第二章 结算票据

2025/1/161第二章国际结算票据

第二章国际结算票据学习目标了解票据的基本定义，熟悉票据的性质掌握票据法的基本内容熟练掌握汇票、本票、支票的基本概念熟练掌握汇票、本票、支票三者之间的区别理解票据当事人及其相互间的关系熟悉票据的行为及其票据流转程序第二章国际结算票据汇票

票据本票

支票

票据的定义

票据的性质

票据的作用

票据的法

票据权利义务2025/1/164第二章国际结算票据汇票

票据本票

支票

汇票的行为

汇票的定义

汇票的内容

汇票的种类

2025/1/165第二章国际结算票据汇票

票据本票

支票

本票的内容

本票的定义

本票的种类

2025/1/166第二章国际结算票据汇票

票据本票

支票

支票的内容

支票的定义

支票的种类

广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭证，如发票、提单、汇票、保单、股票、债券等。狭义的票据：是专指依规定要式签发和流通的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。就本章内容而言，流通票据是专指狭义票据。票据的定义

票据是出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面凭证，它是以支付金钱为目的的特定证券，主要有汇票、本票和支票。2025/1/1682025/1/169票据的性质

设权性要式性无因性流通转让性

提示性返还性可追索性票据的性质

设权性要式性票据开立就是设定票据上的权利与义务关系。票据是一种要式证券，即票据的制作必须具备法定的必要形式和内容，才可以产生票据的效力。各国的票据法对这些必要项目都已作了详细规定。票据的性质

无因性流通转让性即持票人行使票据权利时，无需证明其取得票据的原因。只要票据合格，就享有票据权利。根据《英国票据法》规定：除非票据上写出“禁止转让”字样，或有不可转让的意旨以外，持票人以正当手段取得票据后，都有权将其转让他人，且不必通知原债务人，对受让人而言接受票据即获得票据上全部权利。2025/1/1613案例分析：甲承担对乙的债务一万元，同时丙承担对甲的债务一万元，丙作为债务人签发了一张以甲为债权人的票据，甲通过背书将丙的债权转让给乙，乙持票提示丙付款，丙能拒付吗？案例分析：根据票据的流通转让性，持票人仅凭交付或背书即可完成票据的转让，无须通知债务人，债务人被提示票据时，应对受让人承担付款的义务，而不能以不知票据转让为由拒绝承担票据的付款责任。所以，当乙持票提示丙付款时，丙不能拒绝向乙付款。2025/1/1614案例分析A将从B处偷来的汇票转让给了C，C因不知情而对该票据支付了对价，B能否以A是以偷窃方式取得该汇票为理由对C拒付或要求C归还票据？持票人得到付款人支付的票款时，应将签收的票据交还付款人。由于票据的返还性，所以它不能无限期的流通，而是在到期日被付款后结束其流通。票据的性质

提示性返还性可追索性票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）履行票据义务时，必须先向付款人提示票据。正当持票人为维护其票据权利有权通过法定程序向所有票据债务人追索。2025/1/1616（一）法律上的分类：各国法律一般认为票据分为汇票、本票和支票（二）学理上的分类：

1.依出票人是否直接对票据付款分为自付票据和委托票据；

2.依票据的信用可分为支付票据和信用票据3.依票据对权利人的记载方式分为记名票据、无记名票据和指示票据。票据的分类

1.结算功能（含支付功能）：基本功能2.信用功能：核心功能3.流通功能：减少现金使用4.融资功能：票据贴现、再贴现票据的作用

票据的法

有区别吗？大陆法系：《日内瓦统一汇票、本票法》和《日内瓦统一支票法》合称为《日内瓦统一法》。英美法系：英国、加拿大、美国、澳大利亚等英国1882年《票据法》和美国1897年《统一流通证券法》我国票据法：1996年1月1日始生效的《中华人民共和国票据法》2025/1/1619练习题

1、票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。这是票据的（）性质。A．要式性B．设权性C．提示性D．流通转让性2、票据所有权通过交付或背书及交付进行转让，这是票据的（）性质。A．要式性B．设权性C．提示性D．流通转让性2025/1/1620汇票的定义

