，编制融资评价报告，对融资的各项工作进行全面、客观服务流程与规范文件受控状态投资管理工作服务流程与规范文件管理部门监审核后，报董事会审批(2)酒店董事会审批允许后，财务部正式确定投资目标(1)财务部经理组织财务处根据公司的投资目标，通过投资中介机构等各种渠投资机会信息(2)对采集到的投资信息进行初步筛选，对筛选后的投资机会进行重点研究和指定合适人员担当项目负责人(1)在判定重点研究和跟踪的投资机会值得介入时，对口项目负责人负责撰写含行业价值分析报告(2)财务部经理组织对投资建议进行立项评估(3)项目评估完成后，由项目负责人起草立项申请报告，报财务总监审批(4)财务总监批准立项申请报告后，向董事会提交(5)董事局对立项申请报告进行审阅。如果否决，投资住手或者重新进行评估；(1)财务部经理组织成立项目小组，由项目小组制定预算和进度表，报财务总(2)项目小组开始进行审慎研究和调查，在摹拟投资之后业务整合和行政整合，并与关键利益相关者达成一致意见后，开始设计投资方案(应遵循投资收益最大化和投资相关房利益协调的原则)(4)投资方案经执委会(董事局)审议批准后，开始实际运作；投资方案如未定方案(1)项目小组根据经批准的投资方案与拟投资公司进行谈判，谈判的内容主要(2)项目小组将投资协议交法律室事先审核出具意见后，上报董事会审批(3)董事会审批允许后，与拟投资公司签订投资协议(4)投资协议签订和出资工作完成后，项目小组提出派出董事的人选，报董事人员与项目小组共同对投资项目进行监管、参预投(1)投资结束后，项目小组总结此次投资工作的经验和教训，编制投资工作总(2)财务处将与投资工作有关的所有资料存档保存会计处服务流程与规范文件受控状文件受控状态日记总账制作服务流程与规范文件管理部门(1)会计粘贴原始凭证并分类、编制成原始凭证汇总表(2)根据原始凭证汇总表编制记账凭证(收款凭证、付款凭证与转账凭证)(1)会计根据收款凭证、付款凭证登记现金日记账(2)根据收款凭证、付款凭证登记银行存款日记账(1)会计根据记账凭证和有关原始凭证或者原始凭证汇总表登记明细分类账(2)在登记明细账时，可采用三栏式、多栏式和数量金额式(1)会计根据记账凭证逐笔登记日记总账(2)在登记时，要尽量减少记账凭证的数量，以减轻登记日记总账的工作量(1)会计核对总账各账户的余额是否正确(2)核对总账和明细账是否正确(3)核对总账和日记账是否正确(1)会计根据日记总账和明细账编制会计报表，经会计主管审核后，报财务经(2)财务经理审批允许后，上报财务总监、酒店总经理审批收账款核算服务流程与规范文件受控状文件受控状态应收账款核算服务流程与规范文件管理部门(1)应收账款会计对相关部门提交的原始凭证进行审核(2)若发现原始凭证存在不合规现象，在及时按酒店有关规定采取处理措施(1)应收账款会计根据审核无误的原始凭证编制记账凭证(2)将记账凭证交给复核人员复核(复核的主要内容有总账科目、明细科目选单位名称、单证号等信息是否准确，各类(3)复核通过后，由复核人员在凭证上盖章(1)应收账款会计根据记账凭证编制应收账款明细表(2)在登记明细账时，可采用三栏式、多栏式和数量金额式(1)应收账款到账后，应收账款会计及时进行核销(2)若应收账款未能按时到账，应及时联系有关部门确认原因(3)会计处会同有关部门对应收账款未能及时到账原因进行分析，向欠债人发(1)欠债人归还账款后，应收账款会计及时进行核销(2)欠债人拒不付款的，编制应收账款账龄分析表，正确计提坏账准备，记入账款处理服务流程与规范文件受控状态对付账款处理服务流程与规范文件管理部门(1)对付账款会计审核收货员转来的收货单和入库单据金额是否正确，是否有字(2)根据审核后的单据，记入各供应商对付款账户(1)对付账款会计于酒店规定时间与供应商核对对付款项(2)若发现有争议的款项要进一步查明原因，保证双方对付款项一致(1)对付账款会计审核供应商提供发票