农村商业银行内部审计工作问责制度范文（2篇）

农村商业银行内部审计工作问责制度范文第一条总则为规范和强化农村商业银行内部审计工作，提升审计效率，加强内部监管机制，特设立本制度，旨在明确各级内部审计人员的职责权限及责任追究程序。第二条问责主体农村商业银行内部审计工作的问责主体为各级内部审计机构。第三条问责对象本制度的问责对象涵盖所有参与内部审计工作的人员，包括审计主管及审计员。第四条问责形式针对内部审计工作中的违规和不当行为，可采取以下措施：1.通报警告：对轻微违规行为进行教育性批评；2.公开谴责：对严重违规行为进行公开通报，并记录在案；3.职位调整：对发生严重违规的人员，调整至适宜的工作岗位；4.取消奖励资格：取消与违规行为相关的奖励资格；5.组织专项调查：对涉嫌违法违规行为，成立专门小组调查，并视情况提交司法机关处理。第五条问责程序1.内部审计部门在发现违规行为后，应立即进行初步调查；2.如调查结果确凿，审计部门应按程序将调查结果提交相关部门审批；3.经审批通过，审计部门应通知问责对象并执行相应措施，同时将决定书面存档备案；4.问责对象如对决定持有异议，有权向上级审计机构申请复核，上级审计机构应依法进行审查。第六条法律责任对于涉嫌违法的审计行为，将依法对相关人员追究法律责任，审计部门应全力配合司法机关的调查，并及时提供相关证据材料。第七条问责记录与通报内部审计部门需对所有问责结果进行详细记录，并及时通报相关部门备案，以备后续查阅和参考。第八条审计人员权益保障若内部审计人员在执行职责中受到不公正待遇，有权向上级管理部门提出申诉，上级部门应积极协助解决。第九条制度持续优化农村商业银行内部审计工作问责制度将持续改进和完善，以适应不断变化的内部审计需求。农村商业银行内部审计工作问责制度范文（二）一、导言内部审计在农村商业银行的内部管理效能和合规性维护中发挥着关键作用。为了确保内部审计工作的高效运行和问责的公正透明，建立全面的内部审计工作问责制度至关重要。本文将从制度规范、流程严谨、责任明确、目标导向等角度探讨农村商业银行的内部审计工作问责制度。二、内部审计问责的基础1.内部审计问责的基础是确保审计工作的专业性和公正性。内部审计人员需具备深厚的业务知识和技能，以及审计经验和风险识别能力，同时保持独立客观的立场，坚决抵制任何外部影响。2.另一基础是建立完善的内部审计管理体系，包括审计部门的组织架构、职责划分、工作流程、人员培训等，以保证审计工作的高效运行和问责的有效执行。三、内部审计问责的主体与对象1.内部审计问责的主体为内部审计部门，该部门需构建健全的问责框架，明确问责的责任主体、内容和程序。2.内部审计问责的对象为内部审计人员，他们需遵守相关法律法规和内部规定，以证据为依据，严格履行职责，确保内部审计工作的有效执行。四、内部审计问责的内容与方式1.问责内容涵盖警告、记过、降职、撤职和刑事责任追究等五个层次，其严重程度应根据违规行为的性质、情节和影响程度来确定。2.问责方式包括书面警告、口头通知、要求改正、通报批评等，具体方式应根据实际情况灵活运用。五、内部审计问责的程序1.问责程序应包括发起、审理、决定和实施四个阶段。流程设计应围绕严谨、公正和透明的原则进行。2.问责发起由问责机构启动，基于自身发现的问题或接收到的举报进行调查核实，确保问责依据的准确性和充分性。3.问责审理由内部审计委员会组织，审理过程公开透明，向被问责人员通报证据和问责事实，听取其解释和申辩，以确保公正公开。4.问责决定由内部审计委员会根据审理结果作出，决定结果应书面通知被问责人员，并告知其申诉途径。5.问责实施由内部审计部门执行，公示问责结果，并跟踪监督问责措施的执行情况，确保措施的有效性。六、内部审计问责的目标1.主要目标是纠正违规行为，确保内部审计工作的有效实施。2.次要目标是彰显内部审计的权威性和公正性，维护内部审计工作的信誉和信用。3.最终目标是提升内部审计工作的质量和效益，为农村商业银行的稳定运营和持续发展提供坚实保障。七、结论农村商业银行的内部审计工作问责制度是至