汇票（BILLOF

EXCHANGE,DRAFT）根据1882年英国票据法的定义：汇票是一人向另一人签发的，要求对方即期或定期，或在可以确定的将来时期，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。我国的票据法对汇票的定义是：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。2025/1/1621汇票的定义

汇票涉及三个基本的当事人：1.出票人：通常是出口商，也可以是银行；2.受票人：通常是付款人，即进口商或信用证项下的开证银行；3.收款人（受款人）：通常是出口商委托或指定的银行；2025/1/1622出票人收款人付款人123汇票的定义

2025/1/1623汇票样本2025/1/1624汇票的记载事项

汇票（BILLOFEXCHANGE,DRAFT）的绝对必要记载事项包括：1.标明“汇票”字样；2.无条件支付命令；3.出票人签字；4.付款人（受票人）姓名；5.确定的金额；6.收（受）款人姓名；7.出票日期。2025/1/1625我国票据法、日内瓦统一法和英国票据法

在汇票的必要记载项目方面的区别必要记载项目我国票据法日内瓦统一法英国票据法“汇票”字样√√无条件支付命令√√√确定的金额√√√付款人名称√√√收款人名称√√√出票日期√√出票人签字√√√2025/1/1626汇票的内容

BILLOFEXCHANGENO.07097GUANGDONG,APRIL25,2007EXCHANGEFORUSD9996.50AT******SIGHTOFTHISFIRSTOFEXCHANGE(SECONDOFTHESAMEBEINGUNPAID)PAYTOTHEORDEROFBANKOFCHINA.THESUMOFUS.DOLLARSNINETHOUSANDNINEHUNDREDANDNINETYSIXPOINTFIFTYONLY.DRAWNUNDERSOCIETEGENERALPARIS,FRANCE,L/CNO.70482DATEDAPRIL1,2007.TOSOCIETEGENERALPARIS,FRANCE.CHINANATIONALTEXTILESIMP.&EXP.CORP.为了防止单据在传递过程中遗失，一般远洋单据都分两次邮寄。汇票一般一式两联，各联具有同等效力，各张内容完全相同，并交叉注明“付一不付二”或“付二不付一”，表明其中任何一张付款后，另一联失效。受票人，即付款人，按信用证规定填写开证银行名称；托收项下填写进口商。2025/1/1627汇票的记载事项

汇票（BILLOFEXCHANGE,DRAFT）的相对必要记载项目１.出票地点

２.付款期限

３.付款地点2025/1/1628按照不同的标准，汇票一般可分为以下几种：1.按照出票人的不同，分为银行汇票（Banker’sDraft)和商业汇票(CommercialBill)；2.按照汇票是否随附单据，分为跟单汇票(DocumentaryBill)和光票(CleanBill)3.按照付款时间不同，分为即期汇票(SightDraft,DemandDraft)和远期汇票(TimeBill,UsanceBill)汇票的种类2025/1/1629汇票的种类4.按照承兑人的不同，分为商业承兑汇票(Trader’sacceptancebill)和银行承兑汇票(Bank’sacceptancebill)；5.按照记载权利人方式的不同，分为记名汇票、指示汇票和无记名汇票。2025/1/1630出票提示付款即期远期承兑汇票的行为——付款怎样使用汇票？2025/1/1631汇票的行为出票(Issue)提示(Presentation)承兑(Acceptance)付款(Payment)背书(Endorsement)贴现(Discount)拒付(Dishonor)追索(Recourse)2025/1/1632出票人签发（或开立）汇票，交付给收款（受款）人的行为。通常称之为“主票据行为”。出票（ISSUE）出票人收款人付款人2025/1/1633对出票人而言，其出票签字意味着：担保该汇票将得到承兑和付款，即出票人必须保证票据权利得以实现。当付款人拒付时，出票人应承担被追索时的偿付责任。同时在汇票承兑之前，出票人是汇票的主债务人，承兑后变成次债务人。对持票人而言，便取得了票据的一切权利，包括付款请求权和遭拒付时的追索权。对于付款人，在汇票承兑以前不是汇票的债务人，对于汇票没有一定付款的责任。