的真伪，审核金额与核对过的金额是否酒店供应商(2)审核通过后，填写支票申领单并连同发票交会计主管核对审批，如有切当记账凭证(3)会计主管将对付账款会计转来的付款凭证认真检查无误后，转交财务部经(1)对付账款会计根据手续完备的支票申领单填写转账或者现金支票，同时填写有关人员核对人名章及总经理人名章，待预留印鉴盖齐后(3)通知供应商领取支票时，需在支票领用登记本上注明日期、支付内容、支票日期等(1)对付账款会计根据已经支付的付款原始凭证编制付款记账凭证，检查实际否相符，按日期顺序编号交有关人员登记入账及输(2)随时核对替换无发票收货记录，于月底将当月未付款项编制转账凭证，挂入电脑(3)每月编制对付账款账龄报表及现金流量表、资金预测表审计处服务流程与规范范文件受控状态夜审工作服务流程与规范文件管理部门(1)夜审员在上班前了解日审员的有关交班事宜，检查打印机和电脑是否正常(2)汇总各营业点的缴款凭证和账单，将其分成三类：前厅客房结账单及收银(1)夜审员核查酒店当日前厅及各收银处的各种账单、票据、结算凭证是否齐，真实记载名称、数量、金额，同时输入电脑(2)核查散客和团队入住和离店的时间及用房间数、房价是否按规定收取，陪(3)核查各营业点的各种优惠、折扣、减免、赠送是否符合规定(4)审核酒店当日各营业部门每班的收银员报告与交款表的数据是否一致(5)审核酒店当日各营业点各种消费项目明细表(6)审核各种签单、挂账是否符合规定，根据日明细账报表做好相应的分单(7)核对收银员的账单、收款收据、杂项支出、信用减免使用是否正确，以及不得跳号跳页，作废账单是否三联齐全(8)核查转账结算的款项和因公款待账单是否正确，是否符合制度或者审批手续(9)核对结账收入差额表中每笔冲账是否合理，是否有领导签准，并对日审、调账要求，在做夜审前调整完毕，并写明各部位(10)根据收银员交款表做相应银行的POS机结算(11)完成各营业部的成本报表(1)财务审核无误后，夜审员将收银员上交的账单按部门分类汇总，统计出准入总额(2)做电脑系统数据备份，打印出各营业部门的各种报表、数据(3)根据各种报表和数据，编制酒店营业日报表，填写夜审报表，请另一位夜(1)各项工作完成后，夜审员将资料进行整理分类并做好夜审记录(2)将资料送交日审办公室，将发现的收款工作中存在的问题报告给稽核主管解决文件受控状文件受控状态日审工作服务流程与规范文件管理部门(1)日审员准备好要用的笔、计算器、纸和工作表等(2)将需要审核的资料分类整理好后，放在工作台上(1)日审员核算昨日夜审所做各种报表，检查夜审所做的报表是否按收银员提平衡、完整，核对无误后上交稽核主管(2)查看夜审工作记录，及时处理查出的问题，在问题空格处注明怎样解决问题，及时向稽核主管汇报(3)检查前一日发生的营业收入调整冲账是否合理，是否已按规定流程审批(4)核对前厅及各营业点收银处的发票、账单、报表及有关原始凭证的内容是数与报表是否相符(5)检查转外客账的各种账单是否符合手续，检查各营业点住客转账收入与夜(6)检查离店客人余额表，如有未结账的款项，查明原因并及时作出处理(7)协助稽核主管对各部位收银情况进行监督及管理，发现问题及时纠正，保(1)日审员根据核对后的各项收入编制凭证，及时做电脑汇账，连同电脑结账交稽核主管(2)根据日审工作情况，填写日审报表(包括日审调整表、收益总结表等)，并(1)日审员将需夜审员修改的电脑报表部份或者应由夜审员解决的问题，以及传宜及时做日审留言(2)把每日审核过的各类原始账单、报表按日期、序号存放并妥善保存成本控制处服务流程与规范流程与规范文件受控状文件受控状态成本核算服务流程与规范文件管理部门(1)成本管理员每天从采购部的收货员处拿回当日的收货报告，将其按各个厨(2)复核收货报告的计算是否有误，如发现问题及时处理(1)成本管理员每天审核各部门的领料单，检查签字是否齐全(2)按照出库货物类别，分类计入各部门