出票的效力2025/1/1634

N0汇票号码Exchangefor小写金额Beijing,China,出票日期At***

SightofthisFIRSTofexchange(theSECONDOfthesametenoranddatebeingunpaid),pay受款人

（抬头的三种写法）

thesumof大写金额dawnunder出票依据To受票人(付款人）名称

出票人签字出票2025/1/1635持票人出示汇票给付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫做见票(Sight)。提示(Presentation)提示提示付款(PresentaionforPayment)提示承兑(PresentationforAcceptance)2025/1/1636根据票据法的规定，提示必须在规定的时间及地点作出才有效。1.提示的期限《统一法》规定，见票即付的汇票应自出票日起一年内提示付款；远期汇票的持票人应在到期日或其后二个营业日之一提示付款，即共有3天的提示日。英国《票据法》规定，见票即付汇票应在出票日后合理期限内提示付款；经背书转让的汇票应在背书后“合理期限”内提示付款，而远期汇票的付款提示应在到期日进行，提示日只有一天。中国《票据法》规定，见票即付的汇票其提示付款的期限自出票日起一个月，远期汇票的付款提示期限为到期日起10日内。2.提示的地点若汇票上记载有付款地，持票人应在该地提示付款。若汇票未记载付款地，则以付款人的住所或营业地为付款提示地点。提示的期限及地点2025/1/1637出票人收款人付款人提示2025/1/1638付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。它是一种“附属票据行为”。BILLOFEXCHANGEACCEPTEDNOV.15,2005XXXXX(SIGNED)承兑普通承兑(一般承兑）

有条件承兑（只有在交单后承兑）部分承兑（只承兑800元）保留承兑：修改付款期限的承兑（出票后2个月付（限制性承兑）款的汇票改为4个月付款）限定地点（只能在某银行承兑）

承兑应当是无条件的，因此，持票人可以视限制条件的承兑为拒绝承兑。假如持票人愿意接受限制承兑，则必须征得出票人和前手的同意，否则，出票人和前手即可以解除对汇票所承担的义务。2025/1/1639付款人承兑汇票后成为承兑人，表明他已对付款作出承诺，愿意保证付款，而不得以出票人的签名是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票的效力。承兑人一经承兑汇票就成为汇票的主债务人，而出票人则退居次债务人的地位。承兑的效力2025/1/1640承兑的格式样本北京A公司财务专用章本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款。此致收款人

付款人盖章

1998年6月8日王五工商银行郑汇票专用章州市分行本汇票经本行承兑，到期日由本行付款。

承兑银行盖章

2000年3月5日赵六

ACCEPTED12thApril,2009PayableatMidlandBankLtd.LondonForBankofEurope,London

signed2025/1/1641付款是票据流通的终结，付款后汇票关系消灭。正当付款的条件：⒈善意地付款，不知道持票人权利的缺陷。⒉鉴定背书的连续性⒊到期日或期后付款付款2025/1/1642背书指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项，并把汇票交付被背书人的行为，背书的目的是使汇票转让。（1）背书人（债务人）①失去票据及票据权利②向后手证明前手签名的真实性和背书的连续性③向后手担保汇票承兑和付款的责任（2）被背书人（债权人）享有票据的全部权利：付款请求权和追索权。前手越多，票据权利越有保障。2025/1/1643背书的种类1.记名式背书（完全背书、正式背书）汇票背面既有背书人签名又有被背书人签名。2.空白背书（不完全背书、略式背书）也称无记名背书，票据背面只有背书人签名而无受让人签名。（我国《票据法》不承认空白背书的效力）3.限制性背书指禁止汇票继续转让或仅表明汇票授权的背书。4.有条件背书（“支付给被背书人”的指示是带有条件的）5.委托代收背书（托收背书）要求被背书人按照委托代收票款的指示，并处理汇票。2025/1/1644背书格式：粘单被背书人1被背书人2被背书人3背书人4章背书人5章背书人6章年月日年月日年月日1232025/1/1645CDFGEBAH背书第一背书人第二背书人第一被背书人第三背书人第二被背书人第四背书人第三被背书人第五背书人第四被背书人

第五被背书人问：出票人和最终付款人分别是谁？2025/1/1646贴现持票人将已承兑但尚未到期的汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现利息后，将余款付给持票人的行为属于票据买卖业务和资金融通业务贴现息计算:贴现息=票面金额（本金）*［贴现天数/360(365)］*贴现率2025/1/1647练习题一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？解：US￥3，480=3，600×（1-120/360×10%）

2025/1/1648

持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款，均称为拒付。拒付当拒付时，持票人有权向背书人和出票人追索票款。2025/1/1649拒绝证书

拒绝证书是指由法律规定的，对持票人依法提示承兑或付款而拒绝的事实具有证明效力的文件。

在我国可请公证处作出拒付证明。2025/1/1650追索是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。

行使追索权的条件是：（1）持有合格票据；（2）发生拒付；背书人、出票人、承兑人、其他债务人；实务中持票人一般都是向自己的直接前手和出票人追索2025/1/1651操作训练下面是一份已经填好的汇票：BILLOFEXCHANGENo.HLK356exchangeforUSD56000.00Shanghai,at90daysaftersightofthisFIRSTofexchange(Secondofexchangebeingunpaid)paytotheorderofBankofChina.ThesumofUS.DOLLARSFIFTYSIXTHOUANDSONLY.TOMITSUBISHITRUST&BANKINGCO.,LTD..CHINANATIONALANIMALBYPRODUCTSIMP.&EXP.TIANJINBRANCH请回答下列问题：（1）汇票出票人、付款人分别是谁？收款人呢？（2）汇票是即期还是远期？有几份汇票？2025/1/16522009案例：2025/1/1653本票的定义

本票是出票人签发的、承诺自己在见票时或在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。英国《票据法》对本票的定义：Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanother,signedbythemaker,engagingtopay,ondemandoratafixedordeterminablefuturetime,asumcertaininmoneytothepayee,ortotheorderof,aspecifiedpersonortobearer.2025/1/1654本票的定义

收款人出票人本票是一项无条件的书面支付承诺，由一人做成，并交给另一人，经出票人签名承诺在即期或在某一固定日期或可确定的将来日期，支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人。PromissoryNote2025/1/1655本票的特点及实质

本票的特点：两个基本当事人无条件支付承诺出票人始终是主债务人无须承兑只可开出一张本票实质是出票人和付款人为同一人的汇票。

2025/1/1656本票必要项目注明“本票”字样无条件支付承诺确定金额收款人名称出票人签字出票日期出票地点（未载明出票地点的，出票人名字旁边的地点即为出票地点）付款期限（未载明付款期限则该本票视为见票即付）付款地点（未载明付款地点，出票地视为付款地）2025/1/1657本票的内容

PromissoryNoteforUSD12,345.00Tianjin,12Nov.2001

At60daysaftersight,wepromisetopaytotheorderofABCTradeCo.thesumofUSDollarsTwelveThousandThreeHundredandFortyFiveonly.

ForTianjingTextileCo.signed2025/1/1658本票的种类

商业本票

银行本票也称一般本票，是由企业或个人签发的，主要用于清偿国际贸易的债权债务。商业本票建立在商业信用的基础上，有时可以加入银行信用，进口方开出商业本票，经银行背书，到期由出票人偿还本息。本票有即期和远期本票。银行应存款户的需求签发的本票。银行本票都是即期的。2025/1/1659这是一张什么性质的本票？2025/1/1660本票案例出票人：香港汇丰银行旺角分行持票人：某港商事件：该港商与珠海义华公司签订合同，约定港方以手中金额为600万港元的银行本票作为预付款，中方在收到本票后立即支付50万元人民币给对方作为反担保费。义华公司在收到本票后向珠海中行请求质押贷款。2025/1/1661疑点：经我方银行审核发现，该票号码和金额有改动痕迹，票面文字模糊不清，且出票人签字为单签（其印鉴本上规定超过50万港币需双签方属有效）。结果：中行随即与出票行联系查询，得知该票为篡改本票，而实际金额仅有600港元。

2025/1/1662启示

金额较大、要素不全、制作粗劣的本票应该十分小心；

有涂改痕迹或者以传真形式出现；

签名与印鉴册不符、出票行在年鉴中无法找到。2025/1/1663

汇票本票

当事人出票人、付款人和收款人出票人和收款人

份数一式二份一式一份

承兑远期汇票都要经付款人承兑无须承兑承兑前出票人为主债务人出票人始终为债

债务承兑后承兑人为主债务人

务人出票人为从债务人。本票和汇票的区别2025/1/1664支票的定义

支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。英国《票据法》：Achequeisabillofexchangedrawnonabanke